核酸診斷試劑產(chǎn)業(yè)化項目可行性研究報告

核酸診斷試劑產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目可行性研究報告核酸診斷試劑產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目可行性研究報告 其他費用分10年攤銷。工會經(jīng)費職工實得工資的2％計取。職工教育經(jīng)費按職工實得工資的1.5％計。辦公差旅費暫估為每年50萬元。低值易耗品暫估為每年30萬元。其它費用暫估為每年20萬元。正常年管理費用為174萬元，詳見附表3－3。11.3.5銷售費用包括廣告費用、銷售傭金、產(chǎn)品運輸?shù)?。由于醫(yī)藥行業(yè)的特殊性，銷售費用按年銷售收入的25％計取。11.3.6財務(wù)費用本項目正常年需全部流動資金250萬元，其中流動資金貸款100萬元，貸款利率按5.31％計，年財務(wù)費用為5萬元?？偝杀?、經(jīng)營成本估算詳見附表3。11.4稅金增值稅及附加產(chǎn)品按國家有關(guān)政策規(guī)定征收增值稅，增值稅率為17％。增值稅附加按增值稅額的10％計。所得稅所得稅稅率為33％。公益金、公積金:分別按稅后利潤的5％和10％計提。(詳見附表4－損益表)11.5財務(wù)分析指標經(jīng)測算，項目主要財務(wù)分析指標如下:達綱年銷售收入2800萬元達綱年總成本費用1808萬元達綱年利潤總額910萬元銷售利潤率32.5％投資利潤率（稅后）18.5％全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率16.4％財務(wù)凈現(xiàn)值(i=8%)1666.4萬元投資回收期(靜態(tài))6.8年（含建設(shè)期）財務(wù)分析表明，本項目在財務(wù)上是可行的，詳見附表5－現(xiàn)金流量表。11.6不確定性分析11.6.1盈虧平衡分析本項目盈虧平衡點按以下公式計算：銷售盈虧平衡點＝(固定成本)/(銷售收入－可變成本－增值稅附加)*100%＝58.67％項目銷售收入達1643萬元時，項目可保本。11.6.2敏感性分析經(jīng)對項目建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本等因素分別進行單因素分析，結(jié)果表明項目有一定抗風險能力，但項目銷售收入、經(jīng)營成本對項目財務(wù)效益影響較大。因此，加強經(jīng)營成本管理，拓展項目產(chǎn)品銷售渠道，提高產(chǎn)品經(jīng)營收入是保證項目取得較好財務(wù)效益的關(guān)鍵(詳見附表6－敏感性分析表)。第12章風險與對策分析12.1風險分析項目在以下幾方面存在一定的風險，并有可能對項目的經(jīng)濟效益帶來影響。12.1.1經(jīng)營風險新產(chǎn)品開發(fā)風險本項目屬于高新科技產(chǎn)品，帶有高新科技產(chǎn)品開發(fā)研制的所有特征。由于高新技術(shù)產(chǎn)品具有更新?lián)Q代頻率較快的特點，公司必須根據(jù)市場需求不斷提高產(chǎn)品的技術(shù)和質(zhì)量水平，否則將面臨喪失技術(shù)優(yōu)勢、競爭力和市場份額的風險。規(guī)模生產(chǎn)風險產(chǎn)品規(guī)模生產(chǎn)的風險與市場風險密切相關(guān)，倘若市場發(fā)展緩慢，不能達到生產(chǎn)的最佳規(guī)模，公司產(chǎn)品的成本將大幅度增加，難以實現(xiàn)價格的優(yōu)勢,將直接影響公司的收益。12.1.2市場競爭的風險市場風險主要來自于該行業(yè)的發(fā)展速度，與競爭對手在產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢上的威協(xié)。高新技術(shù)產(chǎn)品比普通產(chǎn)品面臨更大的市場推廣與競爭壓力，市場競爭對公司新產(chǎn)品的開發(fā)、工程化的完善程度都有較高要求。雖然公司的產(chǎn)品技術(shù)先進，國內(nèi)市場的需求正呈高速增長態(tài)勢，但這些新技術(shù)產(chǎn)品需要有一個被市場認同和接收的過程，此過程的期限長短也將影響新產(chǎn)品的市場風險。當我國加入WTO后，市場的放開和關(guān)稅的降低，一些國外產(chǎn)品搶占中國市場將更為有利。另外，公司的產(chǎn)品營銷策略都不容忽視，若出現(xiàn)偏差，也將影響公司銷售收入。