螢石礦0.3萬(wàn)噸每年地下開(kāi)采工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

11技術(shù)經(jīng)濟(jì)11.1勞動(dòng)定員11.1.1企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及工作制度企業(yè)實(shí)行礦部—車間二級(jí)管理體制，組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵礦部職能部門(mén)及采礦、輔助生產(chǎn)車間。礦山工作制度為：采礦年工作200d，1班8h工作制。11.1.2勞動(dòng)定員及勞動(dòng)生產(chǎn)率礦山生產(chǎn)規(guī)模為年采礦石量為0.3萬(wàn)t/年。企業(yè)全員估定14人，其中生產(chǎn)人員12人，礦部管理及服務(wù)人員2人。非生產(chǎn)人員所占比例為14%企業(yè)實(shí)物全員勞動(dòng)生產(chǎn)率214.29t/人〃年，其中工人250t/人〃年。企業(yè)勞動(dòng)定員編制見(jiàn)表11-1。勞動(dòng)定員簡(jiǎn)表 表11-1序號(hào)出勤人數(shù)合計(jì)1鑿巖工222爆破工113出礦運(yùn)輸工114卷?yè)P(yáng)機(jī)工115水泵工116空壓機(jī)工117通風(fēng)工118井口推車工119輔助工1111技術(shù)人員1112管理人員11合計(jì)1211.1.3工資及福利企業(yè)全員平均工資為12000元/人〃年，則全員工資總額為14.4萬(wàn)元/年。11.1.4職工培訓(xùn)企業(yè)建成后，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)人員應(yīng)進(jìn)行上崗前生產(chǎn)技術(shù)及崗位操作技能培訓(xùn)，其目的在于提高企業(yè)人員的素質(zhì)，使人員的技術(shù)水平及操作水平適應(yīng)生產(chǎn)的要求，以保證礦山生產(chǎn)正常運(yùn)行。培訓(xùn)辦法以內(nèi)培為主，在建成投產(chǎn)后期即開(kāi)始招工，進(jìn)行培訓(xùn)。根據(jù)有色金屬工業(yè)工程建設(shè)定額指標(biāo)，培訓(xùn)應(yīng)占設(shè)計(jì)主要生產(chǎn)人員的60%以上。培訓(xùn)時(shí)間按采礦車間生產(chǎn)工人不少于4個(gè)月。培訓(xùn)費(fèi)按有關(guān)規(guī)定計(jì)入基建總投資中。11.2項(xiàng)目總投資及資金籌措資金籌措礦山生產(chǎn)建設(shè)資金全部按自有資金解決考慮。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃基建期0.7年，第二年達(dá)產(chǎn)。資金籌措與使用進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)表11-2。資金籌措與使用計(jì)劃表表11-2單位：萬(wàn)元序號(hào)序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期生產(chǎn)期12生產(chǎn)負(fù)荷(%)301001總投資327.52321.585.941.1建設(shè)投資319.03319.031.2流動(dòng)資金8.492.555.942資金籌措327.52321.585.942.1自有建設(shè)資金319.03319.032.2自有流動(dòng)資金8.492.555.9411.3財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算11.3.1產(chǎn)品產(chǎn)量銷售收入企業(yè)建成達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)原礦0.3萬(wàn)噸/年。按目前該品位礦石的市場(chǎng)行情以及礦方意見(jiàn)，本次經(jīng)濟(jì)估算確定礦石價(jià)格為每噸700元，礦石年銷售收入為210萬(wàn)元/年11.3.2建設(shè)投資估算基建總投資為319.03萬(wàn)元，投產(chǎn)后形成固定資產(chǎn)266.63萬(wàn)元，形成無(wú)形及遞延資產(chǎn)52.40萬(wàn)元。11.3.3流動(dòng)資金流動(dòng)資金采按經(jīng)營(yíng)成本的20%來(lái)確定為8.49萬(wàn)元。11.3.4總投資形成的資產(chǎn)以評(píng)價(jià)基年價(jià)格計(jì)算，基建總投資為319.03萬(wàn)元，投產(chǎn)后形成固定資產(chǎn)266.63萬(wàn)元，形成無(wú)形及遞延資產(chǎn)52.40萬(wàn)元。流動(dòng)資金為8.49萬(wàn)元，總投資額為327.52萬(wàn)元。11.3.5產(chǎn)品總成本費(fèi)用本設(shè)計(jì)按成本項(xiàng)目分別編制了總成本費(fèi)用計(jì)算表，詳見(jiàn)表11-3。年總成本費(fèi)用108.96萬(wàn)元（經(jīng)營(yíng)成本42.43萬(wàn)元）。成本費(fèi)用計(jì)算說(shuō)明如下：直接材料：外購(gòu)輔助材料按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)估算到實(shí)際到礦入庫(kù)價(jià)。燃料及動(dòng)力費(fèi)：考慮生產(chǎn)用煤及汽、柴油等。折舊費(fèi)：折舊費(fèi)按形成固定資產(chǎn)原值，采用平均年限法進(jìn)行估算，建構(gòu)筑物、設(shè)備儀表折舊期統(tǒng)一按服務(wù)年限計(jì)凈殘值率5%，折舊費(fèi)為47.79萬(wàn)元/年。維簡(jiǎn)費(fèi)：維簡(jiǎn)費(fèi)根據(jù)財(cái)企字[2004]324號(hào)文件精神，小型金屬礦山維簡(jiǎn)費(fèi)按3.00元/噸原礦計(jì)入成本。維簡(jiǎn)費(fèi)為0.9萬(wàn)元/年。修理費(fèi)：按形成固定資產(chǎn)原值的2%估算為5.33萬(wàn)元/年。攤銷費(fèi)：無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)均按5.3年攤銷，年攤銷費(fèi)為9.89萬(wàn)元/年。保證金年存儲(chǔ)額=（0.11×106m2×0.5元/m2）×1.0（礦山分類系數(shù)）×1.1（礦山開(kāi)采方式系數(shù)）=6.05萬(wàn)元。即礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理金1.15萬(wàn)元/年。資源補(bǔ)償費(fèi)按礦山銷售價(jià)格的2%提取，安全生產(chǎn)費(fèi)用井工開(kāi)采按8元/噸原礦計(jì)算。