醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程

醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程財(cái)務(wù)安全管理流程會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫(kù)存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程固定資產(chǎn)購(gòu)置流程固定資產(chǎn)購(gòu)置/維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)物資采供科A設(shè)備維修科B程分管副院長(zhǎng)D院委會(huì)E院長(zhǎng)FCW-013財(cái)務(wù)科C1實(shí)地查證設(shè)備情況提出維修建議計(jì)劃，并在市場(chǎng)調(diào)查后提供維修材料/人工費(fèi)用參考價(jià)格提供經(jīng)審計(jì)部核定的有效固定資產(chǎn)購(gòu)置合同討論審議審批23辦理資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并簽字確認(rèn)驗(yàn)收維修項(xiàng)目，并簽字確認(rèn)復(fù)核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購(gòu)置/合同的合法性與經(jīng)濟(jì)性，審批支付項(xiàng)目款項(xiàng)的預(yù)付金4整理固定資產(chǎn)購(gòu)置/維修合同，及預(yù)付款項(xiàng)票據(jù)、合同結(jié)束驗(yàn)收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請(qǐng)審批審批5復(fù)核合同金額與報(bào)銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項(xiàng)金額6辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項(xiàng)目明細(xì)賬7在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)1物資采供科A財(cái)務(wù)科B程資產(chǎn)歸口管理部門C遵循“歸口管理，分級(jí)核算”的管理原則資產(chǎn)使用部門DCW-0142賬務(wù)管理實(shí)物管理使用管理3建立固定資產(chǎn)分類及分部門的數(shù)量金額明細(xì)賬建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分類的金額管理明細(xì)賬對(duì)設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進(jìn)行分類管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護(hù)工作4建立資產(chǎn)驗(yàn)收登記本，現(xiàn)場(chǎng)登記驗(yàn)收情況固定資產(chǎn)到貨驗(yàn)收5辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)登記固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬申請(qǐng)領(lǐng)用固定資產(chǎn)6辦理出庫(kù)手續(xù)填制“固定資產(chǎn)卡片”，一式三份7定期檢查部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量，填寫《固定資產(chǎn)清點(diǎn)核對(duì)表》定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況，填寫《固定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表》將固定資產(chǎn)使用管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴(yán)格遵守操作規(guī)范 8 定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)、實(shí)物、使用管理三級(jí)核對(duì)，做到賬、卡物相符固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)資產(chǎn)使用部門A根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請(qǐng)部門不需使用交還資產(chǎn)程分管副院長(zhǎng)C物資采供科D財(cái)務(wù)科ECW-015資產(chǎn)歸口管理部門B12填制申請(qǐng)表，說(shuō)明資產(chǎn)交還原因3部門搬遷無(wú)法帶離資產(chǎn)核定交還原因?qū)嵉厍宀椋暾?qǐng)表簽署意見(jiàn)，雙方簽字交接審批現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督清點(diǎn)，在清點(diǎn)單上簽字交接回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字4部門合并分離資產(chǎn)變動(dòng)5原使用部門申請(qǐng)調(diào)撥，接收部門簽接收意見(jiàn)實(shí)地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見(jiàn)審批6現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，簽字確認(rèn)回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片7資產(chǎn)接收部門進(jìn)行實(shí)物管理，進(jìn)入使用狀態(tài)由管理部門保管，進(jìn)入待使用狀態(tài)8根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進(jìn)行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細(xì)賬調(diào)整作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流單元節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)科A流程編號(hào)程各類票據(jù)領(lǐng)用部門BCW-0161財(cái)務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)2 