固定資產(chǎn)循環(huán)

/目的：為促使本公司「內(nèi)部控制」(ＩｎｔerｎａｌＣonｔrｏl）之「固定資產(chǎn)循環(huán)」（AsｓｅtCycle）程序,能有所遵循，特訂定本文件,俾利各相關(guān)單位遵循。適用范圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」(ＩｎtｅｒｎａlCｏntｒol)之「固定資產(chǎn)循環(huán)」（ＡssｅtCycle）作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依本處理程序辦理之。權(quán)責(zé)單位經(jīng)財(cái)務(wù)部議訂，由總經(jīng)理審核，呈交董事會(huì)頒布公告實(shí)施;修訂或廢止時(shí)亦同.名詞定義略循環(huán)作業(yè)內(nèi)容TＯC＼o"1—3”\h＼zHＹPERLINK\l＂_Toc１04454０0８＂固定資產(chǎn)取得作業(yè)（ＣＦP—01)：?ＰＡＧEREF_Ｔoc1０４4５4008\h3HYＰERLINK＼l"_Tｏc10４4５4０09＂固定資產(chǎn)保管、異動(dòng)及處置作業(yè)(CＦP-02）： ＰＡGEREF_Toc１0４454００9\h6HYPEＲLIＮK\l”_Toc1０44５4010”固定資產(chǎn)維修作業(yè)(CＦＰ—0３)： PAＧEＲＥF_Toc1044５4０1０\ｈ8HYPEＲLＩNＫ\ｌ”_Ｔoc１０44５4011”固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)（CＦP-04） ４４54011＼h10HYＰERＬINK\l”＿Toc10４454012"固定資產(chǎn)投保作業(yè)(CFＰ—０5） PAGＥREF_Ｔoｃ１0445４0１2＼h1１ＨＹPERLＩＮK＼l"_Toc104454013"差異分析作業(yè)（CFＰ－06）?PAGＥREF_Tｏc1044５401３\ｈ126．循環(huán)圖：７．０相關(guān)文件：上階文件：內(nèi)部控制制度手冊(cè)(CM—０0)。參考文件：公開(kāi)發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則。8.0相關(guān)表單略。版本修訂紀(jì)錄修訂日期版本修訂紀(jì)錄修訂日期13２4核準(zhǔn)審核編撰者機(jī)密等級(jí)口限閱口一般限閱人員：固定資產(chǎn)取得作業(yè)(CＦP—01)：目的：?為使公司固定資產(chǎn)取得作業(yè)有所依循,特訂定本作業(yè)程序.適用范圍:

本公司固定資產(chǎn)取得作業(yè),悉依本作業(yè)程序辦理之。權(quán)責(zé)單位經(jīng)財(cái)務(wù)部議訂,由總經(jīng)理審核，呈交董事會(huì)頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。名詞定義：?略作業(yè)流程:

