瑞尋高速公路項目財務(wù)管理制度

瑞尋項目財務(wù)管理制度第一章總則第一條的財務(wù)管理，提高投資效益，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)行為。本著既滿足工作需本管理制度。第二條法律法規(guī)；依法、合理、及時籌集、使用建設(shè)資金；做好項目建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督工作；嚴(yán)格控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費(fèi)，提高投務(wù)，提供真實(shí)，準(zhǔn)確的會計信息，促進(jìn)項目在計劃及概算范圍內(nèi)健康、有序地進(jìn)行。第二章財務(wù)會計機(jī)構(gòu)及會計核算第三條責(zé)項目的財務(wù)管理、會計核算工作。設(shè)處長一名，副處長1名，成員若干。各管理部綜合處下設(shè)報賬員一名，負(fù)責(zé)所轄段的日常開支的歸集及報賬工作。第四條賬簿第五條1登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。第三章報銷規(guī)定第六條費(fèi)用管理應(yīng)堅持“厲行節(jié)約、反對浪費(fèi)”的原則，各部門應(yīng)嚴(yán)格控制辦部門，憑取得的報銷憑證辦理經(jīng)辦、證明或驗(yàn)收（入庫）手續(xù)，經(jīng)財務(wù)審計處任代其履行一定范圍內(nèi)的簽批手續(xù)，并對其相關(guān)行為負(fù)責(zé)。第七條嚴(yán)格支出審批程序1、對于工程款項的支付，嚴(yán)格按照工程計量支付的程序辦理。和駐地監(jiān)理共同計量的工程數(shù)量，開具支付證書，經(jīng)管理部審核后，轉(zhuǎn)入項目OA自動化辦公系統(tǒng)，經(jīng)項目辦審批后向承包人付款。2、費(fèi)用報賬、其他合同款項支付，嚴(yán)格按支出審批程序辦理，不得先批后審。支付審批程序流程圖：或2第八條章”否則財務(wù)有權(quán)退回補(bǔ)辦或不予受理。第九條支付款項的原始憑證，必需有收款單位和收款人的收款證明。第十條原始憑證（發(fā)票）記載的各項內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ)，不得用圓珠額有錯誤的應(yīng)當(dāng)重開，涂改、更正無效。經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的將不予報銷，并追究有關(guān)經(jīng)辦、證明及驗(yàn)收人員的責(zé)任。第十一條報；其他費(fèi)用報賬，統(tǒng)一用項目辦自制的發(fā)票報銷單填報。要求字跡清楚，金額準(zhǔn)確，事由明確，一事一由，附件齊全，否則應(yīng)退回重新辦理。第十二條費(fèi)管理辦法》，結(jié)合本項目辦實(shí)際情況，統(tǒng)一差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定差旅費(fèi)管理辦法：31、本規(guī)定中的“出差”是指項目辦人員因工作需要離開項目辦常駐地點(diǎn)，并返回者，應(yīng)視為公出，不屬出差范圍。2、項目辦工作人員到外地出差均需事先報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,具體審批權(quán)限如下：各處副處長(含副處長)以下項目辦工作人員省內(nèi)出差由各處處長和分管領(lǐng)處按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷。3、住宿標(biāo)準(zhǔn)及交通工具：單位：元特殊地區(qū)項目辦主任、書記據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷副主任及相關(guān)職務(wù)以上人員4部門正、副處長及相關(guān)職務(wù)軟席/臥二等艙位普通艙位按實(shí)報銷省內(nèi)120、省外200注：（1海南省等。（2目辦主任批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分費(fèi)用由個人負(fù)擔(dān)。（3（4領(lǐng)導(dǎo)、項目辦主任批準(zhǔn)。4、出差人員伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：如在家庭居住所在地出差，除來回路上按以辦領(lǐng)導(dǎo)省內(nèi)每人每天35元，部門負(fù)責(zé)人每人每天30元,一般人員每人每天25元,；項目辦領(lǐng)導(dǎo)省外一般地區(qū)每人每天45元，部門負(fù)責(zé)人每人每天40元,一般人員每人每天35元，項目辦領(lǐng)導(dǎo)省外特殊地區(qū)每人每天55元,部門負(fù)責(zé)人每人50元,一般人員每人每天45元。