年10萬噸生物有機控釋肥料項目可行性研究報告

年年10萬噸生物有機控釋肥料項目可行性研究報告 目錄第一章概論第二章項目介紹第三章產(chǎn)品介紹第四章市場分析第五章競爭分析第六章營銷方案第七章項目實施方案第八章投資分析第九章財務分析第十章經(jīng)營評價結論10萬噸生物控釋肥料可行性研究報告第一章概論1.1項目名稱10萬噸生物控釋肥料1.2項目執(zhí)行單位XX肥業(yè)有限公司1.3項目的總體目標與意義本項目產(chǎn)品是集當前國內(nèi)外三大類肥料的成分與優(yōu)點于一體的生物控釋肥料，屬于長效控釋綠色多用途農(nóng)用肥料。我國是個農(nóng)業(yè)大國，肥料作為農(nóng)作物生長的營養(yǎng)來源，對“三農(nóng)”發(fā)展起著至關重要的作用。我國目前所施用的化肥大多是單質(zhì)速效化肥，肥效期短，養(yǎng)分容易淋失、揮發(fā)和固定，使肥料利用率很低，其中氮肥利用率在30％～35％，磷肥利用率10％～25％，鉀肥利用率35％～50％。因此，開發(fā)可控制養(yǎng)分釋放速度，一次施用能滿足各種作物各個生長階段養(yǎng)分需要，低成本，生產(chǎn)工藝簡單且對環(huán)境友好的包膜控釋專用綠色肥料是新型肥料研究的主攻方向之一。國家中長期科學與技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006～2020年）安排了8個重點領域的27項前沿技術及18個基礎科學問題。作為重點領域的農(nóng)業(yè)，安排了9個優(yōu)先主題，其中第6個優(yōu)先主題為環(huán)保型肥料創(chuàng)制和生態(tài)農(nóng)業(yè)。重點研究開發(fā)環(huán)保型肥料、農(nóng)藥創(chuàng)制關鍵技術，專用復（混）型緩釋、控釋肥料及施肥技術與相關設備。為什么要將環(huán)保型肥料創(chuàng)制關鍵技術，專用復（混）型緩釋、控釋肥料及施肥技術與相關設備列為國家未來15年科技發(fā)展的優(yōu)先主題？這是因為我國化肥施用量已達到資源、環(huán)境所難接受的程度。據(jù)農(nóng)業(yè)部預測，2007年我國化肥消費量大約在5800萬t左右?；氏M量將占世界總消費量的37.1%，照此速度發(fā)展，2008年可超過40%，2007年與1992年相比較，世界肥料消費量的增長，幾乎全部是我國消費量增長所作貢獻?！笆┯玫示褪鞘┯媚茉础?，2004年全國生產(chǎn)合成氨4222.2萬t，全國噸氨平均工藝綜合能耗為1.803t標煤，即2004年我國生產(chǎn)合成氨耗標煤7613萬t。但是用這么多能源生產(chǎn)的氮肥對不同地區(qū)、不同作物的利用率僅40%、35%、25%、15%，大棚蔬菜區(qū)及露地沖施肥甚至低于10%。生產(chǎn)磷肥是在消耗我國遠古代的寶貴遺產(chǎn)。在距今6.5億至5.5億年前的遠古時代，我國揚子古海中的蘭綠藻用了1億年，從海水中沉積了超過105億t的磷礦，相當于平均每年沉積約100t。2005年我國生產(chǎn)磷肥1125萬t，磷礦開采量超過5000萬t標礦。為滿足現(xiàn)有磷肥生產(chǎn)工藝要求使用富礦，不得不采富棄貧，每年礦山開采的原礦可能達1億t。也就是說我國每年開采的磷礦原礦相當于遠古時代100萬年的成礦量，達到了1年等于100萬年的高速消耗！2005年我國進口鉀肥883萬t（實物），2004年進口鉀肥到岸價161美元/t，比2003年增長36.1%，2005年又漲到206美元/t。從2003年到2005年我國每年用于采購鉀肥的外匯從8億增至約18億美元，可以說“施鉀肥就是施美元”。近20年來，施用氮肥造成大氣、水質(zhì)污染，過量施用磷肥引起江河湖海水質(zhì)富營養(yǎng)化。由于長期和過量施用化肥，已使土壤板結程度越來越高，有機質(zhì)貧乏的土壤越來越廣，形成了高產(chǎn)田變中低產(chǎn)田，低產(chǎn)田越來越多的局面。這已成了農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要障礙。近年來，增施有機肥，開辟有機綠色肥源，已成為農(nóng)業(yè)部門和環(huán)保界人士的共同呼聲。在眾多有機肥中長效生物有機控釋肥是一種綠色環(huán)保又能節(jié)省勞力的新型肥料，它用量與化肥低，清潔衛(wèi)生，且來源充足，將它與化肥相比，長效生物有機控釋肥在同等條件下，農(nóng)作物產(chǎn)量比純化肥還高，而農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)顯著提高（生產(chǎn)出A級綠色食品）。農(nóng)業(yè)對環(huán)境的污染大大減輕，每畝費用降低20元，產(chǎn)品利潤卻在20%以上。1.4總投資與經(jīng)濟效益本項目總投資1.1億元，其中固定資產(chǎn)投資4082萬元，流動資金6918萬元。經(jīng)過測算，本項目靜態(tài)投資回收期為4.1年；盈虧平衡點銷售收入為1.76億元。第二章、項目介紹2．1項目背景2．1．1．控釋肥據(jù)了解，控釋肥在國內(nèi)外的發(fā)展極快，我國在九十年代初開始有控釋肥研究。美國是世界上最早研究緩／控釋肥料的國家，美國的控釋肥料很多是與速效肥料摻混使用，為防止摻混時包膜破裂，開發(fā)了耐磨控釋肥；為減輕聚合物對環(huán)境的污染，又相繼開發(fā)了生物降解膜控釋肥料。日本是研究和應用控釋肥料技術較先進的國家，以高分子包膜肥料為主。1975年研制生產(chǎn)出包膜肥料，應用于水稻、玉米、西瓜施肥取得良好肥效。20世紀80年代初窒素公司研制出熱塑型樹脂聚烯烴包膜肥料Nutricote，與美國的Osmocote同為國際知名品牌。日本多家公司相繼都研制生產(chǎn)出具有本國特色的熱塑型及熱固型樹脂包膜肥料，其養(yǎng)分釋放具有精確控釋和緩釋的雙重功能，產(chǎn)品在水稻、花卉、蔬菜作物上得到廣泛應用。歐洲各國側重于微溶性含氮化合物緩釋肥料的研究。德國研究重點以聚合物為包膜材料生產(chǎn)包膜肥，它可以控制釋放或適時釋放養(yǎng)分，較好地匹配了作物對養(yǎng)分的需求。西班牙用松樹木質(zhì)素紙漿廢液包膜尿素制得系列肥料。荷蘭開發(fā)了一種用菊粉、甘油、土豆淀粉與肥料捏合制成生物可降解的包裹肥。捷克斯洛伐克用脲醛樹脂包膜尿素，通過改變包膜劑粒度和包膜層厚度可以調(diào)節(jié)養(yǎng)分的釋放速率。90年代，XX工業(yè)大學在研究包裹型復合肥料的基礎上，開發(fā)了緩效多營養(yǎng)包硫尿素，肥效期90-120d。在用肥量比習慣施肥減少1／3的情況下，水稻產(chǎn)量基本保持不變。在小麥上施用可得到57.2％的氮利用率。中國科學院沈陽應用生態(tài)所研制出添加有腐殖酸、雙氰胺及磷、鉀、微量元素的多營養(yǎng)緩釋氮肥和不引起環(huán)境污染的緩釋花卉專用肥。