酒店集團清產(chǎn)核資方案

衛(wèi)

酒店清產(chǎn)核資作方案（草案）根據(jù)集團領導關于酒“資產(chǎn)要實、往來要清”的指示精神，為了做好酒店清產(chǎn)核資工作，特制訂本方案。一、清產(chǎn)核資的目標1全面清核實酒店“家底”，實暴露資產(chǎn)、資管理中存在的問題，建立和完善酒店國有資產(chǎn)管理制度奠定基礎，真、完整地映企業(yè)產(chǎn)況、財務狀況和經(jīng)營成果，促進提高店會計信息質量。2、全面清查核實酒店拆除、報廢等各資產(chǎn)損失情況，并根據(jù)國家有關法律法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定進行處理，減輕酒店包袱促進酒店解歷史遺留問題為酒店健康可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件。3通過對店進行清產(chǎn)核資工作，核實企業(yè)資產(chǎn)、負債、權益等狀況，規(guī)酒店會計核算，建立健全內部控制制度，規(guī)范業(yè)務、財務理程序，提高酒店管理水平和核心競爭力。

衛(wèi)

二、清產(chǎn)核資范圍1截止清產(chǎn)核資基準日歸屬于酒店的部資產(chǎn)負及權益。三、清產(chǎn)核資清查時點酒店清產(chǎn)核資基準日2014年12月日。四、清產(chǎn)核資工作內1、賬務清理以清產(chǎn)核資資產(chǎn)清查為基準對酒店的各類帳戶、會計憑證、會計賬簿以及店各項往來和借款等基本財務情況進行全面核對和清理，保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符、賬表相符，促進酒店賬務全面、準確和真實。2、資產(chǎn)清查對酒店內外的各項資進行全面的清理、核對和查實。在資產(chǎn)清查中把實物點同核實賬務結合起來，把清理資產(chǎn)同核查負債和所有者益結合起來，重點做好裝修改造全部或部分拆除資產(chǎn)、報、閑置資產(chǎn)、各項賬外資產(chǎn)的清理，各類應收及預付款項以及做好企業(yè)有關抵押、擔保等事項的清理。3、產(chǎn)權界定規(guī)范不同產(chǎn)權主體之的產(chǎn)權關系。在賬務清理、資產(chǎn)清查等工作的基礎上應積極明確、落實各項資產(chǎn)的產(chǎn)權關系，確屬產(chǎn)權歸屬不或者有爭議的資產(chǎn)，應專題匯總，統(tǒng)

衛(wèi)

一上報。4、損溢認定依據(jù)國家清產(chǎn)核資政和有關財務會計制度規(guī)定，對酒店申報的各項資產(chǎn)損和資金掛賬進行認證。5、資金核實將酒店資產(chǎn)盤盈和資損失資金掛賬等清產(chǎn)核資工作結果按管理和審批權分級上報，待其依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關財務會計度規(guī)定批復準予賬務處理后，進行賬務處理，重新核定業(yè)凈資產(chǎn)金額。6、完善制度在清產(chǎn)核資的基礎上酒店應針對清產(chǎn)核資工作中暴露出來的資產(chǎn)及財務管等方面的問題，結合執(zhí)行《企業(yè)會計制度》要求，建立健各項管理制度，鞏固清產(chǎn)核資工作成果，防止前清后亂。五、清產(chǎn)核資工作的織領導1為加強酒店清產(chǎn)核資工作的組織和導光集團決定成立陽光集團清產(chǎn)資工作領導小組和清產(chǎn)核資辦公室。陽光集團清產(chǎn)核資工領導小組是清產(chǎn)核資的指揮機構，負責清產(chǎn)核資工作方案制定及重大決策工作；陽光集團清產(chǎn)核資辦公室是清產(chǎn)核工作領導小組的辦事機構，負責清產(chǎn)核資工作的具體組織實施和督導。酒店應成立相應的清核資專門機構，負責本單位清產(chǎn)

衛(wèi)

核資工作的組織和實。清產(chǎn)核資領導小組構：組長：副組長：成員：清產(chǎn)核資辦公室構成主任：副主任：辦公室人員由集團相部門專業(yè)人員組成。2集清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一組織層層責分實施的原則進行，集團一部署酒店清產(chǎn)核資工作，酒店按照集團清產(chǎn)核資機構的一部署和要求開展工作。3、集團清產(chǎn)核資機構在清產(chǎn)核資工作履行下列職責：（國家有關定集清產(chǎn)核資辦法及方案；（）負責指導和監(jiān)酒店開展清產(chǎn)核資工作；（選聘清產(chǎn)資專項財務審計及資產(chǎn)評估中介機構；（聯(lián)系上級主管門責清產(chǎn)核資工作結果申報材料的編報。4、酒店清產(chǎn)核資機構在清產(chǎn)核資工作履行下列職責：（）結合本單位實制訂具體的清產(chǎn)核資辦法；（組織本單位開清產(chǎn)核資具體工作編報清產(chǎn)核資

