財務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程

千里之行，始于足下。第2頁/共2頁精品文檔推薦財務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程001財務(wù)部組織架構(gòu)圖

002財務(wù)部職責(zé)

A/01/1

1、公司設(shè)置公司財務(wù)部和項(xiàng)目售樓處財務(wù)部。公司財務(wù)部是公司財

務(wù)治理的職能部門，負(fù)責(zé)公司財務(wù)活動的反映、監(jiān)督和組織。公司財務(wù)部可依照實(shí)際需要并且負(fù)責(zé)公司的一些與財務(wù)核算有關(guān)的統(tǒng)計(jì)和其他相關(guān)工作。各項(xiàng)目售樓處財務(wù)部負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)目樓款、租金的收入；

2、公司財務(wù)部依照工作需要配備相應(yīng)數(shù)量的財務(wù)會計(jì)人員。設(shè)財務(wù)

經(jīng)理崗位，會計(jì)崗位，統(tǒng)計(jì)崗位，出納崗位。各崗位依照公司業(yè)務(wù)量安排一名人員或多名人員上崗。

3、仔細(xì)貫徹執(zhí)行財經(jīng)方針、政策、紀(jì)律、法紀(jì)、法規(guī)和財務(wù)制度。

4、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)治理及財務(wù)制度的建立與改進(jìn)，并對下屬企業(yè)的

財務(wù)工作實(shí)施監(jiān)督與指導(dǎo)。

5、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)工作的治理與運(yùn)作。負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支打算、

費(fèi)用開支打算和綜合財務(wù)報表及分析報告的編制。

6、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流入流出、資金收入、工程成本費(fèi)用、銷售費(fèi)用、日常

費(fèi)用開支、流淌資金、固定資產(chǎn)、工資及往來資金的核算及治理。

7、負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)，做好貸款、按揭等資金的籌措。

8、負(fù)責(zé)審核工商、稅務(wù)年審財務(wù)數(shù)據(jù)。日常稅務(wù)申報繳納。

9、積極參與公司的經(jīng)營活動，做好經(jīng)營狀況的分析，及時提供財務(wù)分析報告。

10、負(fù)責(zé)做好財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與技術(shù)培訓(xùn)。

11、負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

003經(jīng)理崗位職責(zé)

A/01/1

1、仔細(xì)貫徹執(zhí)行財經(jīng)方針、政策、法紀(jì)、法規(guī)及各項(xiàng)財務(wù)制度；

2、負(fù)責(zé)編制公司月度、季度、年度財務(wù)收支打算、費(fèi)用開支打算、

資金安排打算；

3、負(fù)責(zé)審核各種款項(xiàng)和費(fèi)用開支支付；

4、負(fù)責(zé)審核銷售合同及售樓款項(xiàng)的收取，催促分期付款的收取工作；

5、依照銷售打算，及時降實(shí)按揭貸款額度；

6、審核房產(chǎn)證的辦證工作中的各項(xiàng)辦證費(fèi)用；

7、負(fù)責(zé)公司資金的籌措，合理使用資金，努力落低資金成本；

8、掌握各項(xiàng)財務(wù)、稅收法規(guī)，統(tǒng)籌安排會計(jì)核算、稅務(wù)申報工作；

9、積極參與公司經(jīng)營、商貿(mào)活動，項(xiàng)目開辟和要緊經(jīng)濟(jì)合同的決策

和制定，積存并整理本企業(yè)的歷史資料；

10、負(fù)責(zé)公司會計(jì)制度的制定及修改，并催促執(zhí)行現(xiàn)行的公司財務(wù)制度；

11、負(fù)責(zé)審核公司報送銀行、稅務(wù)、工商局、國土局的報表和統(tǒng)計(jì)資料；

12、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理公司與銀行、稅務(wù)、工商局、國土局之間的關(guān)系；

13、負(fù)責(zé)財務(wù)部與公司各部門之間的協(xié)調(diào)工作；

14、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理財務(wù)部各崗位工作，做好財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

15、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理公司日常財務(wù)工作，對無力處理的咨詢題及時報公司領(lǐng)導(dǎo)；

16、負(fù)責(zé)上傳下達(dá)公司指令，做好上下溝通、左右平衡工作，完成公

領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

A/01/2

1、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)目財務(wù)核算，編制會計(jì)憑證，登記各明細(xì)分類帳、

