工程產(chǎn)值報(bào)量管理辦法

工程產(chǎn)值報(bào)量管理辦法1目的和范圍1.1為規(guī)范中國(guó)xx集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）項(xiàng)目產(chǎn)值報(bào)量管理工作，保證項(xiàng)目產(chǎn)值數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，規(guī)避公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中國(guó)冶金科工股份有限公司統(tǒng)計(jì)工作管理辦法》、中國(guó)xx集團(tuán)有限公司《經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理程序》等相關(guān)管理文件，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。1.2本辦法屬于公司管理體系三層次文件中的第二級(jí)，其上級(jí)文件為《經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理程序》。此文件需二級(jí)單位編制實(shí)施細(xì)則。1.3本辦法適用于公司職能部門(mén)、二級(jí)單位（含分（子）公司、事業(yè)部）及直管項(xiàng)目部項(xiàng)目產(chǎn)值報(bào)量管理工作，同時(shí)作為公司產(chǎn)值報(bào)量管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、工作監(jiān)管、效果評(píng)價(jià)的依據(jù)。2相關(guān)術(shù)語(yǔ)2.1開(kāi)單結(jié)算值開(kāi)單結(jié)算值是業(yè)主對(duì)項(xiàng)目已完工程進(jìn)度的費(fèi)用確認(rèn)，是項(xiàng)目部對(duì)業(yè)主的進(jìn)度報(bào)量，具有一定法律效力。每月開(kāi)單結(jié)算值的確認(rèn)，是項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理最重要的工作，項(xiàng)目部必須保證每月開(kāi)單結(jié)算的及時(shí)取得。2.2產(chǎn)值報(bào)量在項(xiàng)目履行過(guò)程中，項(xiàng)目部按照合同中關(guān)于計(jì)價(jià)的相應(yīng)條款，在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成形象進(jìn)度，把完成的工程量匯總上報(bào)即為產(chǎn)值報(bào)量，產(chǎn)值報(bào)量以向業(yè)主確取得的開(kāi)單為上限。2.3無(wú)開(kāi)單產(chǎn)值報(bào)量在項(xiàng)目履行過(guò)程中，項(xiàng)目部實(shí)際完成的工作量并未按照合同約定取得業(yè)主認(rèn)可或者實(shí)際完成工程量不能足額取得業(yè)主認(rèn)可，項(xiàng)目部按現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成形象進(jìn)度，把完成的工程量匯總上報(bào)公司經(jīng)審核批準(zhǔn)后即為無(wú)開(kāi)單產(chǎn)值報(bào)量。3本辦法主要應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3.1規(guī)避項(xiàng)目產(chǎn)值報(bào)量數(shù)據(jù)失真或不準(zhǔn)確，給企業(yè)帶來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.2規(guī)范無(wú)開(kāi)單產(chǎn)值報(bào)量，避免產(chǎn)生已完未結(jié)存貨風(fēng)險(xiǎn)。4工程產(chǎn)值報(bào)量原則4.1凡對(duì)外簽訂承攬類合同的項(xiàng)目，不論金額大小都必須按照合同對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目上報(bào)施工產(chǎn)值，不得任意合并為一個(gè)項(xiàng)目上報(bào)。4.2對(duì)于由一個(gè)項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理的多個(gè)小型項(xiàng)目，項(xiàng)目部必須分別按項(xiàng)目上報(bào)施工產(chǎn)值，不得合并統(tǒng)一上報(bào)。4.3對(duì)于已完工并辦理結(jié)算完項(xiàng)目，竣工結(jié)算辦理完成后3個(gè)月內(nèi)全部報(bào)完。