衛(wèi)

工作報表及相關報告料；（積極配合集團產(chǎn)核資及中介機構的工作供審計工作和經(jīng)濟鑒證所要的資料和線索；（聯(lián)系當?shù)貏盏认嚓P行政主管部門參與資產(chǎn)損失鑒證依據(jù)及金額的認，為節(jié)約稅費提供可靠資料。5按照清產(chǎn)核資工作要求聘請當?shù)毓懿块T認可的有資格的中介機構參與店清產(chǎn)核資工作，中介機構在清產(chǎn)核資工作中履行下列職：（）參與實物資產(chǎn)點并實施監(jiān)盤；（）承辦有關經(jīng)濟證業(yè)務；（）對清產(chǎn)核資結進行專項財務審計；（）針對企業(yè)管理面存在的問題出具管理建議書；（）參與資產(chǎn)損失務鑒證的協(xié)調、認定工作。六、清產(chǎn)核資工作步和時間安排（一）前期準備階段1成立集團清產(chǎn)核資工作組織領導和事機構明確職責；2、落實酒店清產(chǎn)核資工作的組織領導辦事機構設置；3、選聘清產(chǎn)核資專項財務審計及經(jīng)濟證中介機構；4、召開會議，全面部署酒店清產(chǎn)核資作；5、組織對參加清產(chǎn)核資人員的政策、務和技術培訓。研究制定并印發(fā)《張界陽光酒店清產(chǎn)核資工作方案

衛(wèi)

6酒店制定清產(chǎn)核資具體實施方案組有關人員學習清產(chǎn)核資文件，開展產(chǎn)核資宣傳、動員工作，完成酒店的部署工作;該階段工作在2月進行。（二）組織實施階段1酒對所有內部往來存借款余額庫現(xiàn)金等基本賬務情況進行全面核和清理；結合賬務核實對各項資產(chǎn)進行清理、核對和查實由中介機構按獨立審計準則等的相關規(guī)定對資產(chǎn)盤點進行盤；2酒在賬務清理資產(chǎn)清查的基礎對各項清理出來的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)失和往來掛賬依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關財務會計制度定，認真細致分類歸集，并取得合法證據(jù)。承擔清產(chǎn)核資項財務審計業(yè)務的中介機構要對企業(yè)提供的各項證據(jù)的真性、可靠性進行核實和確認。3酒店對資產(chǎn)清查中有關產(chǎn)權糾紛問應照國家有關規(guī)定積極協(xié)商解決實難以協(xié)商一致的項統(tǒng)計匯總，上報陽光集團清產(chǎn)核辦公室。4酒店在完成上述各項清產(chǎn)核資主體作的基礎上填制《企業(yè)清產(chǎn)核資報寫《企業(yè)清產(chǎn)核資報告同中介機構出具的《清核資專項財務審計報告》以及有關備查材料一并上報陽光團清產(chǎn)核資辦公室。該階段工作在3月進行。

衛(wèi)

（三）總結上報階段1完成酒店清產(chǎn)核資結果申報材料的制上報上級主管部門；2在對清產(chǎn)核資的全面數(shù)據(jù)資料進行類整理和加工的基礎上，充分利用產(chǎn)核資資料，針對清產(chǎn)核資過程中暴露出的問題，結合執(zhí)《企業(yè)會計制度，建立和完善酒店相關資產(chǎn)、財務管理度。該階段工作在4月進行。七、清產(chǎn)核資工作要1店嚴格按照國家有關規(guī)定以及光集團有關規(guī)定和辦法開展清產(chǎn)核資作。2酒店要加強清產(chǎn)核資工作的組織和導相應設立清產(chǎn)核資領導及辦事機，配備有關業(yè)務骨干人員。3酒店法定代表人是清產(chǎn)核資工作的一責任人對報的清產(chǎn)核資工作結真實性、完整性承擔責任；中介機構對企業(yè)清產(chǎn)核資審計告的準確性、可靠性承擔責任。4酒對清出的各項拆除報廢閑等資產(chǎn)損失和不良往來掛帳等，應認清理、分類排隊、查明原因，根據(jù)企業(yè)實際情況，依據(jù)國清產(chǎn)核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，認真研究提出處意見。5酒經(jīng)批準核銷的各項不良債權實物資產(chǎn)損失要建立“賬銷案存”管制度，認真加強有關管理工作，組織

衛(wèi)