90年代末期由沈陽農(nóng)業(yè)大學韓曉日主持的教育部留學回國人員基金“新型包膜控效專用化肥研究”和遼寧省自然科學基金“新型水稻玉米控釋專用化肥研究”，完成了應用聚乙烯醇(PVA)和淀粉為主要成分合成包膜劑，包膜與氮肥增效劑、緩釋劑、保水劑及土壤改良劑等的混合包膜工藝，實現(xiàn)了常溫下包膜，養(yǎng)分控釋效果好，并可根據(jù)作物種類、土壤條件調(diào)節(jié)膜材料比例和厚度，保證一次施肥能滿足作物整個營養(yǎng)期對養(yǎng)分的需要，同時所用包膜材料在土壤中能降解，無毒副作用，符合環(huán)境友好型肥料要求。由于化肥一系列弊端和控釋肥的一系列優(yōu)點，國內(nèi)外以控釋肥替代化肥這一時代趨勢，以不可逆轉(zhuǎn)。我國也在加快推廣控釋肥已成為肥料市場的主角，另外，控釋肥生產(chǎn)的重要性已為政府和農(nóng)民所認識，控釋肥項目已成了企業(yè)家投資的熱點。2.1.2生物控釋肥料生物控釋肥料是在無機控釋肥的基礎上開發(fā)出來的，主要原料是腐殖酸、微生物菌、氮、磷、鉀和包膜工藝等，其主要特點在于：每噸生物控釋肥，肥效等于同等重量的純化肥；又勝于化肥，該種肥料釋放的曲線和作物整個生長階段養(yǎng)分的需求相一致，以達到肥料釋放與作物吸收同步（水、溫度、土壤、植物等）養(yǎng)分利用率提高到50%－60%。每噸生物控釋肥制造，加工簡單，企業(yè)可有15%到30%以上的利潤。生物控釋肥用量省，畝施用量（畝施40Kg左右），一次性施肥不用追肥，減少施肥的次數(shù)和施肥量；節(jié)省勞力、時間和能耗，施肥更為方便；提高土壤保水、透氣性，有效防止土壤板結；極大的提高肥料利用率，減少施肥對環(huán)境的污染，農(nóng)民每畝的肥料總投入可節(jié)省20元左右，長期使用的地塊畝施用量還可進一步減少。生物控釋肥中腐殖酸在土壤中有雙向調(diào)節(jié)作用，既有利于酸性土壤也有利于堿性土壤，故適用于任何土質(zhì)。生物控釋肥清潔衛(wèi)生無污染，無異味，它在利用、加工直至施入耕地，均無環(huán)境問題，是真正的綠色肥料。人們對于有機肥、化肥和生物肥的合理施用日趨重視，但這種重視，往往偏頗于每大類肥料內(nèi)部的合理施用（主要為無機化肥的配方施肥和平衡施肥），此外還有某類肥料可以替代（包括部分替代）另一類的爭論。至于對這三類肥料如何綜合優(yōu)化控制施用，至今尚鮮有人關注。我們開發(fā)的生物控釋肥己填補了這一空白。2.2項目情況介紹生物控施肥料項目是XX肥業(yè)有限公司歷時4年（2004—2008）與華南理工和中國農(nóng)業(yè)科學院合作研究成功的農(nóng)業(yè)肥料項目?？蒯尫实姆N類較多，作為生物控釋肥的研究獲得成果的沒有。本著生物控釋肥只有更好、沒有最好的理念，該種產(chǎn)品在此成功的基礎上不斷擴大種類，改進方案，使該項目產(chǎn)品始終處于國內(nèi)領先水平。幾年來，無論是品種還是經(jīng)濟產(chǎn)量，無論是盆栽還是田間試驗，沒有一個品牌的產(chǎn)品可以與生物控釋肥料的肥效相比擬的。表3—1是最新實驗結果。其增產(chǎn)量高達19%，最終經(jīng)濟產(chǎn)量達55%，該項目的推廣將是我國由化肥的投資建廠大國、生產(chǎn)和進口大國、化肥供應一直緊張的消耗大國，很快變成肥料出口大國，將使世界化肥市場供過于求，將使農(nóng)業(yè)對環(huán)境的污染降到最低水平，將使中國人的健康水平顯著提高，也為我國農(nóng)產(chǎn)品沖破某些國家設下的綠色壁壘，走出國門馳騁國際市場創(chuàng)造了條件。2.3項目企業(yè)簡介XX肥業(yè)有限公司簡介XX肥業(yè)有限公司注冊于2004年。地處102國道傍100米，比鄰鐵路專用線，交通便利。公司占地19000平方米，建筑面積2800平方米，現(xiàn)有擠壓及BB肥生產(chǎn)線各一條，年生產(chǎn)能力可達5萬噸。本公司依靠“XX”企業(yè)品牌，憑借公司高端農(nóng)資產(chǎn)品自主品牌的絕對優(yōu)勢，在營銷上構筑了連鎖經(jīng)營、終端直銷的管理體制。在堅持以農(nóng)村市場為導向，融入國際資本的同時，運用現(xiàn)代連鎖經(jīng)營的管理技術和服務手段，構建著低成本、高效率的農(nóng)村現(xiàn)代商品流通體系和綜合服務體系。本企業(yè)為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、綠色農(nóng)業(yè)和特色農(nóng)業(yè)以及城市園林、綠化造林事業(yè)服務。提供優(yōu)質(zhì)、高效、綠色環(huán)保的“XX”品牌生物有機復合肥、生物控釋肥等系列產(chǎn)品。利用該種系列產(chǎn)品，通過在北至黑龍江、南至海南島、西至新疆、東至江浙等地的“百萬畝示范田工程”中的玉米、大豆、花生、棉花、牧草、各種蔬菜等諸多農(nóng)作物上的使用效果表明：與普通化肥相比，見效快，增產(chǎn)幅度大及省工省力，產(chǎn)品品質(zhì)明顯提高，而且培肥地力，改良土壤，同時，在抑制因重茬引起的土傳病蟲害，降解化肥及農(nóng)藥殘留等方面具有特殊功效。企業(yè)總體目標：自2009年起，企業(yè)在原有生產(chǎn)規(guī)?；A上,著手擴建控釋肥生產(chǎn)車間,規(guī)模將達到5--10萬噸/年。包括新征土地30畝；5萬噸/年造粒生產(chǎn)裝臵一套。預計總投資800萬元人民幣。在未來10年內(nèi)總體目標是凈資產(chǎn)達到10億元人民幣的總量水平；同時在經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量上，實現(xiàn)經(jīng)濟形態(tài)的升級，提高主營產(chǎn)業(yè)競爭力，爭取在2012年成為有影響的公司。第三章、產(chǎn)品介紹3.1項目產(chǎn)品簡介（生物控釋肥料）該產(chǎn)品使用的生物與物理法控釋技術中生物菌的作用包括：有固定作用的自生固氮菌，它能將空氣中的游離氮變成為植物吸收的速效氮，即提供氮肥；有解磷作用的微生物，它能將土壤中的全磷（植物不能吸收利用的磷）變成能為植物吸收的速效磷，即能提供磷肥；有能破壞硅酸鹽礦物結構的硅酸鹽菌，它能將硅酸鹽中的礦物（它通常除硅、鉀外，還含有鎂、鈣等元素）所含的全鉀（植物不能吸收利用的鉀）變成速效鉀，同時提供硅、鎂、鈣等中微量元素。該種生物菌劑能為農(nóng)林牧作物提供肥料三要素氮、磷、鉀以及硅、鎂、鈣等中微量元素，所以營養(yǎng)全面，有利作物生長；它能自行繁殖傳代，所以用量很省，肥效持久，基本上不消耗能源和只要少量原料；該產(chǎn)品中生物菌種來源于自然界，適用于各種氣候、土壤和作物，生產(chǎn)和施用中對環(huán)境無害，屬綠色肥料；此外，還有刺激作物生長，使之根深葉茂，并有抑制某些對農(nóng)林牧作物有害的微生物的作用。它不含化肥等有害物質(zhì)，是有機農(nóng)業(yè)的必備肥料；生產(chǎn)出的農(nóng)林牧產(chǎn)品，是真正AA級綠色食品。