其它費(fèi)用為制造費(fèi)用、管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用總和扣除工資、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)之后的費(fèi)用，年其它費(fèi)用計(jì)算為0.5萬(wàn)元/年。11.3.6銷售稅金及附加根據(jù)有關(guān)征稅規(guī)定，企業(yè)應(yīng)交納的銷售稅金有按銷售收入計(jì)征的增值稅以及以增值稅為計(jì)稅依據(jù)上交的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。當(dāng)期銷項(xiàng)稅稅率13%，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅金均按17%的稅率計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅率為增值稅的1%，教育費(fèi)附加為增值稅的3%。按規(guī)定增值稅計(jì)算辦法為：增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅金-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅金。礦產(chǎn)資源稅按3元/t原礦計(jì)，則達(dá)產(chǎn)年上交礦產(chǎn)資源稅0.9萬(wàn)元/a。企業(yè)達(dá)產(chǎn)年上交銷售稅金及附加9.45萬(wàn)元。11.4財(cái)務(wù)分析11.4.1財(cái)務(wù)生存能力分析企業(yè)建成投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后平均年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額91.59萬(wàn)元，利稅總額101.04萬(wàn)元。所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)，盈余公積金和公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%及5%計(jì)，企業(yè)逐年利潤(rùn)及其分配計(jì)算詳見(jiàn)附表11-4。11.4.2盈利能力分析盈利能力靜態(tài)分析達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)利稅總額投資利稅率=×100%=27.96%項(xiàng)目總投資達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額投資利潤(rùn)率=×100%=30.85%項(xiàng)目總投資建設(shè)總投資靜態(tài)投資回收期==2.57年稅后利潤(rùn)+維簡(jiǎn)及折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)(不含建設(shè)期)盈利性動(dòng)態(tài)分析項(xiàng)目建成投產(chǎn)后按生產(chǎn)總服務(wù)年限5.3年計(jì)，計(jì)算期為5.3年，在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）見(jiàn)附表2-7，可見(jiàn)所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率43.15%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）253.76萬(wàn)元，投資回收期c2.57年；在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量463.42萬(wàn)元，綜上分析表明，財(cái)務(wù)三率及投資回收期指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于現(xiàn)行銀行貸款利率。11.4.3資金來(lái)源與運(yùn)用分析資金來(lái)源與運(yùn)用計(jì)算見(jiàn)表11-5可見(jiàn)，計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)累流量為463.42萬(wàn)元。表明項(xiàng)目建設(shè)具有較強(qiáng)的盈利能力。11.4.4不確定性分析盈虧平衡點(diǎn)分析企業(yè)正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用1108.96萬(wàn)元，其中固定成本費(fèi)用66.03萬(wàn)元，可變成本費(fèi)用42.93萬(wàn)元，年平均銷售收入210.00萬(wàn)元，資源稅0.9萬(wàn)元，則項(xiàng)目所得稅前盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率為：BEP=[固定成本/銷售收入-可變成本費(fèi)用-銷售稅金及資源稅]×100%≈40%說(shuō)明在擬定生產(chǎn)規(guī)模的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)負(fù)荷率達(dá)到40%，即年處理原礦石達(dá)到0.12萬(wàn)t，企業(yè)即可保本。敏感性分析考慮項(xiàng)目實(shí)施后受市場(chǎng)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等諸多因素的影響，必將導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效果的變化，故就可能波動(dòng)的因素，即產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本及建設(shè)投資提高或降低10%對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響作敏感性分析見(jiàn)表11—6。敏感性分析表表11—6附表11-6序號(hào)項(xiàng)目基本建設(shè)投資投資銷售收入經(jīng)營(yíng)成本┼5%-5%┼5%-5%┼5%-5%1、內(nèi)部收益率（%）43.1539.8746.7646.9439.3642.6844.42較基本方案-3.283.613.79-3.79-0.471.272、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）253.76239.26268.26283.05224.47249259.68較基本方案-14.514.529.29-29.29-4.765.923、投資回收期（年）2.572.72.452.422.742.612.54較基本方案0.13-0.12-0.150.170.04-0.03可見(jiàn)產(chǎn)品價(jià)格最為敏感，其次依序?yàn)榻?jīng)營(yíng)成本及基建投資。分析表明該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。