5５、報銷差旅費(fèi)時原則上不再報銷外地市內(nèi)交通費(fèi)及餐費(fèi)，如因工作需要，由分管領(lǐng)導(dǎo)、財審處簽署意見后，經(jīng)項目辦主任批準(zhǔn)予以報銷。7程交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后由財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。第十三條為了加強(qiáng)財務(wù)管理，控制現(xiàn)金支出，確保項目辦的資金安全，提高工作效率，特制定備用金管理辦法。1、備用金是指項目辦工作人員因工作需要以個人名義暫借的貨幣資金。2、項目辦工作人員借備用金應(yīng)事先提出申請。備用金的使用范圍包括：油料費(fèi)等。3、需要申請備用金的項目辦工作人員，應(yīng)根據(jù)工作需要，要借支備用金的，憑經(jīng)批準(zhǔn)的請購單或出差、培訓(xùn)通知填制借款單，經(jīng)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)，項目辦主任或其授權(quán)人簽署意見后辦理。借支備用金原則上不超過30004、財務(wù)審計處應(yīng)按個人設(shè)置明細(xì)帳，每月末清理備用金。第十四條為加強(qiáng)招待費(fèi)的控制，對該項費(fèi)用實(shí)行控制管理。的，應(yīng)在行政綜合處填制接待用餐申請單，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。一般應(yīng)在項目辦食堂6擔(dān)。2按審批流程交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后由財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。第十五條現(xiàn)金報支必須經(jīng)會計審核無誤，填制記賬憑證后方予付款。第十六條配合有關(guān)部門對財產(chǎn)定期盤點(diǎn)清查，保證帳實(shí)相符。第十七條要在登記簿上登記。第四章費(fèi)用支付的管理第十八條支付。管理處確認(rèn)，在簽訂補(bǔ)充協(xié)議后支付。第十九條工程款（含開工預(yù)付款、材料預(yù)付款）的支付：施工單位按工程計量手續(xù)辦理完畢后，憑代表處出具的支付證書，經(jīng)項目辦相關(guān)部門審核、項目辦負(fù)責(zé)人按審批流程簽批后辦理工程款的支付。7施工單位需業(yè)主代付，必須出具委托書。第二十條設(shè)計單位提出付款申請，項目辦工作人員按審批流程簽批后支付。第二十一條理支付手續(xù)。第二十二條一律不予報銷并及時報告項目辦領(lǐng)導(dǎo)。匯總、報賬等工作。管理處借支一定額度的備用金，月末匯總票據(jù)單證，經(jīng)財務(wù)處復(fù)核、項目辦主任（常務(wù)副主任）審批后予以銷賬。主要管理費(fèi)用支付流程：一、工資、津貼（補(bǔ)貼）獎金：1、工資：借用人員工資一律按項目辦制定的工作人員津貼、加班工資發(fā)放財務(wù)處復(fù)核、項目辦主任審批后予以發(fā)放。2處復(fù)核、項目辦主任審批后予以發(fā)放。3、獎金：綜合處根據(jù)省政府批準(zhǔn)的獎金總額及項目辦工期獎金發(fā)放辦法制8表，經(jīng)財務(wù)處復(fù)核、項目辦主任審批后予以發(fā)放。二、辦公費(fèi)用：辦公用品費(fèi)，必須由使用部門每月底列出清單報綜合部，由行政綜合處統(tǒng)一購置，實(shí)行“先批后購”的原則；急用實(shí)行單報單批。經(jīng)辦人憑有效發(fā)票及清單交由品時需辦理領(lǐng)用手續(xù)。批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷。四、差旅費(fèi)：按項目辦差旅費(fèi)管理規(guī)定，出差人員填制好差旅費(fèi)報銷單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，財務(wù)處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷。五、車輛使用費(fèi)：按項目辦車輛管理辦法執(zhí)行，實(shí)行單車核算、定點(diǎn)維修。1、燃料：實(shí)行加油卡加油，經(jīng)辦人憑有效發(fā)票及附件，經(jīng)綜合處確認(rèn)，財務(wù)處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。2、修理費(fèi)：修理費(fèi)用由行政綜合處統(tǒng)一結(jié)帳。維修廠方出具發(fā)票時，必帳。