力量或成立專門機構續(xù)進行清理和追索，避免國有資產(chǎn)流失。6酒店在清產(chǎn)核資工作中應堅持實事是的原則如暴露存在的問題。對查出的各項資產(chǎn)損失應按有關要求取得合法證據(jù)或具有法效力的經(jīng)濟鑒證材料，不得虛報、瞞報。對于發(fā)現(xiàn)的嚴重紀違規(guī)問題，應當移交有關部門調查處理；涉嫌違法的問，應當及時移送司法機關處理。7酒店要建立清產(chǎn)核資工作報告制度定期將工作進展情況、發(fā)現(xiàn)的問題、作經(jīng)驗和意見通過專題報告和階段工作總結等形式及時報。清核清損現(xiàn)審表單名：

審人

日：年月日

衛(wèi)

科名：金核：期年月企申內元；申項情簡：已取鍵據(jù)1、2、3、由4、審意：款，清核清損現(xiàn)審表申單：

審人

日：年月日

衛(wèi)

科名：賬失復人日：年日企申內債務單位已不存在申報核銷金額：項情簡：已取鍵據(jù)1、2、，否3、，否4、否，不適應）5、審意：款，清核清損現(xiàn)審表

衛(wèi)

申單：審人日：年月日科名：賬失復人日：年日企申內債務人為自然人元；項情簡：已取鍵據(jù)1、2、3、，4、審意：款，清核清損現(xiàn)審表

衛(wèi)

申單：審人日：年月日科名：賬失復人日：年日企申內債務人受不可抗力影響申報核銷金額：元；申項情簡：已取鍵據(jù)1、2、，3、，4、審意：款，清核清損現(xiàn)審表

衛(wèi)

申單：審人日：年月日科名：賬失復人日：年日企申內債務人已訴訟申報核銷金額：元項情簡：已取鍵據(jù)1、2、，否，不審意：款，

衛(wèi)

清核清損現(xiàn)審表申單：審人日：年月日科名：賬失復人日：年日企申內債務人資不抵債元；項情簡：已取鍵據(jù)1、2、3、，4、5、審意：款，

衛(wèi)

清核清損現(xiàn)審表申單：審人日：年月日科名：賬失復人日：年日企申內債務人為境外申報核銷金額：元項情簡：已取鍵據(jù)1、2、，3、審意：款，

衛(wèi)

清核清損現(xiàn)審表申單：審人日：年月日科名：貨核：期年月企申內；申項情簡：已取鍵據(jù)存，社其1.2.否，不適應）3.，4.審意：款，

衛(wèi)

清核清損現(xiàn)審表申單：審人日：年日科名：貨核：期年月企申內；申項情簡：已取鍵據(jù)由企業(yè)內部有關部門出具技術應取得國家有關技術鑒定部門，是，否，其1.，否，2.3.審意：款，

衛(wèi)

清核清損現(xiàn)審表申單：審人日：年日科名：貨核：期年月企申內存貨被申報申報處理意見：項情簡：已取鍵據(jù)1、2、3、涉是審意：款，

衛(wèi)

清核清損現(xiàn)審表申單：審人日：年月日科名：貨核：期年月企申內元；申報項情簡：已取鍵據(jù)1、2、審意：

衛(wèi)

清核清損現(xiàn)審表申單：審人日：年月日科名：資核：期年月企申內元；申項情簡：已取鍵據(jù)1、2、3、，否，不4.否5.（不適應）審意：款，

衛(wèi)

清核清損現(xiàn)審表申單：審人日：年月日科名：資核：期年月企申內項情簡：已取鍵據(jù)1、被是2、3社審意：款，

衛(wèi)

清核清損現(xiàn)審表申單：審人日：年月日科名：定產(chǎn)復人日：年日企申內元項情簡：已取鍵據(jù)1、2、3、否，不適應）4，審意：款，

衛(wèi)

申單

清核清損現(xiàn)審表審人日：月日科名：定產(chǎn)復人日：年日企申內項情簡：已取鍵據(jù)1、2、盤否，不適應）3、，否4、，否審意：款，

衛(wèi)

申單

清核清損現(xiàn)審表審人日：月日科名：定產(chǎn)核：日：年日企申內項情簡：已取鍵據(jù)1、2、單3、不如消防部門出具的受災證是，否，不4、5、審意：款，

衛(wèi)

申單

清核清損現(xiàn)審表審人日：月日科名：定產(chǎn)復人日：年日企申內項情簡：已取鍵據(jù)12企業(yè)內部有關責任人認定任人賠償3、審意：款，

衛(wèi)

申單

清核清損現(xiàn)審表審人日：月日科名：建程復人日：年日企申內廢在申報項情簡：已取鍵據(jù)1、2、，3、企單項應當4、審意：款，

衛(wèi)

申單

清核清損現(xiàn)審表審人日：月日科名：建程復人日：年日企申內項情簡：已取鍵據(jù)1、2、3、，審意：款，

衛(wèi)

申單

清核清損現(xiàn)審表審人日：月日科名：形產(chǎn)復人日：年日