4.4對(duì)于已完工未辦理結(jié)算項(xiàng)目，當(dāng)月必須報(bào)量，所報(bào)產(chǎn)值不能超過(guò)合同量或者確保預(yù)計(jì)結(jié)算值。4.5對(duì)在建項(xiàng)目，按當(dāng)月工程完成形象進(jìn)度進(jìn)行報(bào)量。4.6對(duì)于綜合類項(xiàng)目，由總包單位按當(dāng)月工程所達(dá)形象進(jìn)度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)各參建單位每月完成的工程量由總包單位按照雙方簽訂的內(nèi)部協(xié)議及完成的形象進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)后，各單位上報(bào)各自每月完成產(chǎn)值，參建單位上報(bào)產(chǎn)值必須與總包單位確認(rèn)的工程量一致。4.7在施工現(xiàn)場(chǎng)預(yù)制的構(gòu)建和金屬結(jié)構(gòu)件，制作完成后即可計(jì)算構(gòu)件制作部分的價(jià)值，待安裝構(gòu)成工程實(shí)體后，再計(jì)算安裝費(fèi)用，外購(gòu)的構(gòu)件必須待安裝完成后，構(gòu)成了工程實(shí)體時(shí)才能計(jì)算構(gòu)件本身價(jià)值和安裝費(fèi)用。4.8因施工造成的返工，其返工價(jià)值不應(yīng)計(jì)入實(shí)際完成產(chǎn)值，設(shè)計(jì)方案修改應(yīng)按變更后的分部分項(xiàng)工程量計(jì)算產(chǎn)值，施工過(guò)程中發(fā)生的問(wèn)題， 并修改設(shè)計(jì)，需經(jīng)業(yè)主或設(shè)計(jì)單位同意變更和作出簽證后方可計(jì)算產(chǎn)值。4.9每月產(chǎn)值報(bào)量以取得的開(kāi)單結(jié)算值為上限；無(wú)開(kāi)單報(bào)量需填報(bào)《無(wú)開(kāi)單報(bào)量項(xiàng)目情況表》，經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部審批后方可進(jìn)行報(bào)量。5工程產(chǎn)值報(bào)量條件5.1簽訂合法有效的工程承包合同及其補(bǔ)充協(xié)議,施工過(guò)程項(xiàng)目部已取得業(yè)主批復(fù)開(kāi)單結(jié)算值，經(jīng)業(yè)主或監(jiān)理簽字確認(rèn)并加蓋公章。5.2項(xiàng)目產(chǎn)值報(bào)量的內(nèi)容包含在合同及其補(bǔ)充協(xié)議中，并在開(kāi)單結(jié)算值或竣工結(jié)算值中確認(rèn)。5.3裝備制造統(tǒng)計(jì)報(bào)量須同時(shí)具備以下兩項(xiàng)條件：5.3.1簽訂合法有效的產(chǎn)品委托加工合同，或設(shè)備供貨合同。5.3.2實(shí)際完工進(jìn)度委托方已計(jì)量和計(jì)價(jià)，或已完成設(shè)備供貨且開(kāi)票。5.4房地產(chǎn)和資源開(kāi)發(fā)統(tǒng)計(jì)報(bào)量與營(yíng)業(yè)收入一致。5.5無(wú)開(kāi)單產(chǎn)值報(bào)量條件5.5.1項(xiàng)目經(jīng)理部已成立，已進(jìn)場(chǎng)施工的項(xiàng)目，現(xiàn)場(chǎng)已完成工程量，但由于承包合同一直未簽訂，無(wú)法及時(shí)取得有效開(kāi)單；5.5.2合同履約過(guò)程中，由于因合同約定或計(jì)量規(guī)則導(dǎo)致開(kāi)單取得滯后；5.5.3工程施工過(guò)程中，實(shí)際已經(jīng)完成的工作量按照合同約定應(yīng)取而未取得業(yè)主有效開(kāi)單；5.5.4項(xiàng)目正處于收尾或結(jié)算階段，業(yè)主不再審批工程量，但實(shí)際又施工產(chǎn)生工程量；5.5.5無(wú)開(kāi)單產(chǎn)值報(bào)量申請(qǐng)經(jīng)公司審核批準(zhǔn)。6管理職責(zé)6.1職能部門(mén)6.1.1經(jīng)營(yíng)預(yù)算部1）項(xiàng)目產(chǎn)值報(bào)量管理工作的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)各單位、直管項(xiàng)目產(chǎn)值報(bào)量管理工作的檢查、指導(dǎo)、監(jiān)管和評(píng)價(jià)；2）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分析匯總各單位上報(bào)的月報(bào)表；3）負(fù)責(zé)審核確認(rèn)直管項(xiàng)目部上報(bào)的月報(bào)表；4）審核審批各單位及直管項(xiàng)目部上報(bào)的《工程項(xiàng)目無(wú)甲方開(kāi)單報(bào)量申請(qǐng)》。