營運資金管理智慧樹知到答案章節(jié)測試2023年

緒論單元測試哪些活動屬于資金運用的經(jīng)濟活動？

A:投資活動

B:理財活動

C:籌資活動

D:經(jīng)營活動

答案:AD在廣義的營業(yè)觀下，哪些屬于營業(yè)活動的收益？(

)

A:投資收益

B:營業(yè)外收入

C:非流動資產(chǎn)處置損失

D:公允價值變動損失

答案:AD哪些資金是通過籌資活動籌集來的資金？

A:股東增加投資

B:長期借款

C:應(yīng)付職工薪酬

D:應(yīng)付賬款

答案:AB應(yīng)付賬款屬于企業(yè)通過籌資活動獲得的資金

A:對

B:錯

答案:B復(fù)星醫(yī)藥2012年利潤較2006年利潤有大幅增長，主要得益于投資活動創(chuàng)造了更多利潤。

A:對

B:錯

答案:A第一章測試在計算企業(yè)營業(yè)活動所運用的總資金時，以下哪些項目應(yīng)該從總資產(chǎn)中扣除？

A:長期借款

B:應(yīng)付賬款

C:短期借款

D:應(yīng)付職工薪酬

答案:BD以下哪些指標屬于反映企業(yè)財務(wù)風險的動態(tài)指標？

A:流動比率

B:速動比率

C:資產(chǎn)負債率

D:財務(wù)杠桿系數(shù)

答案:D按照資金運用的投向分類，資金可以劃分為經(jīng)營活動資金和投資活動資金。

A:對

B:錯

答案:A在財務(wù)數(shù)據(jù)相同的兩個企業(yè)中，如果其中一個企業(yè)為滿足業(yè)務(wù)活動所需的資金有更強的籌資保障能力，則這個企業(yè)財務(wù)風險水平更高。

A:錯

B:對

答案:A傳統(tǒng)財務(wù)指標總資產(chǎn)報酬率（總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤/平均總資產(chǎn)）沒有扣減營業(yè)活動所產(chǎn)生的經(jīng)營性負債，不能準確反映股東和債權(quán)人的資金回報率。

A:對

B:錯

答案:A第二章測試以下哪些項目屬于營銷渠道的營運資金？

A:成品存貨

B:預(yù)付賬款

C:在產(chǎn)品

D:應(yīng)收賬款

答案:AD根據(jù)營運資金與企業(yè)業(yè)務(wù)活動的關(guān)系，可以將經(jīng)營活動營運資金按渠道分為哪三類營運資金？

A:采購渠道營運資金

B:生產(chǎn)渠道營運資金

C:投資渠道營運資金

D:營銷渠道營運資金

答案:ABD流動資產(chǎn)與流動負債之間的差額表示企業(yè)對營運資金的需求

A:錯

B:對

答案:A流動資產(chǎn)與流動負債之差能反映企業(yè)的短期償債能力。

A:錯

B:對

答案:B短期金融性負債屬于營運資金的短期資金來源。

A:對

B:錯

答案:A第三章測試營運資金需求預(yù)測的基本方法有哪些

A:增量預(yù)測法

B:回歸分析法

C:周轉(zhuǎn)期計算法

D:比率分析法

答案:BCD財務(wù)預(yù)算包含以下哪些內(nèi)容

A:現(xiàn)金流量預(yù)算

B:資產(chǎn)負債表預(yù)算

C:利潤表預(yù)算

D:銷售預(yù)算

答案:ABC采用銷售百分率法預(yù)測資金需要量時，下列項目中被視為不隨銷售收入的變動而變動的是（

）。

A:應(yīng)付帳款

B:公司債券

C:現(xiàn)金

D:存貨

答案:B企業(yè)預(yù)計2014年的銷售額比2015年收入增長30%，留存收益增加35萬，若該企業(yè)2013年的資產(chǎn)總額和負債總額分別為1500萬和800萬，則該企業(yè)采用銷售百分比法預(yù)測2014年追加資金需要量為