負(fù)責(zé)票據(jù)的申購(gòu)、審批手續(xù)，申購(gòu)回的票據(jù)按類別管理3建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放領(lǐng)用人簽字確認(rèn)4嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號(hào)使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財(cái)務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法5分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況上交票據(jù)存根6總賬會(huì)計(jì)復(fù)核票據(jù)購(gòu)、領(lǐng)、存情況，并簽字確認(rèn)78隨時(shí)監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范預(yù)算編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)各科室/部門A程財(cái)務(wù)科B根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計(jì)劃院長(zhǎng)院委會(huì)CCW-01712上報(bào)科室/部門的業(yè)績(jī)工作量完成計(jì)劃以及固定資產(chǎn)的購(gòu)置、改造、更新計(jì)劃把預(yù)算計(jì)劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算3逐項(xiàng)核定財(cái)務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算收入預(yù)算支出預(yù)算4門診收入預(yù)算住院收入預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算其他收入預(yù)算人員費(fèi)用預(yù)算 管理成本預(yù)算專用項(xiàng)目支出預(yù)算福利補(bǔ)助支出預(yù)算其他支出預(yù)算5若資金不足，需編制籌資預(yù)算編制現(xiàn)金流量計(jì)劃表6形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案審議調(diào)整7年度財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行審批債權(quán)債務(wù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流單元節(jié)點(diǎn)流程編號(hào)程財(cái)務(wù)科A編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定CW-01812對(duì)“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“預(yù)收醫(yī)療款”分類進(jìn)行往來(lái)賬目核對(duì)3根據(jù)往來(lái)賬目核對(duì)結(jié)果，分類編寫《債權(quán)債務(wù)核對(duì)表》4與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清理5每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔院內(nèi)資金管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)1按資金貨幣資金類別分類管理程財(cái)務(wù)科ACW-0192現(xiàn)金管理銀行存款管理開(kāi)支范圍工資津貼、差旅費(fèi)用、零星支出、其他規(guī)定情況開(kāi)立賬戶按實(shí)際需要開(kāi)立賬戶，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清查不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，支票只用于實(shí)際交易，銀行賬戶不得外借申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長(zhǎng)審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記1限額管理庫(kù)存現(xiàn)金不高于2000預(yù)案，超出限額及時(shí)存銀行結(jié)算管理收付管理收取現(xiàn)金馬上開(kāi)單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫(kù)每日盤點(diǎn)，確保賬款相符空白支票管理盤點(diǎn)庫(kù)存賬戶核對(duì)按月進(jìn)行銀行存款各賬戶對(duì)賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表做好銀行票據(jù)購(gòu)買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查簽發(fā)支票印章須兩人以上分開(kāi)保管，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒銀行票據(jù)管理印鑒管理3醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范4整理清查記錄，按類歸檔藥品采購(gòu)與付款流程實(shí)施部門藥劑科流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)藥房管理員A藥劑科B擬定年度藥品采購(gòu)計(jì)劃分管院長(zhǎng)C程藥事委員會(huì)D院長(zhǎng)E審計(jì)F財(cái)務(wù)科GCW-0201批示意見(jiàn)討論提出建議審批2簽訂采購(gòu)合同分月進(jìn)行采購(gòu)審核合同備案3根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購(gòu)計(jì)劃 