該產(chǎn)品一次性施肥不用追肥，減少施肥的次數(shù)和施肥量；節(jié)省勞力、時間和能耗，施肥方便；提高土壤保水、透氣性，適用于所有農(nóng)林牧業(yè)和花卉草坪業(yè)，包括糧食作物：小麥、水稻、玉米、高粱、谷子、馬鈴薯等，其中水稻用于旱育秧肥效奇特，可防止秧苗的立枯病；經(jīng)濟作物：油葵、甘蔗、茶樹、油菜、甜菜、棉花和煙草等；果樹類：柑橘、葡萄、草莓、蘋果、桃、李等；蔬菜類：白菜、青椒、瓜類、番茄、豆類等?；ɑ懿萜菏┥祥L效生物有機控釋肥后長期有效，盆景可免換土。它還可以用飛機施撒，能提高林場、牧場的林草產(chǎn)量，改良草原，保護生態(tài)環(huán)境目前土壤中有機質(zhì)普遍減少，致使許多高產(chǎn)田不再高產(chǎn)，中低產(chǎn)田日益增多，增加土壤有機質(zhì)已是農(nóng)業(yè)專家和農(nóng)民的普遍呼聲。政府和科技部門也出臺多項政策和措施。“十五”攻關項目中就有優(yōu)質(zhì)有機肥研究一項。根據(jù)本項目自2005年以來的研究、試驗、示范、銷售，生物控釋肥為混合造粒施用，可提高所含氮肥利用率60%以上，控釋肥的品種很多來源各異，但沒有一種像生物控釋肥那樣用量?。慨€40Kg，一次免追），價格低（每畝投入僅100元），環(huán)保長效。要特別指出的是，現(xiàn)有的各種有機肥的品種很多，但來源有限，只有生物控釋肥有機部分是外源性的，在百年內(nèi)來源無慮。它與土壤腐殖質(zhì)有相似的結構與性質(zhì)，對改良土壤，防止板結，形成團粒結構的效果顯著。3.2技術特點最主要的特點是肥效突出、控釋免追：（1）營養(yǎng)全面（除供給氮、磷、鉀外，還供給中、微量元素）；（2）長效一次施肥，省工省力，為土壤提供有機質(zhì)；（3）為植物提供生長刺激素；（4）施用的是自成微生態(tài)系統(tǒng)的菌群；（5）該種群的選配原則是配方施肥和適溫長效施肥，這是它區(qū)別于市場上的各種肥料的根本原因，也是它的肥效是任何別的肥料所望塵莫及的原因。此外，還有原材料當?shù)赜谐渥愎蝗吭O備均國產(chǎn)；能源消耗不多；生產(chǎn)過程和產(chǎn)品均無環(huán)境污染問題；生產(chǎn)工藝成熟，只要工藝與操作嚴格要求，不存在出廢品的問題。3.3產(chǎn)品特點本項目產(chǎn)品除長效特點之外，其所含生物菌為六株以上有益菌組成，自成一個耐貧瘠、耐干旱、耐高溫（+70度）、耐低溫（-40度）的微生態(tài)系統(tǒng)，它們多菌優(yōu)勢互補，全面控釋供應氮、磷、鉀及中微量元素，有的菌在提供一種主要肥料元素的同時，還能提供另一、二種肥料元素，有的還能夠為植物提供生長刺激素或起到部分生物農(nóng)藥的作用，可使各種作物增產(chǎn)15—30%以上。在與同等化肥用量對比的條件下，可比全化肥用量的處理增產(chǎn)18%—50%（表3—1—1、表3—1—2），并且提高品質(zhì)有益成分增加（表3—2—1、表3—2—2）。2007年8月17日—2008年1月表3—1—1不同處理玉米產(chǎn)量（Kg/畝） 重復 平均 與ck（%） 試驗地 處理 1 2 3 產(chǎn)量阜新市郊化肥習慣用量529.4513.9504.8516.0——大田生物控釋肥651.8618.6600.7623.7+20.9 沈陽試驗 化肥習慣用量 486.4458.6463.6 469.5 —— 地 生物控釋肥 576.4578.0547.0 553.7 +17.9表3—1—2不同處理大白菜產(chǎn)量（Kg/畝） 重復 平均 試驗地點 處理 與ck（%） 1 2 3 產(chǎn)量阜新市郊化肥習慣用量15836.314957.316018.715604.1——大田生物控釋肥22962.423826.022986.723258.4+49.1 沈陽試驗 化肥習慣用量 16483.415978.617009.716490.6 —— 地 生物控釋肥 25054.823069.223648.523924.2 +45.1表3—2—1不同處理對玉米品質(zhì)的影響（占干物質(zhì)%）可溶性總 試驗地 處理 蛋白質(zhì)脂肪賴氨酸 淀粉糖阜新市郊化肥習慣用量9.203.050.29470.493.21大田生物控釋肥9.133.530.29869.513.52沈陽試驗化肥習慣用量9.192.980.28471.13.30地生物控釋肥9.183.410.29369.913.61表3—2—2不同處理對大白菜品質(zhì)的影響試驗地試驗地處理可溶性總糖（%）Vc(mg/100)纖維素（%）阜新市郊大田化肥習慣用量1.66160.28生物控釋肥1.78420.68沈陽試驗地沈陽試驗地化肥習慣用量1.68170.79生物控釋肥1.79430.65首創(chuàng)生物控釋肥的配方施肥及適溫施肥，所提供的肥料成分全，功能多適應的環(huán)境廣有益菌多，各菌株優(yōu)勢互補，不因作物種類而降低肥效，且受氣溫影響很小。解磷鉀菌株多為真菌（真菌孢子生命力強、存活期長），固氮菌為自生氮菌，且多達10余株有益菌可供選用，使配方施肥有了菌株條件。能耐-40度—+70度的低溫和高溫。因有益菌長期存活且不斷繁殖，所以肥效持久，對下茬作物也起到增產(chǎn)的作用。3.4項目技術情況3.4.1成果來源和知識產(chǎn)權情況本項目核心技術以申請了專利，專利申請受理號2009101367360。2009101367356。擁有自主知識產(chǎn)權。3.4.2已有成果的研究開發(fā)工作該技術早在2006年開始田間試驗，2008年起在遼寧建廠投產(chǎn)、示范和推廣，肥效顯著，正式生產(chǎn)銷售已2年。3.5項目發(fā)展戰(zhàn)略生物控釋肥在國外和國內(nèi)市場占有率有巨大差距。我國廣袤的、既缺鉀，又缺有機質(zhì)的農(nóng)田是本項目產(chǎn)品的無限市場。生物控釋肥在我國剛剛起步，至今尚沒有任何可以取代它的肥料。故此項目的企業(yè)將是朝陽產(chǎn)業(yè)。生物控釋肥料的無可比擬的突出肥效和長效，使我們有信心在本地肥料市場搶占先機，打敗競爭者。企業(yè)將以服務全國十幾億農(nóng)田為己任。由于每年有4000余萬元的凈利潤，我們將依靠企業(yè)自身積累，兼并、改造各地的化肥廠，也是項目發(fā)展戰(zhàn)略的另一部分。根據(jù)最新資料，日本、韓國的生物肥料，其增產(chǎn)效果不顯著，也無生物控釋肥的必須原料（腐殖酸的風化煤或褐煤），在幾年后，我國周邊省區(qū)的生產(chǎn)廠還將向鄰國出口項目產(chǎn)品。3.6項目實施計劃（表3—3）時間時間廠號20091—320094—520095—620097—820099—10200911—1220101—520106—101籌措資金購置地皮基建工程采購設備安裝設備試生產(chǎn)培訓技術工人正式生產(chǎn)（部分）省內(nèi)試銷組織銷售網(wǎng)絡正式生產(chǎn)（達設計產(chǎn)量）將銷售網(wǎng)絡擴向外省正式生產(chǎn)達產(chǎn)2選址、籌建新廠2達產(chǎn)3選址、籌建新廠3第四章、市場分析4.1行業(yè)狀況由于本項目產(chǎn)品包括生物肥料及生物控釋肥料，因此，本可研報告對肥料制造行業(yè)即生物肥料行業(yè)和控釋肥料行業(yè)進行分析，以全面說明本產(chǎn)品的市場狀況。