12.1.3技術(shù)風險本項目技術(shù)的開發(fā)速度與產(chǎn)品成熟度決定了公司產(chǎn)品在技術(shù)上的可行程度，將直接影響了公司的產(chǎn)品技術(shù)。12.1.4行業(yè)風險公司所處的高科技行業(yè)具有發(fā)展速度快、風險大等特點，項目產(chǎn)品成功的主要因素是高新技術(shù)儲備和專業(yè)人才儲備。由于該行業(yè)有較好的發(fā)展前景，國內(nèi)眾多公司也紛紛拓展該產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。同時，我國加入世貿(mào)組織后，國外的競爭對手及其產(chǎn)品也將沖擊國內(nèi)市場。因此，公司經(jīng)營范圍所涉及的產(chǎn)品，都不同程度地受到國際和國內(nèi)的雙重競爭壓力。12.1.5政策性風險目前，國家致力于發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，已經(jīng)出臺和正在醞釀出臺一系列優(yōu)惠政策。作為高科技的行業(yè)，國家宏觀經(jīng)濟政策發(fā)生任何變化和進行調(diào)整，都可能會給公司的經(jīng)營帶來一定的風險。12.2規(guī)避風險對策12.2.1針對經(jīng)營風險針對新產(chǎn)品開發(fā)風險公司將加大開發(fā)力量，從事新技術(shù)、新產(chǎn)品的開發(fā)，嚴格進行產(chǎn)品及項目的可行性分析以保證新產(chǎn)品在市場的競爭力和市場份額。針對規(guī)模生產(chǎn)風險項目在產(chǎn)品研發(fā)上依據(jù)國家的發(fā)展現(xiàn)狀，保持科研投入力度上的優(yōu)勢，以保證產(chǎn)品在市場上的歡迎程度和相對于競爭對手的技術(shù)優(yōu)勢。加強公司營銷渠道的建設(shè)、市場開發(fā)人才的培養(yǎng)和員工生產(chǎn)技能及職業(yè)道德的培訓。12.22針對市場風險公司將努力研制開發(fā)技術(shù)含量高、能夠最大程度滿足用戶需求的新產(chǎn)品，擴大市場份額，形成規(guī)模效益，更加注重制定科學合理的產(chǎn)品規(guī)劃和切實可行的產(chǎn)品營銷策略來開拓市場。同時擴大銷售網(wǎng)絡(luò)，加強銷售策劃，采取靈活的銷售手段，不斷提高產(chǎn)品市場占有率。12.2.3針對技術(shù)風險公司在現(xiàn)有新產(chǎn)品開發(fā)的基礎(chǔ)上，加強科研投入，確保制品質(zhì)量的穩(wěn)定性。同時積極進行技術(shù)再開發(fā)，研制新產(chǎn)品的工作，使公司的產(chǎn)品技術(shù)風險得以降至最小程度。12.2.4針對行業(yè)風險公司將依托**股份雄厚的技術(shù)和人才儲備，加強對高新技術(shù)發(fā)展方向的跟蹤力度；學習國外優(yōu)秀的管理經(jīng)驗，立足國內(nèi)市場的開拓，為客戶建立完善的服務(wù)體系；利用靈活的用人機制，引進各層次的人才，不斷構(gòu)筑人才高地，以提高企業(yè)自身實力，迎接市場的挑戰(zhàn)。12.2.5針對政策性風險公司將加強對宏觀經(jīng)濟政策和經(jīng)濟環(huán)境的研究分析，繼續(xù)提高高級管理人員的素質(zhì)和分析決策能力。在國家各項經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向下，及時調(diào)整和完善公司的發(fā)展經(jīng)營戰(zhàn)略。增強公司的市場應(yīng)變能力和抗風險能力。第13章結(jié)論與建議13.1結(jié)論本項目利用**股份在技術(shù)、市場和管理等方面的優(yōu)勢建設(shè)核酸診斷試劑產(chǎn)業(yè)化項目。一方面有利于公司自身發(fā)展，另一方面也將提高我國臨床診斷的技術(shù)水平。項目的建設(shè)符合國家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，項目的建設(shè)是必要的。項目采用的工藝技術(shù)先進，選址合理，各項配套設(shè)施齊全，項目已具備建設(shè)條件。經(jīng)測算，本項目總投資為3288萬元，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為16.4％，投資回收期為6.8年(含建設(shè)期)。項目財務(wù)效益較好，具有一定的抗風險能力。從財務(wù)上看，項目是可行的。13.2建議在引進設(shè)備方面要做到貨比三家，以較優(yōu)惠的價格購買性能最好的設(shè)備，在保證產(chǎn)