5）負(fù)責(zé)將直管項(xiàng)目的每月產(chǎn)值報(bào)量情況確認(rèn)后遞交給財(cái)務(wù)管理部。6.1.2工程管理部1）監(jiān)督審核各單位項(xiàng)目實(shí)際施工進(jìn)度；2）負(fù)責(zé)對(duì)直管項(xiàng)目實(shí)際施工進(jìn)度進(jìn)行審核和確認(rèn)。6.1.3財(cái)務(wù)管理部1）負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)各單位項(xiàng)目收入確認(rèn)情況。2）負(fù)責(zé)按經(jīng)營(yíng)預(yù)算部遞交的直管項(xiàng)目產(chǎn)值情況進(jìn)行收入確認(rèn)，原則上財(cái)務(wù)確認(rèn)收入不得大于項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)值。6.2各單位主要職責(zé)6.2.1負(fù)責(zé)項(xiàng)目產(chǎn)值報(bào)量管理工作，負(fù)責(zé)對(duì)本單位項(xiàng)目產(chǎn)值報(bào)量管理工作的檢查、指導(dǎo)、監(jiān)管和評(píng)價(jià)。6.2.2負(fù)責(zé)審核確認(rèn)本單位項(xiàng)目的月報(bào)表工作，統(tǒng)計(jì)分析整理后上報(bào)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部。6.2.3負(fù)責(zé)審核審批本單位上報(bào)的《工程項(xiàng)目無(wú)甲方開(kāi)單報(bào)量申請(qǐng)》。6.2.4負(fù)責(zé)監(jiān)督、審核確認(rèn)項(xiàng)目實(shí)際施工進(jìn)度情況。6.2.5負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)項(xiàng)目收入確認(rèn)情況，原則上財(cái)務(wù)確認(rèn)收入不得大于項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)值。6.3直管項(xiàng)目部主要職責(zé)6.3.1項(xiàng)目合同預(yù)算部負(fù)責(zé)項(xiàng)目產(chǎn)值報(bào)量工作，每月27日前填報(bào)《已完工程月報(bào)表》，并將取得開(kāi)單結(jié)算值一同上報(bào)本單位經(jīng)營(yíng)預(yù)算部，同時(shí)將資料遞交項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)。6.3.2項(xiàng)目部未及時(shí)取得業(yè)主有效開(kāi)單的，項(xiàng)目合同預(yù)算部每月26日前負(fù)責(zé)填報(bào)《工程項(xiàng)目無(wú)甲方開(kāi)單報(bào)量申請(qǐng)》并上報(bào)兩級(jí)經(jīng)營(yíng)預(yù)算部審核審批。6.3.3項(xiàng)目工程管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目每月實(shí)際施工進(jìn)度確認(rèn)，并及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目合同預(yù)算部。6.3.4項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)按合同預(yù)算部遞交的項(xiàng)目產(chǎn)值情況進(jìn)行收入確認(rèn)。7考核與獎(jiǎng)懲7.1考核要求7.1.1各單位產(chǎn)值報(bào)量管理工作由公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部負(fù)責(zé)組織考核，每月考核一次,在系統(tǒng)平臺(tái)上公布季度考評(píng)結(jié)果。年度考評(píng)結(jié)果與“年度二級(jí)公司年薪綜合管理考核”相結(jié)合。7.1.2項(xiàng)目部產(chǎn)值報(bào)量管理工作由各單位經(jīng)營(yíng)預(yù)算部負(fù)責(zé)考核，每月考評(píng)一次，在系統(tǒng)平臺(tái)公布月度考評(píng)結(jié)果。7.1.3考核內(nèi)容為產(chǎn)值報(bào)量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，開(kāi)單結(jié)算值取得的及時(shí)性。