4.1.1整個肥料制造業(yè)據(jù)統(tǒng)計，2009年全國肥料生產(chǎn)企業(yè)為3000余家，企業(yè)資產(chǎn)總額2168億元，產(chǎn)值1026.6億元，銷售收入為961.5億元，利潤總額為5.6億元。由上述數(shù)據(jù)可見，肥料行業(yè)是極為重要的產(chǎn)業(yè)，其市場之大，只有IT等支柱行業(yè)可以與之相比。圖4—1我國歷年化肥用量增長圖單位：萬噸4124410040854085173988419781984199819992000由上圖我們可以發(fā)現(xiàn)，我國的肥料工業(yè)在經(jīng)歷了化肥需求量的高速增長階段后，現(xiàn)已開始進入零增長階段。這說明，化肥對農(nóng)業(yè)的貢獻已達極限，也表明生物肥和控釋肥的貢獻在擴大。但今年化肥供應的緊張狀況并沒有改變，而價格還在年年上漲，這從經(jīng)濟角度表明生物有機肥和生物控釋肥技術及其產(chǎn)品的重要性與迫切性。隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，各個行業(yè)都將面臨新的機遇和挑戰(zhàn)，對肥料行業(yè)也會帶來強烈的沖擊。長效生物有機控釋肥企業(yè)可利用這個機會，通過兼并和技術擴張、技術改造的形式，改進陳舊廠的肥料品種，擴大生產(chǎn)規(guī)模，實現(xiàn)肥料工業(yè)的“生態(tài)化、規(guī)模化、品牌化、效益化”的經(jīng)營戰(zhàn)略。4.1.2生物肥料行業(yè)生物在農(nóng)業(yè)上的作用已逐漸被人們所認識。現(xiàn)國際上已有70多個國家生產(chǎn)、應用和推廣生物肥料，我國目前也有近300家企業(yè)年產(chǎn)約數(shù)十萬噸微生物肥料。這雖與同期化肥產(chǎn)量和用量不能相比，但卻已開始在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中發(fā)揮作用，取得了一定的經(jīng)濟效益和社會效益，已初步形成了一些正規(guī)工業(yè)化生產(chǎn)廠家。近年來，微生物肥料的研究與發(fā)展有下列趨勢：（1）由豆科作物接種劑轉(zhuǎn)向非豆科作物肥料，利用自生固氮菌；（2）由單一接種劑向復合生物肥轉(zhuǎn)化；（3）由單一功能向多功能轉(zhuǎn)化；（4）由用無芽孢菌種生產(chǎn)轉(zhuǎn)向有芽孢菌種生產(chǎn)；（5）由細菌為主擴大到細菌、真菌和放線菌并用。1997年，在意大利洛克菲勒基金會中心召開的生物固氮：全球挑戰(zhàn)與未來需求國際討論會上，各國著名科學家制定了一個到對21世紀生物固氮增加需求的行動計劃，其中就包括發(fā)展微生物肥料以增加豆科和非豆科產(chǎn)量。我國也對微生物肥料加大了研究力度。本項目在參考國內(nèi)外生物肥研發(fā)經(jīng)驗的基礎上，配方施肥和適溫長效控釋施肥的理念，從而使項目水平領先國際，增產(chǎn)增效國內(nèi)第一。4.1.3控釋肥料行業(yè)當前，國內(nèi)眾多的科研院所、農(nóng)業(yè)高校均在開展緩控釋肥料研制。北京農(nóng)林科學院、山東農(nóng)業(yè)大學的聚合物包膜控釋肥分別由北京首創(chuàng)集團新型肥料公司、山東金正大集團實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化；中科院石家莊現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)研究所的涂層肥料，廣東農(nóng)科院土肥所、湖南農(nóng)科院土肥所、中國農(nóng)科院土肥所、華南農(nóng)業(yè)大學開發(fā)的包膜、包囊肥料也正在或已經(jīng)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。我國正在形成一股強大的緩釋、控釋肥生產(chǎn)與使用高潮。但隨著控釋肥料在農(nóng)業(yè)中的使用已發(fā)現(xiàn)硫包衣控釋肥易造成土壤酸化和破壞土壤微生態(tài)環(huán)境，已被排除在控釋肥之外，而高分子樹脂包膜的控釋肥雖然控釋效果明顯，但大量的化學物質(zhì)施入土壤將對土地造成不可挽回的巨大污染，已引起國家的高度重視，目前，多在整改之中。因此，開發(fā)生物控釋肥料是國內(nèi)外惟一的可行辦法。此外，生物控釋肥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展還可以從根本上解決土壤環(huán)境的污染，促進綠色食品和有機食品的發(fā)展。21世紀將逐漸過渡至以生物控釋肥為主，無機肥為輔的局面。4.2市場定位本項目產(chǎn)品包括生物控釋肥和生物有機復合肥；生物控釋肥適用于所有的作物；增產(chǎn)15%以上；為生產(chǎn)有機食品的必備肥料，可使有機食品（農(nóng)作物）高產(chǎn)出低成本；售價比市售高濃度復合肥低。這種肥料，以它們突出產(chǎn)投比和環(huán)保特點最終將獨占肥料市場。4.3需求分析21世紀是綠色消費的世紀，綠色食品的潛在市場極為巨大。據(jù)不完全統(tǒng)計今年全球綠色產(chǎn)品市場已愈3560億美元。為綠色食品提供原材料的農(nóng)業(yè)，其所需綠色肥料的與日俱增是不言而喻的。項目產(chǎn)品正是這種時代需求的綠色肥料。我國從1995年起實施“沃土計劃”，要求每年每畝耕地有機肥投入量不低于2000kg，并且每年要遞增5%。實際上，由于廣大農(nóng)村城市化，傳統(tǒng)的農(nóng)家肥肥源不僅減少，還面臨無人問津的處境。只有生物有機肥的開發(fā)利用，才是現(xiàn)實的有機肥之源，才能使土壤有機質(zhì)日趨減少的局面得以扭轉(zhuǎn)。多年來，隨著化肥弊端的日益嚴重和人們對環(huán)境意識的增強，尋找、探求能減少或取代化肥的新肥源成了農(nóng)業(yè)科研的熱點。隨著本項目研究的深入，在廣泛生態(tài)取樣中所篩選到的眾多優(yōu)異菌種的發(fā)現(xiàn)，它們優(yōu)化組合實驗中優(yōu)選出的菌種組合（復合菌肥）的突出肥效，以及生態(tài)施肥和適溫長效控釋施肥理論的提出，生物肥能取代絕大部分化肥的時代就要到來了。追求AA級和A級綠色食品已是全人類的共同目標。但AA級綠色食品不需施用化肥（及化學農(nóng)藥等），A級綠色食品只能限量施用化肥。要使AA級食品增產(chǎn)，本項目的生物控釋肥是必備的肥料；要使A級食品高產(chǎn)，本項目產(chǎn)品是必需的?？傊椖慨a(chǎn)品是所有種植業(yè)（包括傳統(tǒng)的種植業(yè)和新近出現(xiàn)的生物質(zhì)產(chǎn)業(yè)）都需求的；這種需求將隨著項目產(chǎn)品的影響的擴大而與日俱增，它將成為全球的共同需求。