主任核定簽字審批審批根據(jù)采購(gòu)合同審定月度采購(gòu)計(jì)劃4實(shí)施采購(gòu)計(jì)劃5辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)6填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫(kù)單據(jù)審批審批核對(duì)審定7編制藥品付款明細(xì)表，登記藥品付款明細(xì)賬8支付貨款衛(wèi)生材料、低值易耗品采購(gòu)與付款流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)物資采供部A分管院長(zhǎng)C程院長(zhǎng)E審計(jì)F財(cái)務(wù)科GCW-021院長(zhǎng)辦公會(huì)D1按院領(lǐng)導(dǎo)擬定的采購(gòu)目錄，擬定年度采購(gòu)計(jì)劃討論提出建議審批2簽訂采購(gòu)合同分月進(jìn)行采購(gòu)審核合同備案3根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購(gòu)計(jì)劃審批審批根據(jù)采購(gòu)合同審定月度采購(gòu)計(jì)劃4實(shí)施采購(gòu)計(jì)劃5辦理驗(yàn)收手續(xù)6填制“入庫(kù)單”并與發(fā)票核對(duì)相符后收存貨物審批審批核對(duì)審定7填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫(kù)單據(jù)編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細(xì)表，分類登記相關(guān)付款明細(xì)賬8支付貨款辦公用品及其他材料采購(gòu)與付款流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)各科室/部門A物資采供科B程分管院長(zhǎng)C院長(zhǎng)E財(cái)務(wù)科GCW-0221每月中旬上報(bào)科室/部門下月需求計(jì)劃匯總各部門需求，擬定月度采購(gòu)計(jì)劃審批審批2分別進(jìn)行詢價(jià)、核價(jià)、定價(jià)，采購(gòu)量超萬(wàn)元的應(yīng)提供3家以上的價(jià)格對(duì)比資料，并建立備案制3選擇性價(jià)比最優(yōu)的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)4采購(gòu)?fù)戤吅?，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)核對(duì)審定5填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫(kù)單據(jù)審批審批編制辦公耗材付款明細(xì)表，分類登記付款明細(xì)賬67支付貨款業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報(bào)銷審核流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)各科室/部門A在進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)交流、出差公干、課題研究前須提交相關(guān)的批準(zhǔn)證明財(cái)務(wù)科B審核批準(zhǔn)證明有效性，以及是否與年度計(jì)劃相符，是否是預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目程分管院長(zhǎng)C院委會(huì)D院長(zhǎng)ECW-0231討論審議審批2項(xiàng)目結(jié)束后整理相關(guān)支付憑證，附在“業(yè)務(wù)、科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報(bào)銷申請(qǐng)單”后面，提交審批3部門負(fù)責(zé)人核對(duì)審批復(fù)核付款憑證票據(jù)金額與報(bào)銷金額是否相符，票據(jù)是否合法有效、在報(bào)銷范圍內(nèi)審批審批45辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)6在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記門診收費(fèi)工作流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流單元節(jié)點(diǎn)病人A流程編號(hào)程門診收費(fèi)處BCW-0251掛號(hào)、持醫(yī)生開(kāi)單接待問(wèn)候語(yǔ)2在電腦系統(tǒng)中刷就診卡3核對(duì)病人姓名、科室、收費(fèi)金額4選擇收費(fèi)項(xiàng)目類別手術(shù)中藥西藥化驗(yàn)檢查治療其他5告知病人所需費(fèi)用6收款7打印票據(jù)8處方、票據(jù)、單據(jù)蓋章，發(fā)票聯(lián)交給病人9告知病人取藥、檢查、化驗(yàn)、治療所在位置辦理住院手續(xù)工作流程圖實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流單元節(jié)點(diǎn)病人A出示醫(yī)生開(kāi)具的住院證流程編號(hào)程住院收費(fèi)處BCW-02612接待問(wèn)候語(yǔ)核對(duì)病人姓名以及詢問(wèn)醫(yī)保情況3詢問(wèn)病人病史4登記住院案號(hào)5登記住院內(nèi)容姓名性別年齡工作單位家庭住址聯(lián)系電話收治科室診斷收治醫(yī)生6收取住院費(fèi)押金開(kāi)具預(yù)交款收據(jù)78病人憑住院證、交款收據(jù)等辦理入科手續(xù)并保存好收據(jù)出院用導(dǎo)醫(yī)護(hù)送病人到住院病區(qū)9出院審核工作流程流程編號(hào)流單元節(jié)點(diǎn)住院部護(hù)士站病人程住院收費(fèi)處CW-027實(shí)施部門財(cái)務(wù)科1整理匯總病歷資料以及收治醫(yī)生簽署的出院