財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制錄1內(nèi)3定3

業(yè)3控3主3主4控42組織機(jī)構(gòu)5股5子5

公53546財(cái)6合6財(cái)757681內(nèi)

定業(yè)所涉及的附注和其他所涉及的控規(guī)范企業(yè)

規(guī)范企業(yè)保證完整并符規(guī)范企業(yè)規(guī)范企業(yè)露,主財(cái)務(wù)報(bào)告能因重財(cái)務(wù)報(bào)告

納入合并整事財(cái)務(wù)報(bào)告__法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)主財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程編制過程

編制完成控崗授公司全體事及會(huì)計(jì)政策

財(cái)務(wù)部門董事會(huì)秘外2組股統(tǒng)一公司年終組織清查和測(cè)

編制母公定期組織按照上交聯(lián)交配合中介子年終組織清查和測(cè)

按照上交聯(lián)交向母公司配合股份股3授保財(cái)務(wù)報(bào)

總則為了科學(xué)有序保完整性、和及時(shí)導(dǎo)據(jù)本制度所稱的財(cái)務(wù)報(bào)告指年度財(cái)務(wù)報(bào)告和中期財(cái)務(wù)報(bào)告，要會(huì)以表經(jīng)營成果和告的主體和核心。會(huì)計(jì)報(bào)表按其金流經(jīng)營主要統(tǒng)一會(huì)

會(huì)編制依據(jù)編制原則和方注12345678

9財(cái)和1212根財(cái)務(wù)報(bào)告管理職責(zé)體系

人力資源部門和披約財(cái)務(wù)部門織編制中財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)外工作。全體董事完整性董事會(huì)審計(jì)委員法及其本制度適用于公司及下屬各/子

財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求容完整容編制全不允不允許篡改數(shù)字。發(fā)送。財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序財(cái)務(wù)報(bào)

年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案債制定本公司的面1年2合3年4年清查資產(chǎn)核實(shí)債務(wù)核實(shí)債務(wù)：1核對(duì)銀行對(duì)庫存

2務(wù)、債3數(shù)量是4各項(xiàng)投資投認(rèn)和計(jì)5量是否6準(zhǔn)則；78

失等情況進(jìn)行分審準(zhǔn)則的規(guī)定以及到重點(diǎn)抽查、輪流編制單體會(huì)計(jì)報(bào)表確定重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理景、建議處審1）重大投融資：包括重大股權(quán)投資、

2無形資3值準(zhǔn)備4及各種方式組合5各

資產(chǎn)一致相2結(jié)賬前財(cái)務(wù)部門表之間abc）會(huì)d是否存在項(xiàng)目，e；f）新增業(yè)務(wù)及對(duì)會(huì)計(jì)3結(jié)賬工作不得為趕編會(huì)計(jì)報(bào)表而提前結(jié)預(yù)先編

4結(jié)賬后且如發(fā)現(xiàn)有需要調(diào)整的會(huì)計(jì)分業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)樹2經(jīng)保3財(cái)保4合

保保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1戰(zhàn)未2經(jīng)財(cái)時(shí)。報(bào)操4合

不業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1布財(cái)年12布討

與2重計(jì)計(jì)3全面計(jì)生財(cái)

計(jì)計(jì)計(jì)清。編制計(jì)財(cái)總5財(cái)財(cái)及時(shí)研

計(jì)會(huì)并簽計(jì)6財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)7監(jiān)對(duì)對(duì)

財(cái)務(wù)報(bào)合并抵銷分財(cái)財(cái)計(jì)審董相關(guān)制度目錄

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