總帳；

2、編制“會計(jì)報表”“科目明細(xì)表”“治理費(fèi)用明細(xì)表”“銷售費(fèi)用

明細(xì)表”“財務(wù)費(fèi)用明細(xì)表”“本年利潤明細(xì)表”各項(xiàng)目“成本費(fèi)用明細(xì)表”各項(xiàng)目“合同付款一覽表”并于每月5號前報財務(wù)部經(jīng)理；

3、依照付款合同及有關(guān)規(guī)定審核各項(xiàng)目工程款支付，費(fèi)用報銷、往

來款業(yè)務(wù)等；

4、憑《分期付款補(bǔ)充協(xié)議》建立分期付款檔案，舉行登記；

5、每月三十日對公司各項(xiàng)目全部分期付款客戶當(dāng)月的分期付款繳付

事情舉行清理；

6、編制各項(xiàng)目“已收分期付款一覽表”“分期付款欠款明細(xì)”“應(yīng)收

分期付款明細(xì)表”、“催收欠款通知”“停水停電通知”于5號前報財務(wù)經(jīng)理。

7、憑返租協(xié)議和商鋪?zhàn)赓U合同分項(xiàng)目建立商鋪出租租賃戶登記檔案；

8、每月三十日對各項(xiàng)目商鋪出租租賃戶租金的收入事情舉行清理；

9、編制“商鋪出租事情表”“已收商鋪?zhàn)饨鹈骷?xì)表”“應(yīng)收商鋪?zhàn)?/p>

金明細(xì)表”于次月五日前報財務(wù)經(jīng)理；

10、負(fù)責(zé)明源軟件資料與銷售收入、應(yīng)收樓款、代收代付的相互核對；

11、核對清理各項(xiàng)目應(yīng)收未收樓款，并于每月5日前報財務(wù)經(jīng)理；

A/02/2

12、嚴(yán)格按照售樓價目表審核《認(rèn)購書》的建造面積、單價、總價、

購樓定金及購樓首期款；

13、負(fù)責(zé)在售項(xiàng)目買賣合同的審核；銷售收入審核；分期付款應(yīng)收未

收審核；代收代付業(yè)主辦證費(fèi)用的審核；商鋪?zhàn)饨饝?yīng)收未收審核；

14、辦房產(chǎn)證開辟票清單審核及開具購房發(fā)票并對已開辟票舉行登

記；

15、每月底與出納核對現(xiàn)金、銀行存款的收支與結(jié)存，審核銀行余額

調(diào)節(jié)表；

16、每年底對各項(xiàng)目銷售收入舉行匯總并將“銷售收入?yún)R總”表報財

務(wù)經(jīng)理；

17、負(fù)責(zé)公司納稅申報、稅務(wù)報表的報送；國土局報表的報送；銀行

貸款報表的報送；年終審計(jì)報表的報送；營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款證年審報表的報送；

18、負(fù)責(zé)貴族公司、麥香園、百得利、愛克斯倫的納稅申報。編制納

稅申報表，辦理國稅、地稅的有關(guān)納稅業(yè)務(wù)，向稅務(wù)局報送納稅申報表、會計(jì)報表。提供營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款報表的報送；

19、負(fù)責(zé)統(tǒng)一治理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟(jì)合同、會計(jì)檔案；

20、完成經(jīng)理安排的其他工作。

005統(tǒng)計(jì)崗位職責(zé)

A/01/1

1、憑《分期付款補(bǔ)充協(xié)議》建立分期付款檔案，舉行登記；

2、每月三十日對公司各項(xiàng)目全部分期付款客戶當(dāng)月的分期付款繳付

事情舉行清理；

3、編制各項(xiàng)目“已收分期付款一覽表”、“分期付款欠款明細(xì)”、“×

×月應(yīng)收分期付款明細(xì)表”、“催收欠款通知”于次月五日前報會計(jì)處理。

4、憑返租協(xié)議和商鋪?zhàn)赓U合同分項(xiàng)目建立商鋪出租租賃戶登記檔案；

5、每月三十日對各項(xiàng)目商鋪出租租賃戶租金的收入事情舉行清理；

6、編制“商鋪出租事情表”“已收商鋪?zhàn)饨鹈骷?xì)表”“應(yīng)收商鋪?zhàn)?/p>

金明細(xì)表”于次月五日前報會計(jì)處理；

7、負(fù)責(zé)明源軟件資料與銷售收入、應(yīng)收樓款、代收代付的相互核對；

8、核對清理各項(xiàng)目應(yīng)收未收樓款，并于每月5日前報會計(jì)處理；

9、除正常工作范圍外，服從上級分配，積極主動配合財務(wù)部其他同

事的工作，齊心協(xié)力將公司財務(wù)工作做得更完善。積極配合財務(wù)部其他同事的工作，服從工作調(diào)配。

006公司出納員崗位職責(zé)