3、其他費(fèi)用：財務(wù)審計處憑派車單報銷過橋、過路費(fèi)，報銷時每次派車單審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付9六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要確需招待用餐的，應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。內(nèi)部單位工作聯(lián)系，一般在食堂用餐，由行政綜合處開出派餐單，交食堂安排。行政綜合審批后報銷支付。七、固定資產(chǎn)購置費(fèi)：凡單位價值在2000元以上的，不需上級審批購置的任（常務(wù)副主任）批準(zhǔn)后，由項目辦綜合處統(tǒng)一采購。采購?fù)瓿珊筠k理入庫、領(lǐng)用手續(xù)，并由綜合處建立資產(chǎn)臺帳、卡片。由綜合處憑入庫手續(xù)及發(fā)票，經(jīng)財務(wù)處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。建立臺賬，經(jīng)財務(wù)處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。九、會務(wù)費(fèi)：1、項目辦工作人員到外地參加會議，會議期間伙食費(fèi)、住宿費(fèi)由會議主理，并附會議通知、文件、發(fā)票及附件清單。會議費(fèi)用報銷按差旅費(fèi)報銷審批程序執(zhí)行。2、項目辦會議主辦部門注明會議名稱、與會人數(shù)、日期、地點(diǎn)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、資料費(fèi)、其他費(fèi)用、會議費(fèi)合計等，由分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)審計處、行政綜10報銷單，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。十、伙食補(bǔ)助費(fèi)：按項目辦規(guī)定的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，由行政綜合處制表，食堂開具收據(jù)，財務(wù)審計處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。況另行補(bǔ)充說明。第四章資產(chǎn)管理第二十三條及予付款，存貨等。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具，以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。第二十四條支手續(xù)。第二十五條合同價款之內(nèi)，并及時予以扣回，防止資金風(fēng)險。第二十六條嚴(yán)格禁止帳外帳和小金庫行為。所有收入一律入賬。11第二十七條采購。同一類物品一次性采購金額達(dá)10萬元以上的，采取招標(biāo)方式采購。金額在10萬元以下的，采取“三人行”方式，必須有紀(jì)檢、財務(wù)人員全過程參與，做購置資產(chǎn)物資，需上級主管部門審批的，按規(guī)定程序上報，經(jīng)批準(zhǔn)后方能采購。負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可采購。采購?fù)瓿珊笤谝恢軆?nèi)辦理入庫手續(xù)。第二十八條定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)賬，做到帳、卡、物三相符，待工程竣工后，財務(wù)處配合綜合處，對項目辦購置的所有資產(chǎn)物資進(jìn)行全面清理、盤點(diǎn)，辦理移交手續(xù)，確保國有資產(chǎn)不流失。第二十九條非正常的損壞、報廢要追究相關(guān)人員的責(zé)任。第三十條物資采購主要流程行政綜合處會同財務(wù)審計處、政治監(jiān)察處進(jìn)行市場詢價和調(diào)查，選定供銷單位12使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)第六章會計監(jiān)督與內(nèi)部控制第二十四條為確保對整個項目的各項經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支進(jìn)行有效監(jiān)督和控制，財務(wù)處設(shè)立內(nèi)部稽核與控制制度。第二十五條原始憑證不予受理，并予以扣留，及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證要予以退回，要求經(jīng)辦人員予以補(bǔ)充、更正。第二十六條計制度》的規(guī)定。會計人員對賬簿記錄不真實(shí)、不完整、不全面、不準(zhǔn)確的事項要及時予以糾正，并定期進(jìn)行賬目核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。不得