A:175

B:70

C:84

D:119

答案:A現(xiàn)金流量預(yù)算是全面預(yù)算的核心

A:對

B:錯

答案:A第四章測試某公司的部分年末數(shù)據(jù)為：流動負債60萬元，速動比率2.5，流動比率3.0，銷售成本50萬元，則年末存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（

）。

A:2.4次

B:1.67次

C:1.2次

D:1.5次

答案:B某企業(yè)年初應(yīng)收賬款230萬元，年末應(yīng)收賬款250萬元，本年產(chǎn)品銷售收入為1200萬元，本年產(chǎn)品銷售成本為1000萬元，則該企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為

A:84天

B:90天

C:75天

D:72天

答案:D所有的企業(yè)都可以計算出采購渠道周轉(zhuǎn)期、生產(chǎn)渠道周轉(zhuǎn)期和營銷渠道周轉(zhuǎn)期。

A:錯

B:對

答案:A業(yè)務(wù)流程周期=存貨周轉(zhuǎn)期

A:對

B:錯

答案:A應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期越小越好

A:錯

B:對

答案:A第五章測試以下哪些融資方式屬于通過自然性融通來獲得資金

A:應(yīng)付職工薪酬

B:短期銀行借款

C:應(yīng)付賬款

D:應(yīng)收賬款

答案:AC1、相同的融資額度下，以下哪種融資方式資金成本最低？（

）

A:無現(xiàn)金折扣的三個月到期應(yīng)付賬款

B:含現(xiàn)金折扣的三個月到期應(yīng)付賬款

C:無現(xiàn)金折扣的半年期應(yīng)付賬款

D:三個月付息銀行借款

答案:C以下哪個指標最能反映企業(yè)對銀行的短期償債風險

A:速動比率

B:短期金融性負債占營運資金之比

C:資產(chǎn)負債率

D:流動比率

答案:B一般情況下，金融性流動負債占營運資金之比越高，營運資金融資成本越低。

A:對

B:錯

答案:A企業(yè)的流動資產(chǎn)合計數(shù)能夠準確反映企業(yè)對營運資金的真實需求

A:對

B:錯

答案:B第六章測試以下哪些科目的產(chǎn)生是造成業(yè)務(wù)周期與營運資金周期產(chǎn)生時間差異的原因

A:應(yīng)付賬款

B:存貨

C:短期借款

D:應(yīng)收賬款

答案:AD在軟控股份為福麥斯提供售后回購擔保的案例中，供應(yīng)鏈金融都發(fā)揮了哪些作用

A:福麥斯順利獲得了用于購買設(shè)備的銀行借款

B:光大銀行獲得由軟控提供擔保的貸款業(yè)務(wù)

C:軟控股份獲得了更多的短期銀行借款

D:軟控順利實現(xiàn)了銷售，并及早收回了銷售款

答案:ABD企業(yè)集團實行資金集中管理改革，有哪些直接好處？

A:降低集團應(yīng)收賬款總額

B:降低集團貨幣資金占用水平

C:降低存貨占用水平

D:降低集團總體貸款額度，節(jié)約融資成本

答案:BCD業(yè)務(wù)流程是影響企業(yè)營運資金管理績效的戰(zhàn)略性影響因素之一。

A:錯

B:對

答案:B企業(yè)采用供應(yīng)商管理庫存模式，能夠有效降低存貨占用水平。

A:錯

B:對

答案:B第七章測試在由中國企業(yè)營運資金管理研究中心發(fā)起的中國上市公司營運資金管理調(diào)查中，都運用了哪些指標？

A:營運資金配置分析指標

B:營運資金來源與財務(wù)風險分析指標

C:利益相關(guān)者關(guān)系指標

D:營運資金管理績效分析指標

答案:ABCD由中國企業(yè)營運資金管理研究中心發(fā)起的中國上市公司營運資金管理年度調(diào)查體系包括哪些？

A:國內(nèi)外研究進展調(diào)查

B:專題調(diào)查

C:行業(yè)調(diào)查

D:地區(qū)調(diào)查

答案:ABCD在進行企業(yè)營運資金管理狀況大樣本調(diào)查中，常用的統(tǒng)計分析方法有哪些？

A:對比分析法

B:比較分析法

C:趨勢分析法

D