證明接到病人出院通知后，進(jìn)行住院結(jié)算2接到病人出院通知后，補(bǔ)記出院當(dāng)天費(fèi)用藥費(fèi)化驗(yàn)費(fèi)檢查費(fèi)護(hù)理費(fèi)手術(shù)費(fèi)麻醉費(fèi)診察費(fèi)床位費(fèi)其他費(fèi)用3查對(duì)醫(yī)囑審核病歷，通知病人辦理出院手續(xù)持出院證明到住院收費(fèi)處辦理費(fèi)用結(jié)算手續(xù)查對(duì)病人住院費(fèi)用，扣除預(yù)交款項(xiàng)多退少補(bǔ)4出示住院預(yù)交款項(xiàng)收據(jù)及出院證明5打印票據(jù)，把發(fā)票聯(lián)交給病人6持結(jié)算發(fā)票退床出院如有需要，打印住院費(fèi)用清單，交給病人核對(duì)7新農(nóng)合患者出入院流程圖實(shí)施部門住院處流單元節(jié)點(diǎn)1病人A掛號(hào)各臨床科室B流程編號(hào)程醫(yī)保合療結(jié)算處C住院處DCW-030接診2患者持合療證3檢查辦理住院手續(xù)診斷核查身份及病種符開(kāi)具住院證45接待病人安排床位辦理登記患者需持有住院證、合療證、戶口本（本人身份證）6再次核查身份(人、證相符)7臨床診治診斷康復(fù)開(kāi)具出院手續(xù)按政策方案結(jié)算報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)打銀行卡出院個(gè)人工作業(yè)務(wù)總結(jié)本人于2009年7月進(jìn)入新疆中正鑫磊地礦技術(shù)服務(wù)有限公司(前身為“西安中正礦業(yè)信息咨詢有限公司”)，主要從事測(cè)量技術(shù)工作，至今已有三年。在這寶貴的三年時(shí)間里，我邊工作、邊學(xué)習(xí)測(cè)繪相專業(yè)書(shū)籍，遇到不懂得問(wèn)題積極的請(qǐng)教工程師們，在他們耐心的教授和指導(dǎo)下，我的專業(yè)知識(shí)水平得到了很到的提高，并在實(shí)地測(cè)量工作中加以運(yùn)用、總結(jié)，不斷的提高自己的專業(yè)技術(shù)水平。同時(shí)積極的參與技術(shù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加速自身知識(shí)的不斷更新和自身素質(zhì)的提高。努力使自己成為一名合格的測(cè)繪技術(shù)人員。在這三年中，在公司各領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助帶領(lǐng)下，按照崗位職責(zé)要求和行為規(guī)范，努力做好本職工作，認(rèn)真完成了領(lǐng)導(dǎo)所交給的各項(xiàng)工作，在思想覺(jué)悟及工作能力方面有了很大的提高。在思想上積極向上，能夠認(rèn)真貫徹黨的基本方針政策，積極學(xué)習(xí)政治理論，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵紀(jì)守法，愛(ài)崗敬業(yè)，具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心。積極主動(dòng)學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，工作態(tài)度端正，認(rèn)真負(fù)責(zé)，具有良好的思想政治素質(zhì)、思想品質(zhì)和職業(yè)道德。在工作態(tài)度方面，勤奮敬業(yè)，熱愛(ài)本職工作，能夠正確認(rèn)真的對(duì)待每一項(xiàng)工作，能夠主動(dòng)尋找自己的不足并及時(shí)學(xué)習(xí)補(bǔ)充，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)。在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷以及同事們的支持和幫助下，我迅速的完成了職業(yè)角色的轉(zhuǎn)變。一、回顧這四年來(lái)的職業(yè)生涯，我主要做了以下工作：1、參與了新疆庫(kù)車縣新疆庫(kù)車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦的野外測(cè)繪和放線工作、點(diǎn)之記的編寫工作、1:2000地形地質(zhì)圖修測(cè)、1:1000勘探剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，提交成果《新疆庫(kù)車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦普查報(bào)告》已通過(guò)評(píng)審。2、參與了庫(kù)車縣城北水廠建設(shè)項(xiàng)目用地壓覆礦產(chǎn)資源評(píng)估項(xiàng)目的室內(nèi)地質(zhì)資料編寫工作，提交成果為《庫(kù)車縣城北水廠建設(shè)項(xiàng)目用地壓覆礦產(chǎn)資源評(píng)估報(bào)告》，現(xiàn)已通過(guò)評(píng)審。3、參與了《新疆庫(kù)車縣巴西克其克鹽礦普查》項(xiàng)目的野外地質(zhì)勘查工作，參與項(xiàng)目包括：1:2000地質(zhì)測(cè)圖、1:1000勘查線剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作；最終提交的《新疆庫(kù)車縣康村鹽礦普查報(bào)告》已通過(guò)評(píng)審。4、參與了新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲(chǔ)量監(jiān)測(cè)工作，項(xiàng)目包括：野外地質(zhì)測(cè)量與室內(nèi)地質(zhì)資料的編寫，提交成果為《新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲(chǔ)量年報(bào)》，現(xiàn)已通過(guò)評(píng)審。6、參與了《新疆博樂(lè)市五臺(tái)石灰?guī)r礦9號(hào)礦區(qū)勘探》項(xiàng)目的野外地質(zhì)勘查工作，項(xiàng)目包括：1:2000地質(zhì)測(cè)圖、1:1000勘探剖面測(cè)量、測(cè)繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，并繪