第五章、競爭分析5.1競爭環(huán)境一般來說，市場的競爭環(huán)境可以分為四種形式，即完全壟斷、寡頭壟斷、壟斷競爭和完全競爭。本項目產(chǎn)品的主要功能在于長效綠色，能夠全面滿足植物生長所必需的“氮、磷、鉀”三要素，并提供中、微量元素和有機質(zhì)，還有刺激農(nóng)作物生長的作用，能顯著提高農(nóng)產(chǎn)品的單位產(chǎn)量和品質(zhì)。該產(chǎn)品不存在化學殘留，有利于生態(tài)環(huán)境，可適用于各類作物及各類土壤。我國目前已有肥料生產(chǎn)企業(yè)近3000家，多為化肥企業(yè)，肥料品種多式多樣。本項目產(chǎn)品進入市場后，與其功能相類似的競爭產(chǎn)品是各種品牌的菌肥和緩控釋肥。這類產(chǎn)品的企業(yè)全國約有幾十家。由上可知，本項目產(chǎn)品進入市場后將有眾多同類生產(chǎn)企業(yè)參與競爭。本項目產(chǎn)品一旦進入市場后，將使肥料市場重新洗牌，并很快進入壟斷競爭環(huán)境，最后處于壟斷地位。5.2主要競爭對手在四年的實驗過程中，項目研制也不斷從市場取得兄弟企業(yè)的成品進行對比試驗，也了解許多相應產(chǎn)品，發(fā)現(xiàn)：多數(shù)生物肥和控釋肥效單一，雖包裝上印有供應氮、磷、鉀，實際上只有1種功能，增產(chǎn)效果不明顯。全國控釋肥廠幾十家，這是一個動態(tài)數(shù)字；每年有新投產(chǎn)的。這些企業(yè)之所以經(jīng)營欠佳，主要是效果不突出，成本較高。到現(xiàn)在為止，控釋肥尚無全國性的品牌或名牌，也無占領較大范圍市場的品種。而生物控釋肥在國內(nèi)外是我們獨家產(chǎn)品，未形成競爭格局，實際上不存在主要競爭對手問題。5.3SWOT分析5.3.1競爭優(yōu)勢本項目產(chǎn)品集生物肥和控釋肥的功能于一身，全面提高大、中、微量元素供給；具有生長刺激素的作用；能在根際形成有益菌種群優(yōu)勢，抑制雜菌的繁殖，抵擋一些菌致性病害；能為土壤提供有機質(zhì)。這是具備三效合一、一次免追肥的所有增產(chǎn)功能的肥料。項目新提出適溫生物控釋施肥，微生物有益菌部分主要是芽孢桿菌組成。真菌能使作物早出苗和提高出苗率，主要提供磷、鉀等元素；它們的存活期長（可達1—2年），在土中擴展速度甚至快于根尖。細菌主要起固氮作用，它們是自生固氮菌，不像根瘤菌只適于豆科作物。菌株中同一功能的菌株各有一株是“低溫”菌和“高溫”菌，在它們施入土壤后，會隨著土溫的變化而使適溫菌自動發(fā)揮主導作用。施入的有益菌自成一個生態(tài)系統(tǒng)，它耐貧瘠、耐干旱、耐高低溫，互相提供營養(yǎng)元素（把自己的營養(yǎng)元素提供給缺此元素的菌株），即使在非土壤中也能繁殖，這就使該項目肥無土質(zhì)和氣候上的禁區(qū)。它能供全球的土壤和非土壤施用。項目產(chǎn)品的增產(chǎn)效果是國內(nèi)外其它生物肥、控釋肥、復合肥所無法相比的，而生產(chǎn)成本又很低，故它將以極高的產(chǎn)投比無敵于肥料市場。它會使農(nóng)民看到宏觀的突出的增產(chǎn)效果和極大的節(jié)支增收效益，而成為廣大農(nóng)民的首選。生物控釋肥，以它的相當于高濃度復合肥的肥效和低于高濃度復合肥的價格，以及提高作物品質(zhì)等優(yōu)點，將會擠占最后獨霸復合肥市場。5.3.2競爭劣勢缺乏資金企業(yè)的品牌形象有待樹立。5.3.3機會化肥經(jīng)近30年大量、長期施用，其回報率越來越低；也不乏施化肥反而減產(chǎn)的報道。現(xiàn)在，化肥的過量施用，已成為農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要障礙。目前水體污染越來越廣泛，江湖河海的污染嚴重、赤潮頻發(fā)，疾病越來越多（如化肥中的硝酸鹽和亞硝酸鹽可致癌）其主要原因也是化肥過量施用所引起?，F(xiàn)在人們普遍追求有機食品和綠色食品，而這些“放心食品”卻未能普及到廣大群眾的餐桌上，其原因是不用或限量施用化肥的農(nóng)作物產(chǎn)量過低，成本過高。從持續(xù)發(fā)展、保護生態(tài)環(huán)境和人民健康出發(fā)，一種能替代化肥的新型肥料，已成了時代的要求。西方國家“石油工業(yè)”的衰亡和生物控釋肥料的占主導地位的歷史，指明了我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的必由之路。我國政府對此十分重視，“十五”計劃招標項目中就有3個是關于生物肥和有機肥的。而本項目恰恰已實現(xiàn)了這3個招標項目的目標。5.3.4威脅不存在本項目將受到的威脅；相反，本項目將會威脅到整個肥料市場：它將使化肥退出肥料主角的地位；將使現(xiàn)在的控釋肥料市場重新洗牌，幾年內(nèi)由項目產(chǎn)品獨領風騷。5.4風險分析5.4.1制造風險肥料的質(zhì)量好壞，關系到農(nóng)田一茬甚至一年的收入。保證產(chǎn)品質(zhì)量是肥料企業(yè)的生命，也是市場利潤之所在。在制造過程回避風險，對生物控釋肥則是嚴把原料和有機質(zhì)、有益菌的質(zhì)量檢驗，嚴格按配方投料，以及充分的拌勻。在這兩方面，項目企業(yè)將建立完整、嚴格的質(zhì)檢制度，并加強對工人的培訓和監(jiān)督。5.4.2技術風險對生物控施肥來說，技術風險來自菌種的退化。菌種一旦退化，要復壯不很容易，且往往已造成至少一批菌肥的質(zhì)量（肥效）的下降，而這是不許可的。對此的舉措是：(1)采取常規(guī)的防止退化措施；(2)每年到菌株原始取樣點取樣，篩選，避免傳代次數(shù)過多。對生物控施肥：要經(jīng)常更新配方，使之適合不同地區(qū)的土質(zhì)和土質(zhì)隨年月的變化。為此要建立土壤檢測制度和各地的土壤數(shù)據(jù)庫。在此基礎上，對各種大宗作物配制專用肥。細分市場，在測土的基礎上，逐漸實行按鄉(xiāng)村土質(zhì)配方，對口供應生物控施肥。技術風險還有技術泄密的問題。對此要加強技術保密制度，已對產(chǎn)品申請發(fā)明專利：對市場菌肥中肥效較好者作抽樣檢驗。此外，建立科研小組，不斷開發(fā)新技術——篩選新菌株及試驗新組合，研究新的生物控釋肥配方。5.4.3管理風險本項目實施企業(yè)的建立才幾年，且規(guī)模較小，為減少管理風險，需引進國外現(xiàn)代企業(yè)管理經(jīng)驗，為提高領導層的管理水平，要求每位董事都學習《哈佛經(jīng)營管理學》。4.4市場風險項目產(chǎn)品的技術質(zhì)量（長效）優(yōu)勢足以使市場風險很小。項目產(chǎn)品是典型的朝陽產(chǎn)品，市場必將隨時間推進而不斷擴大。但為了很快打開市場，擴大銷路，要利用現(xiàn)有的連鎖營銷網(wǎng)絡并改進之，還要擴大至全國乃至東南亞，為此招聘多名營銷專業(yè)的人才。第六章、營銷方案6.1總體描述1.1整體思路保證產(chǎn)品質(zhì)量，充分利用產(chǎn)品巨大優(yōu)勢，運用現(xiàn)代網(wǎng)絡連鎖、終端營銷戰(zhàn)略與方式，先建立企業(yè)所在市為中心的區(qū)域性連鎖營銷網(wǎng)絡，然后逐年擴大營銷網(wǎng)絡的點與面，直至全國性的營銷網(wǎng)絡，在樹立企業(yè)品牌形象的同時，占領并迅速擴大市場份額。