A/01/1

1、負(fù)責(zé)公司日?，F(xiàn)金收支、銀行收支及銀行結(jié)算工作；

2、按規(guī)定對支票領(lǐng)用舉行領(lǐng)用支票的登記。

3、按公司規(guī)定，依照經(jīng)報銷審核程序?qū)徍?，簽字手續(xù)完善的《付款

審批單》、《費(fèi)用報銷單》《借單》等報銷單據(jù)經(jīng)會計(jì)填制付款會計(jì)憑證，憑會計(jì)憑證支付現(xiàn)金、開具支票。支票開出后三天內(nèi)別能按期報銷的付款支票，應(yīng)及時清理追查，發(fā)覺咨詢題及時匯報，及時解決；

4、憑會計(jì)憑證登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，每月5日前編制銀行

余額調(diào)節(jié)表連同銀行對帳單，銀行日記帳交會計(jì)審核簽名；以保證帳實(shí)相符。

5、負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)目售樓處出納收款收據(jù)與銀行進(jìn)帳單是否等額，核

對無誤后填制收款會計(jì)憑證登記銀行日記帳交會計(jì)；

6、負(fù)責(zé)電話催收各項(xiàng)目分期付款；負(fù)責(zé)電話催收各項(xiàng)目商鋪出租租金；

7、負(fù)責(zé)在售項(xiàng)目明源軟件銷售收入資料的輸入，代收代付業(yè)主保險

費(fèi)、公證費(fèi)及辦房產(chǎn)證費(fèi)用的輸入；

8、治理好庫存現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，每月月未對當(dāng)月的現(xiàn)

金日記帳、各帳戶銀行日記帳舉行分類結(jié)算，并于次月2日前將各帳戶收、支、余結(jié)存數(shù)與會計(jì)核對。

9、除正常工作范圍外，服從上級分配，積極主動配合財務(wù)部其他同

事的工作，齊心協(xié)力將公司財務(wù)工作做得更完善。積極配合財務(wù)部其他同事的工作，服從工作調(diào)配。

007項(xiàng)目售樓處出納員崗位職責(zé)

A/01/1

1、嚴(yán)格按照售樓價目表審核《認(rèn)購書》的建造面積、單價、總價。

經(jīng)審核銷控確認(rèn)銷售后，收取購樓定金、購樓首期，開具收款收據(jù)并及時將樓款存入指定銀行；在售樓工作中發(fā)覺違反公司規(guī)定或非正常事情應(yīng)及時向部門經(jīng)理反映；

2、及時收取分期付款、租金，對別能及時收回的款項(xiàng)及時上報經(jīng)理；

3、公司財務(wù)實(shí)行收支二條線，售樓部出納收入的現(xiàn)金全額存入指定

銀行。對公司費(fèi)用開支由公司財務(wù)部依照費(fèi)用報銷制度統(tǒng)一安排報銷。售樓部出納別支付任何費(fèi)用報銷，決別允許白條抵庫和坐支現(xiàn)金；

4、每日清算現(xiàn)金收入，及時存入指定銀行，做到日清日結(jié)，帳款相

符。每月月底及時結(jié)算現(xiàn)金收入總額，將各項(xiàng)現(xiàn)金收支總額報會計(jì)對帳；

5、完成經(jīng)理安排的其他工作。

008公司出納員崗位工作流程

A/01/5

一、收款流程

公司要求出納崗位人員收款會計(jì)憑證、收款單據(jù)當(dāng)天移交會計(jì)復(fù)核簽字并舉行帳務(wù)處理；每月1日前與會計(jì)核對準(zhǔn)確明源軟件收款數(shù)據(jù)；工作中有關(guān)業(yè)務(wù)方面的咨詢題及時問會計(jì)；在售樓工作中發(fā)覺違反公司規(guī)定或非正常事情應(yīng)及時向部門經(jīng)理反映；