7.2考核標(biāo)準(zhǔn)7.2.1月度及季度考核標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)事項(xiàng)內(nèi)容通報(bào)通報(bào)表?yè)P(yáng)：1.每月能夠及時(shí)上報(bào)施工產(chǎn)值，且數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率100%；2.每月能夠及時(shí)足額足量的取得業(yè)主有效開(kāi)單。通報(bào)批評(píng)：1.每月上報(bào)施工產(chǎn)值不及時(shí)，且數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤。2.每月未能夠及時(shí)足額足量的取得業(yè)主有效開(kāi)單約談1.連續(xù)三個(gè)月未能夠及時(shí)上報(bào)施工產(chǎn)值或數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤；2.連續(xù)三個(gè)月內(nèi)未能夠及時(shí)足額足量的取得業(yè)主有效開(kāi)單。獎(jiǎng)罰項(xiàng)目部虛報(bào)、瞞報(bào)、少報(bào)施工產(chǎn)值，一經(jīng)查實(shí)，公司對(duì)項(xiàng)目部本月產(chǎn)值確定為零，考核時(shí)該產(chǎn)值不再計(jì)入項(xiàng)目部考核指標(biāo)，當(dāng)月處罰項(xiàng)目經(jīng)理和商務(wù)經(jīng)理分別3000元和2000元；如責(zé)任單位未發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部的上述行為，處罰相關(guān)單位經(jīng)理和總經(jīng)濟(jì)師分別5000元和3000元。7.2.2各單位年度考核標(biāo)準(zhǔn)各單位無(wú)開(kāi)單報(bào)量部分，在對(duì)各單位年度營(yíng)業(yè)收入考核時(shí)，將此部分扣除，按扣除后的營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行考核。8相關(guān)文件8.1《工程項(xiàng)目成本管理辦法》（22ndMCC/經(jīng)營(yíng)預(yù)算部-辦法-005-2019）8.2《計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理辦法》（22ndMCC/經(jīng)營(yíng)預(yù)算部-辦法-015-2019）8.3《工程預(yù)結(jié)算管理辦法》（22ndMCC/經(jīng)營(yíng)預(yù)算部-辦法-008-2019）9記錄清單9.1無(wú)甲方開(kāi)單報(bào)量申請(qǐng)……………工程產(chǎn)值報(bào)量管理記錄-00110其他10.1本辦法是公司的內(nèi)部規(guī)章，僅適用于公司內(nèi)部的產(chǎn)值報(bào)量工作的管理。10.2任何單位和個(gè)人未經(jīng)公司的書(shū)面同意而援引本手冊(cè)作為訴訟或仲裁證據(jù)的行為是無(wú)效的，公司均不予認(rèn)可。工程產(chǎn)值報(bào)量管理記錄-001年月無(wú)甲方開(kāi)單報(bào)量申請(qǐng)單位：元單位名稱工程名稱合同計(jì)稅方式開(kāi)單報(bào)量情況合同價(jià)款其中：不含增值稅合同預(yù)計(jì)總收入（不含稅）自開(kāi)工累計(jì)產(chǎn)值報(bào)量（不含稅）A自開(kāi)工累計(jì)開(kāi)單結(jié)算值其中：不含增值稅B無(wú)開(kāi)單報(bào)量申請(qǐng)當(dāng)期無(wú)開(kāi)單報(bào)量未清值本年無(wú)開(kāi)單報(bào)量自開(kāi)工累計(jì)無(wú)開(kāi)單自開(kāi)工累計(jì)開(kāi)單與報(bào)量差C=A-B本期無(wú)開(kāi)單值本期無(wú)開(kāi)單報(bào)量無(wú)開(kāi)單原因及保證措施未能及時(shí)取得開(kāi)單的原因：

擬采取的措施和預(yù)計(jì)取得時(shí)間：（直管）項(xiàng)目經(jīng)理部項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理：

年月日項(xiàng)目經(jīng)理：

年月日分子公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部：

年月日主管領(lǐng)導(dǎo)：

年月日公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)營(yíng)預(yù)算部：