生物控釋肥的原料與成品的運輸量大，在選擇新（分）廠地址時，要符合運籌學原理。6.1.2營銷目的(1)謀求不斷擴大市場；增加利潤；(2)使企業(yè)品牌成為知名、著名以至馳名中外的商標；(3)靠自身積累，從第3年起每年新建或收購一個肥料廠，并改造成項目產(chǎn)品生產(chǎn)廠。最終目的：一個有全球影響的肥料企業(yè)。6.2產(chǎn)品定位策略(1)產(chǎn)品以當?shù)鼐徒N售為主；(2)少量到第二年擬建廠的地區(qū)銷售，為新廠產(chǎn)品的當年打開市場創(chuàng)造條件；(3)生物控釋肥在熱帶地區(qū)常年增產(chǎn)可達1倍左右，把新廠選在閩廣，可將產(chǎn)品出口臺灣省和東南亞。目前多數(shù)地區(qū)的多數(shù)農(nóng)戶還未試用過該種產(chǎn)品。可針對目前我國大中小城市農(nóng)業(yè)企業(yè)及農(nóng)戶的科技水平較高，對該種肥已有一定認識或施用經(jīng)驗的特點，主要銷售給各大中小城市農(nóng)業(yè)企業(yè)及經(jīng)濟作物種植專業(yè)戶等，特別是各地的有機食品生產(chǎn)基地。讓他們從增產(chǎn)、提質(zhì)和節(jié)支增收中先得到明顯好處，并起示范和宣傳作用，這樣有2—3年時間，市場就連點成網(wǎng)、成片，占領全省和鄰省。6.3定價策略定價策略是企業(yè)營銷組合的重要因素之一，它直接地決定著企業(yè)打開市場的速度和所占份額大小以及盈利率高低。影響產(chǎn)品定價的因素很多，有企業(yè)內(nèi)部因素，也有企業(yè)外部因素；有主觀因素，也有客觀因素。因此，該項目投產(chǎn)后在定價上主要以產(chǎn)品生產(chǎn)成本為依據(jù)，制定合理的價格。當然，在產(chǎn)品推向市場初期，為了在短時間內(nèi)在目標市場內(nèi)提高市場滲透率和擴大市場份額，可以按照成本導向和市場導向相結合的原則制定價格。根據(jù)本項目產(chǎn)品的原材料成本、人力資源成本等因素，參考目前市場上同類產(chǎn)品的價格，確定本項目產(chǎn)品的出廠價格為3100元/噸。由于項目產(chǎn)品肥效突出，高于一般控釋肥料和有機無機復合肥，故其產(chǎn)出投入比也高，這使項目產(chǎn)品在同樣定價的條件下更容易贏得市場。6.4產(chǎn)品宣傳策略本項目產(chǎn)品的最終用戶是農(nóng)業(yè)種植戶，銷售過程中，擴大產(chǎn)品在農(nóng)戶中的宣傳，增加產(chǎn)品的市場影響力，是至關重要的。根據(jù)項目產(chǎn)品肥效突出、夏季作物只需一個月就能在長勢上有明顯表現(xiàn)的特點，本產(chǎn)品以形象宣傳為主，并將宣傳策略與銷售策略結合起來。在每個較大的自然村中每100戶左右選擇一戶科技意識強、工作認真負責且資信較好的農(nóng)戶（或種植大戶），聘他們?yōu)槭痉稇簟Ｎ挟數(shù)剞r(nóng)科站培訓和管理示范戶。示范方式：(1)盆栽；(2)田間對比試驗。盆栽設空白、一般肥（習慣肥）和生態(tài)生物有機肥三個處理；田間試驗不設空白（因它必定減產(chǎn)），只設一般肥和生態(tài)生物肥兩個處理。免費供給試驗用肥。種后一個多月和收獲時組織參觀。這個示范網(wǎng)，也就是以后的連鎖銷售網(wǎng)的雛形。6.5產(chǎn)品推廣策略根據(jù)本項目產(chǎn)品使用可在肥效及經(jīng)濟方面獲得收益最大化的特點，將產(chǎn)品實行捆綁式銷售（與優(yōu)良種子）。利用農(nóng)民熟悉種子的特點，將它們一起賣出去。在產(chǎn)品銷售的頭兩年適當讓利（使連鎖經(jīng)銷者所得高于同類肥料銷售所得），將部分稅后利潤讓與批發(fā)商及零售商，依靠連鎖經(jīng)銷商的積極性迅速打開當?shù)厥袌?。根?jù)本項目產(chǎn)品屬于農(nóng)用物資的特征，與各地農(nóng)資部門建立并保持良好的聯(lián)系，利用當?shù)剞r(nóng)資部門與農(nóng)戶更為接近，其推薦產(chǎn)品更容易為農(nóng)戶所接受的特點，有償?shù)厥巩數(shù)剞r(nóng)資部門加大對本產(chǎn)品的推廣力度。對一次購買1噸以上的贈送紀念品。促銷計劃。另附：第七章、項目實施方案7.1方案設計7.1.1經(jīng)營管理在項目啟動的前5個月（2009.1—2009.5），管理重點為場址和設備的購臵，要求選型（址）合理，質(zhì)量可靠，價格低廉，為企業(yè)今后的發(fā)展打下良好的基礎和節(jié)省投資，這階段主要由總經(jīng)理和技術負責人共抓，要特別選好具體操辦人員。2009.6（設備安裝完畢后）—2009.7，管理重點為人員招聘與培訓，規(guī)章制度建立與完整，設備試調(diào)與試生產(chǎn)，這階段由總經(jīng)理與技術負責人和質(zhì)檢總監(jiān)共抓。2009.12以后，管理重點為：設備達產(chǎn)和產(chǎn)品達標以及產(chǎn)品營銷網(wǎng)絡建立與完善，由總經(jīng)理、質(zhì)檢總監(jiān)和銷售總監(jiān)共抓。7.1.2生產(chǎn)形式產(chǎn)品的生產(chǎn)用房、設備與工藝各不相同。故將區(qū)劃分為幾個部分：分別進行土建工程設計、施工和設備安裝，以及產(chǎn)品的生產(chǎn)、車間、包裝與貯存。各設正副車間主任1人，負責車間全面工作，對總工程師負責。7.1.3實施步驟與措施本項目實施可分四個階段三個產(chǎn)量調(diào)整期進行：第一階段：項目建設階段。包括建設廠房、購買生產(chǎn)及運輸設備、建立生產(chǎn)線，組織培訓技術人員等；第二階段：產(chǎn)品試生產(chǎn)階段安排少量熟練技術工人和調(diào)試檢驗人員，生產(chǎn)少量產(chǎn)品；第三階段：批量生產(chǎn)階段通過批量生產(chǎn)，建立合理生產(chǎn)工藝流程和質(zhì)量保證體系。為規(guī)模化經(jīng)營打好堅實的基礎。第四階段：規(guī)?；a(chǎn)經(jīng)營階段按設計規(guī)模正常運作。主要抓兩方面的工作：產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)量；銷售。7.2生產(chǎn)規(guī)模項目設計生產(chǎn)規(guī)模為生物控釋肥年產(chǎn)10萬噸分三個產(chǎn)量發(fā)展階段，年生產(chǎn)總值共計3.1億人民幣元。