1.收各項(xiàng)目樓款、代收代付業(yè)主辦證費(fèi)用

憑各項(xiàng)目售樓部出納收樓款收據(jù)核對銀行進(jìn)帳單→填制收款會計(jì)憑證→登記銀行日記帳→收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；

2.收分期付款/租金

憑“應(yīng)收分期付款清單”/“應(yīng)收租金清單”電話催收分期付款/租金→收現(xiàn)金或憑銀行進(jìn)帳單開收據(jù)→現(xiàn)金存入銀行→填制收款會計(jì)

憑證→登記銀行日記帳→收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；

3.公司出納收其它款項(xiàng)

依照收款憑據(jù)或會計(jì)提供的收款清單收款→開收據(jù)→填制收款會計(jì)憑證→登記日記帳；

二．付款

公司要求出納崗位人員：

付款會計(jì)憑證、付款單據(jù)當(dāng)天移交會計(jì)舉行帳務(wù)處理；

每月1日前與會計(jì)核對準(zhǔn)確明源軟件付款數(shù)據(jù)；

付款時負(fù)責(zé)核驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，XXX拒絕付款，如因特別緣故

008公司出納員崗位工作流程

A/02/5

付款時別能取得發(fā)票的由出納負(fù)責(zé)追回發(fā)票入帳；

支票開出后三天內(nèi)別能按期報銷的付款支票，應(yīng)及時清理追查，發(fā)覺咨詢題及時匯報，及時解決；

1.購支票

憑銀行支票領(lǐng)購單填制公司印章使用審批表→經(jīng)審核簽字→加蓋公司財務(wù)章、私章→到銀行購買支票→支票購回登記

2.付款審批程序

由經(jīng)辦人填寫合同款、工程款《付款審批單》/《費(fèi)用報銷單》/《借款申請單》→部門經(jīng)理審核→總工程師審核→審算部審核→財務(wù)部經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理簽批→財務(wù)部辦理付款手續(xù)（加附《付款單》、正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、《借款單》及相關(guān)付款憑據(jù)。）；

3.付合同款、工程款

出納憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的《付款審批單》填《付款單》→電話通知收款單位開辟票→憑《付款審批單》、《付款單》經(jīng)會計(jì)復(fù)核填制付款會計(jì)憑證→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納開具支票→憑《付款審批單》、《付款單》財務(wù)印鑒治理人蓋章→收款單位簽收→登記日記帳；

4.支付借款

出納憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的《借款申請單》填《借款單》經(jīng)會計(jì)復(fù)核填制付款會計(jì)憑證→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→支付借款→008公司出納員崗位工作流程

A/03/5

收款人簽收→登記日記帳；

5.現(xiàn)金支付費(fèi)用報銷

會計(jì)憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的《費(fèi)用報銷單》填制付款會計(jì)憑證→出納憑會計(jì)憑證、《費(fèi)用報銷單》支付現(xiàn)金→登記日記帳；

6.支付保險費(fèi)、公證費(fèi)、

辦公室辦證員填制《費(fèi)用報銷單》附“支付保險費(fèi)清單”/“支付公證費(fèi)清單”附保險單/公證費(fèi)收款收據(jù)→會計(jì)復(fù)核填制付款會計(jì)憑證→經(jīng)付款審批手續(xù)審批→出納開具支票付保險公司保險費(fèi)→憑《費(fèi)用報銷單》《支付保險費(fèi)清單》/《支付公證費(fèi)清單》財務(wù)印鑒治理人蓋章→保險公司簽收→出納登記銀行日記帳→付款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；

→退業(yè)主保險費(fèi)現(xiàn)金交各項(xiàng)目售樓處出納→登記現(xiàn)金日記帳→退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；

→各項(xiàng)目售樓處出納憑《支付保險費(fèi)清單》退業(yè)主保險費(fèi)→業(yè)主簽名后退回公司出納入帳；

7.支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)、貼花等業(yè)主辦證費(fèi)

辦公室辦證員填制《付款審批單》附“應(yīng)收對付業(yè)主辦證費(fèi)清單”→會計(jì)依照明源軟件、收款記錄復(fù)核→填制付款會計(jì)憑證→經(jīng)付款審批手續(xù)審批→出納開具支票→憑《付款審批單》“應(yīng)收對付業(yè)主辦證費(fèi)清單”財務(wù)印鑒治理人蓋章→收款單位簽收→登記銀行日記帳→付款