財務(wù)管理計算公式

本文格式為Word版，下載可任意編輯——財務(wù)管理計算公式財務(wù)管理常用計算公式常用財務(wù)指標(biāo)計算公式財務(wù)管理計算公式匯總

財務(wù)管理的常用公式是每個會計員都理應(yīng)掌管的，下面跟著我要跟你共享的就是財務(wù)管理的常用公式。

財務(wù)管理常用計算公式一：滾動性分析

滾動性分析是將資產(chǎn)急速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的才能。

財務(wù)管理常用計算公式二：現(xiàn)金流量分析

現(xiàn)金流量表的主要作用是：第一，供給本企業(yè)現(xiàn)金流量的實際處境;其次，有助于評價本期收益質(zhì)量，第三，有助于評價企業(yè)的財務(wù)彈性，第四，有助于評價企業(yè)的滾動性;第五，用于預(yù)料企業(yè)未來的現(xiàn)金流量。

(1)現(xiàn)金滾動負(fù)債比

公式：現(xiàn)金滾動負(fù)債比=年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/期末滾動負(fù)債

意義：反映經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金對滾動負(fù)債的保障程度。

分析提示：企業(yè)能夠用來清償債務(wù)的除借新債還舊債外，一般應(yīng)當(dāng)是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。

(2)現(xiàn)金到期債務(wù)比

公式：現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/本期到期的債務(wù)

本期到期債務(wù)=一年內(nèi)到期的長期負(fù)債+應(yīng)付票據(jù)

意義：以經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量與本期到期的債務(wù)對比，可以表達(dá)企業(yè)的清償?shù)狡趥鶆?wù)的才能。

分析提示：企業(yè)能夠用來清償債務(wù)的除借新債還舊債外，一般應(yīng)當(dāng)是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。

(3)現(xiàn)金債務(wù)總額比

公式：現(xiàn)金滾動負(fù)債比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/期末負(fù)債總額

意義：企業(yè)能夠用來清償債務(wù)的除借新債還舊債外，一般應(yīng)當(dāng)是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。

分析提示：計算結(jié)果要與過去對比，與同業(yè)對比才能確定高與低。這個比率越高，企業(yè)承受債務(wù)的才能越強(qiáng)。這個比率同時也表達(dá)企業(yè)的最大付息才能。

財務(wù)管理常用計算公式三：獲取現(xiàn)金的才能

(1)每股營業(yè)現(xiàn)金流量

公式：每股營業(yè)現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/普遍股股數(shù)

普遍股股數(shù)由企業(yè)根據(jù)實際股數(shù)填列。

企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值：根據(jù)實際處境而定

意義：反映每股經(jīng)營所得到的凈現(xiàn)金，其值越大越好。

分析提示：該指標(biāo)反映企業(yè)最大分派現(xiàn)金股利的才能。超過此限，就要借款分紅。

(2)銷售現(xiàn)金比率

公式：銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/銷售額

意義：反映每元銷售得到的凈現(xiàn)金流入量，其值越大越好。

分析提示：計算結(jié)果要與過去比，與同業(yè)比才能確定高與低。這個比率越高，企業(yè)的收入質(zhì)量越好，資金利用效果越好。

(3)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

公式：全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/期末資產(chǎn)總額

意義：說明企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的才能，其值越大越好。

分析提示：把上述指標(biāo)求倒數(shù)，那么可以分析，全部資產(chǎn)用經(jīng)營活動現(xiàn)金回收，需要的期間長短。