7.3生產(chǎn)工藝流程有機質(zhì)硫酸銨其它成份混合造混合造粒包膜、烘干取樣（化學成分檢測）篩分包裝入庫取樣（物理性能檢測）7.4設備要求7.4.1表7—1化驗與車間設備明細表序號序號設備名稱型號數(shù)量動力KW備注1低壓蒸汽鍋爐t/h1.5，0.202臺5002滅菌鍋2臺203種子罐kg/cm250L821臺70.04空氣過濾器Jpf-102臺2.05空壓機2.5m3/min2臺240.06搖床HYA恒溫2臺5.07離心通風機C40-1.52臺1508鼓風干燥箱LG-2241臺20.09冰箱3臺2.010車間供水系統(tǒng)1套10.011車間供氣系統(tǒng)1套12發(fā)酵罐2500L/0.141臺751313發(fā)酵干燥池自行設計專利技術3臺300.014電子天平2臺15生物顯微鏡3臺16熱風機低溫，<40°C2臺20.017磅秤kg201臺18磅秤1000kg2臺19室內(nèi)運輸車3臺20滅菌器材7套30.021蒸料鍋1臺10022實驗室滅菌柜4臺23實驗室常用器材10套20.0合計2864.7.4.2生物控釋肥生產(chǎn)設備表7—2造粒車間主要設備明細表7.5原料生物控釋肥：腐殖酸、硫酸鉀、磷酸一銨、硫酸銨、有益菌等。7.6廠房倉庫要求9000平方米（平房）7.7人員500人7.8土建要求磚混結構。生產(chǎn)車間：保溫保濕，密封無菌，有上、下水。倉庫：防高溫，保干燥。7.9環(huán)境保護及處理方案污水生物控釋肥的整個加工過程只有物理工序（無化學或生化工序），不直接產(chǎn)生任何污水，粉塵腐殖酸在粉碎過程中產(chǎn)生粉塵，為避免粉塵到處飛揚，粉碎工序在密閉室內(nèi)進行；人員進入時佩戴口罩；以布袋式除塵器回收飛揚的粉塵；這就足以防治粉塵污染。在生物有機肥和磷銨粉等混合造粒時，會有少量粉塵飛揚，在造粒車間工作的工人，可以配帶口罩實現(xiàn)個人有效防護。噪聲粉碎機和造粒機在生產(chǎn)過程會產(chǎn)生噪聲，且噪聲不大，由于它們均在室內(nèi)（前者還處于密閉條件下），對周圍環(huán)境的影響不會太大，可使室外噪聲降到70dB（A）以下。至于車間工人，可佩戴防噪耳罩來防止噪聲危害。第八章、投資分析8.1投資估算8.1.1固定資產(chǎn)本項目投資總額為1.1億元。表8.1固定資產(chǎn)投資明細表單位：萬元規(guī)格型號折舊年限殘值率投資額第1年第2年第3年第4年第5年廠房及倉庫2010%21940.000.000.000.00設備155%18880.000.000.000.00合計40820.000.000.000.00規(guī)模型號折舊年限殘值率投資額第6年第7年第8年第9年第10年廠房及倉庫2010%0.000.000.000.000.00設備155%0.000.000.000.000.00合計00000注：設備詳見七、《項目實施方案》8.1.2流動資產(chǎn)本項目流動資產(chǎn)第一年投資6718萬元表8.2項目企業(yè)投資估算表單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資40820.000.000.000.00流動資金投資67180.000.000.000.00無形及遞延資產(chǎn)投資2000.000.000.000.00項目總投資額110000.000.000.000.00項目第6年第7年第8年第9年第10年固定資產(chǎn)投資0.000.000.000.000.00流動資金投資0.000.000.000.000.00無形及遞延資產(chǎn)投資0.000.000.000.000.00項目總投資額0.000.000.000.000.008.2資金籌措本商業(yè)計劃秉承穩(wěn)健性原則，在財務計算時，我們假定，本項目投資所需資金小部分由自有資金組成，大部分資金由控股企業(yè)投入。8.3資金使用計劃及進度項目資金到位后，一部分用于構建固定資產(chǎn)即設備、場地、廠房、倉庫建設及所有生產(chǎn)設備）。另一部分作為流動資金投資。項目于第1年開始建廠并投產(chǎn)。表8.3項目企業(yè)初期模擬資產(chǎn)負債簡表單位：萬元項目金額項目金額流動資產(chǎn)6718.00銀行借款0.00固定資產(chǎn)4082.00負債合計0.00無形及遞延資產(chǎn)200.00股東權益110000資產(chǎn)合計110000負債及股東權益合計110000第九章、財務分析9.1財務分析說明根據(jù)公司規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)我國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規(guī)定，對本項目進行有關的財務預測。在具體操作是遵循重要性原則，對預測期間費用表、預測成本報表、預測損益表和預測現(xiàn)金流量表作了一定的合并和處理。為了保證預測的客觀性和真實性，對預測數(shù)據(jù)都采取了多種途徑的測算和驗證，從而提高了評價結果的可信度。本預測中各種數(shù)據(jù)比例，是通過調(diào)查國內(nèi)該行業(yè)的有關資料，并通過分析統(tǒng)計，制定出的相關比例，它具有宏觀性和滿足統(tǒng)計規(guī)律的特點。在本項目的預測中，能夠比較好得、大致地反映項目的收益價值狀況，但在項目具體實施過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現(xiàn)重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項目的收益，所以，具體實施時可能與本預測存在一定的差異是正常的。本預測采用的財務數(shù)據(jù)均較為保守，如未考慮項目計算器后的流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)殘值。我們想排除這些因素的影響將使本項目的預測結果更經(jīng)得起操作中的風險，更具有可行性。9.2財務分析假設在以下的分析中，我們假設整個經(jīng)濟運行環(huán)境不會產(chǎn)生很大的波動，國內(nèi)和國際政治、社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)。在財務分析方面，按我國現(xiàn)有會計準則和會計制度執(zhí)行。本分析中，固定資產(chǎn)采用直線法攤銷；開辦費在開始盈利的當期一次性進入成本；當年應收賬款在下一年收回；當年應付賬款在下一年償還。9.2.1產(chǎn)品價格、成本、材料費及銷售量：本項目產(chǎn)品的預計銷售量是根據(jù)需求分析確定的。由于頭幾年剛開始投產(chǎn)，不可能完全達產(chǎn)。而且產(chǎn)品剛推向市場，其銷售量有限。但是，隨著項目運作正?；约凹夹g工人的操作熟練化，產(chǎn)量將逐漸達到生產(chǎn)線的設計能力。同時，市場營銷規(guī)模的進一步擴大以及消費者對產(chǎn)品逐漸了解，產(chǎn)品的銷量將隨之擴大。產(chǎn)品的價格是在產(chǎn)品成本和參考2009年市場上同類產(chǎn)品的價格的基礎上確定的。