11.5綜合評(píng)價(jià)企業(yè)建成投產(chǎn)總投資額327.52萬(wàn)元，其中建設(shè)總投資319.03萬(wàn)元，流動(dòng)資金8.49萬(wàn)元。企業(yè)達(dá)產(chǎn)后平均年銷售收入210萬(wàn)元，資源稅0.9萬(wàn)元，平均年總成本費(fèi)用108.96萬(wàn)元（其中經(jīng)營(yíng)成本42.43萬(wàn)元），平均年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額91.59萬(wàn)元，利稅總額101.04萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率27.96%，投資利稅率30.85%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）所得稅后為43.15%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）所得稅后253.76萬(wàn)元；投資回收期c所得稅后為2.57年?？梢?jiàn)項(xiàng)目建設(shè)具有較強(qiáng)的盈利能力。在不確定分析中，從盈虧平衡點(diǎn)分析看，所得稅前盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)負(fù)荷率為40%；從敏感性分析看，最為敏感的因素為產(chǎn)品價(jià)格，而當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍可達(dá)到39.36%?？梢?jiàn)項(xiàng)目建設(shè)無(wú)論在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上還是在適應(yīng)市場(chǎng)變化上均具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)建成投產(chǎn)不僅產(chǎn)生較好經(jīng)濟(jì)效益，還將帶來(lái)一定的社會(huì)效益，將為當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)發(fā)展創(chuàng)造一定的條件，提供一些就業(yè)機(jī)會(huì)。綜上所述，該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理的，請(qǐng)有關(guān)部門(mén)盡早落實(shí)投資，實(shí)施建設(shè)。采礦工程總成本費(fèi)用估算單位：萬(wàn)元附表11-3建設(shè)期生產(chǎn)期 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷% 30 100 100 100 100 100外購(gòu)原輔材料 50.35 2.85 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50燃料及動(dòng)力費(fèi)69.963.9613.2013.2013.2013.2013.203工資及福利76.324.3214.4014.4014.4014.4014.40修理費(fèi)(大修) 28.25 1.60 5.33 5.33 5.33 5.33 5.33折舊及維簡(jiǎn) 258.0614.6148.6948.6948.6948.6948.69土地復(fù)墾保證金6.10 0.35 1.15 1.15 1.15 1.15 1.157 安全生產(chǎn)費(fèi) 12.72 0.72 2.40 2.40 2.40 2.40 2.408 攤銷費(fèi) 52.42 2.97 9.89 9.89 9.89 9.89 9.899 資源補(bǔ)償費(fèi) 20.67 1.17 3.90 3.90 3.90 3.90 3.9010 其它費(fèi)用 2.65 0.15 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50總成本費(fèi)用 577.4932.69108.96108.96108.96108.96108.96固定成本 349.9619.8166.0366.0366.0366.0366.03可變成本 227.5312.8842.9342.9342.9342.9342.9312 經(jīng)營(yíng)成本 224.8812.7342.4342.4342.4342.4342.43 60利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元附表11-4建設(shè)期 生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷% 30 100 100 100 100 100銷售收入 1113.0063.00210.00210.00210.00210.00210.00稅金及附加 50.08 2.83 9.45 9.45 9.45 9.45 9.45增值稅 43.57 2.47 8.22 8.22 8.22 8.22 8.22城市維護(hù)建設(shè)稅 0.44 0.02 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08教育費(fèi)附加 1.31 0.07 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25礦產(chǎn)資源稅 4.77 0.27 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90總成本費(fèi)用 577.4932.69108.96108.96108.96108.96108.96利潤(rùn)總額 485.4327.48 91.59 91.59 91.59 91.59 91.596 所得稅 121.36 6.87 22.90 22.90 22.90 22.90 22.907 稅后利潤(rùn) 364.0820.61 68.69 68.69 68.69 68.69 68.69可供分配利潤(rùn) 364.0820.61 68.69 68.69 68.69 68.69 68.69盈余公積 36.41 2.06 6.87 6.87 6.87 6.87 6.87未分配利潤(rùn) 327.6718.55 61.82 61.82 61.82 61.82 61.82累計(jì)未分配利潤(rùn) 327.6718.55 80.37142.20204.02265.84327.67 61項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元附表11-5 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷% 30 100 100 100 100 100現(xiàn)金流入 1141.9563.00210.00210.00210.00210.00238.95銷售收入 1113.0063.00210.00210.00210.00210.0021