表9.1產(chǎn)品價格、成本及銷售量項目產(chǎn)品產(chǎn)品單價材料費人工費預計銷售量（萬噸）（元/噸）（元/噸）（元/噸）第1年第2年第3年第4年第5年長效生物有機控釋肥310025501505.008.0010.0010.0010.00項目產(chǎn)品產(chǎn)品單價材料費人工費預計銷售量（萬噸）（元/噸）（元/噸）（元/噸）第6年第7年第8年第9年第10年長效生物有機控釋肥3100255015010.0010.0010.0010.0010.009.2.2銷售費用占銷售收入的比例為：表9.2銷售費用比率預測表計算期第1年第2年第3年第4年第5年銷售費用率（%）5.003.003.003.003.00計算期第6年第7年第8年第9年第10年銷售費用率（%）3.003.003.003.003.009.2.3其它財務數(shù)據(jù)表9.3其它財務數(shù)據(jù)單位：%項目取值第1年第2年第3年第4年第5年應收賬款比率22.0022.0022.0022.0022.00應付賬款比率25.0025.0025.0025.0025.00壞賬準備率5.005.005.005.005.00管理費用率2.002.002.002.002.00銀行貸款利率6.006.006.006.006.00銷售稅金稅率10.0010.0010.0010.0010.00所得稅率33.0033.0033.0033.0033.00收益分成率0.000.000.000.000.00折現(xiàn)率15.0015.0015.0015.0015.00項目取值第6年第7年第8年第9年第10年應收賬款比率22.0022.0022.0022.0022.00應付賬款比率25.0025.0025.0025.0025.00壞賬準備率5.005.005.005.005.00管理費用率2.002.002.002.002.00銀行貸款利率6.006.006.006.006.00銷售稅金稅率10.0010.0010.0010.0010.00所得稅率33.0033.0033.0033.0033.00收益分成率0.000.000.000.000.00折現(xiàn)率15.0015.0015.0015.0015.00注。在材料費、管理費用、銷售費用和銷售稅金中已考慮其他諸如一些制造費用等。因是支農(nóng)產(chǎn)品和環(huán)保產(chǎn)品，將可能享受國家的稅收優(yōu)惠。9.3財務數(shù)據(jù)預測9.3.1銷售收入估算表9.4銷售收入估算表單位：萬元項目產(chǎn)品第1年第2年第3年第4年第5年長效生物有機控釋肥1550024800310003100031000項目產(chǎn)品第6年第7年第8年第9年第10年長效生物有機控釋肥31000310003100031000310009.3.2銷售成本估算表9.5銷售成本估算表單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年折舊費204204204204204材料費1275020400255002550025500人工費7501200150015001500合計1370421804272042720427204項目第6年第7年第8年第9年第10年折舊費204.00204.00204.00204.00204.00材料費2550025500255002550025500人工費15001500150015001500合計27204272042720427204272049.3.3固定資產(chǎn)折舊費估算表9.6固定資產(chǎn)折舊費估算表單位：萬元規(guī)格型號規(guī)格型號折舊年限殘值率（%）折舊率（%）第1年第2年第3年第4年第5年廠房及倉庫設備合計20.0015.0010.005.004.506.3399.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.00規(guī)格型號折舊年限殘值率（%）折舊率（%）第6年第7年第8年第9年第10年廠房及倉庫設備合計20.0015.0010.005.004.506.3399.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.009.3.4無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算表9.7無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)估算單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年無形及遞延資產(chǎn)投資200.000.000.000.000.00本期攤銷20.0020.0020.0020.0020.00無形資產(chǎn)凈值180.00160.00140.00120.00100.00項目第6年第7年第8年第9年第10年無形及遞延資產(chǎn)投資0.000.000.000.000.00本期攤銷20.0020.0020.0020.0020.00無形資產(chǎn)凈值80.0060.0040.0020.000.009.3.5收現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入估算表9.8收現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入估算表單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年產(chǎn)品銷售收入1550024800310003100031000應收賬款31405456682068206820壞賬損失170273341341341可收回賬款29705183647964796479收現(xiàn)銷售收入1236019344241802418024180項目第6年第7年第8年第9年第10年產(chǎn)品銷售收入3100031000310003100031000應收賬款68206820682068206820壞賬損失341341341341341可收回賬款64796479647964796479收現(xiàn)銷售收入24180241802418024180241809.3.6付現(xiàn)經(jīng)營成本估算表9.9付現(xiàn)經(jīng)營成本估算表單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年產(chǎn)品銷售成本1350021600270002700027000應付賬款33755400675067506750固定資產(chǎn)折舊219219219219219付現(xiàn)經(jīng)營成本1687527000337503375033750項目第6年第7年第8年第9年第10年產(chǎn)品銷售成本2700027000270002700027000應付賬款67506750675067506750固定資產(chǎn)折舊219219 219 219 219付現(xiàn)經(jīng)營成本33750337503375033750337509.3.7運營費用估算表9.10運營費用估算表單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年銷售費用775744930930930管理費用310496620620620財務費用600