略作業(yè)內(nèi)容依會(huì)計(jì)入帳原則分為兩大類(lèi)：資產(chǎn)類(lèi)費(fèi)用類(lèi)。依固定資產(chǎn)性質(zhì)分為九大類(lèi):房屋建築機(jī)器設(shè)備模具運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備自制量具外購(gòu)量具其他設(shè)備列管資產(chǎn)。資本支出與費(fèi)用支出之劃分：凡固定資產(chǎn)之後續(xù)支出足以導(dǎo)致其性能的改變或者未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的增加，應(yīng)作為資本支出,惟維護(hù)其正常使用狀態(tài),並充分發(fā)揮其使用效能，應(yīng)以費(fèi)用列支，不列為固定資產(chǎn)科目.本公司固定資產(chǎn)（含管理資產(chǎn)）之取得方式可分為購(gòu)置、自製及工程外包三種,其主要作業(yè)程序如下：購(gòu)置請(qǐng)購(gòu)固定資產(chǎn)之請(qǐng)購(gòu)應(yīng)由使用單位填寫(xiě)「請(qǐng)購(gòu)單」，經(jīng)核決權(quán)限審核簽準(zhǔn)後，送採(cǎi)購(gòu)單位進(jìn)行採(cǎi)購(gòu)；但電腦設(shè)備之請(qǐng)購(gòu)應(yīng)會(huì)簽資訊課評(píng)估。土地、房屋建築等不動(dòng)產(chǎn)之請(qǐng)購(gòu)，應(yīng)配合年度資本支出預(yù)算辦理並檢附效益評(píng)估報(bào)告，預(yù)算外之請(qǐng)購(gòu)需註明原因。採(cǎi)購(gòu)詢(xún)價(jià)採(cǎi)購(gòu)單位經(jīng)辦人員收到「請(qǐng)購(gòu)單」後，應(yīng)審查其有關(guān)資料，如有疑問(wèn),應(yīng)向請(qǐng)購(gòu)人員確認(rèn)；另查閱供應(yīng)廠(chǎng)商名冊(cè)或另開(kāi)發(fā)新廠(chǎng)商為詢(xún)價(jià)對(duì)象，並檢附有關(guān)資料通知廠(chǎng)商報(bào)價(jià),另作「採(cǎi)購(gòu)單」。比價(jià)、招標(biāo)、議價(jià)採(cǎi)購(gòu)經(jīng)辦人員收到之報(bào)價(jià)資料，依廠(chǎng)商分別整理，並審查其內(nèi)容，如有疑義，即向廠(chǎng)商確認(rèn).廠(chǎng)商報(bào)價(jià)內(nèi)容，經(jīng)審查確定，採(cǎi)購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)進(jìn)行比價(jià)，並以最合理價(jià)格之報(bào)價(jià)廠(chǎng)商為議價(jià)對(duì)象.固定資產(chǎn)之報(bào)價(jià)，其詢(xún)、比價(jià),除因工程、效能、規(guī)格及其他特殊考量依核決權(quán)限經(jīng)核準(zhǔn)外，至少須兩家以上廠(chǎng)商報(bào)價(jià)。驗(yàn)收作業(yè)供應(yīng)商交貨時(shí),倉(cāng)庫(kù)應(yīng)填寫(xiě)「收貨單」,收貨人員應(yīng)就廠(chǎng)商檢附之交貨單核對(duì),檢查其外觀規(guī)格、數(shù)量及包裝等，無(wú)誤即予以接受，若規(guī)格不符或外觀不良無(wú)法使用,應(yīng)即拒絕收貨.使用部門(mén)或指定檢驗(yàn)單位會(huì)同倉(cāng)庫(kù)一同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格時(shí)，使用單位及倉(cāng)庫(kù)應(yīng)於「入庫(kù)驗(yàn)收單」簽名，依核決權(quán)限經(jīng)主管簽核.採(cǎi)購(gòu)單位應(yīng)將相關(guān)資料送交財(cái)會(huì)部請(qǐng)款，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)依請(qǐng)款資料將固定資產(chǎn)編號(hào)建檔及設(shè)置標(biāo)籤後，即通知使用單位領(lǐng)具標(biāo)籤，貼於固定資產(chǎn)上。廠(chǎng)商於送貨時(shí)未附發(fā)票者，採(cǎi)購(gòu)單位應(yīng)於該筆交易付款前向廠(chǎng)商取得。自製機(jī)械設(shè)備部分：需求單位依「機(jī)器設(shè)備控制程序」提出申請(qǐng)，依核決權(quán)限經(jīng)核準(zhǔn)後,由研發(fā)部門(mén)進(jìn)行編號(hào)管理，交由設(shè)備課處理。設(shè)備課專(zhuān)案工程師進(jìn)行工程圖面設(shè)計(jì),完成後若需自製零組件，則填寫(xiě)「模、治具維修/加工申請(qǐng)單」，交由加工課進(jìn)行零組件加工，外購(gòu)部分則依專(zhuān)案代號(hào)進(jìn)行請(qǐng)購(gòu)。設(shè)備課負(fù)責(zé)安裝調(diào)試,試機(jī)成功後,由需求單位負(fù)責(zé)驗(yàn)收,並將結(jié)果記錄於「評(píng)估報(bào)告」上設(shè)備課於評(píng)估通過(guò)後將相關(guān)資料送交固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)則將固定資產(chǎn)編號(hào)建檔及設(shè)置標(biāo)籤,通知使用單位領(lǐng)具標(biāo)籤，貼於固定資產(chǎn)上。模治具部分：申請(qǐng)製作模治具時(shí)，需求單位依「模治具控制程序」提出申請(qǐng)，經(jīng)由研發(fā)部門(mén)進(jìn)行編號(hào)管理後，再返回需求部門(mén)處理。需求部門(mén)進(jìn)行模、治具工程圖面設(shè)計(jì),設(shè)計(jì)完後填寫(xiě)「模、治具維修/加工申請(qǐng)單」且附工程圖面依核決權(quán)限經(jīng)核準(zhǔn)後交加工單位加工.加工單位依「模治具加工流程作業(yè)辦法」進(jìn)行加工作業(yè)程序。加工完之產(chǎn)品,依「模治具控制程序」進(jìn)行試模試製，並由需求單位負(fù)責(zé)驗(yàn)收，將結(jié)果記錄於「評(píng)估報(bào)告」需求單位應(yīng)將相關(guān)資料送交固定資產(chǎn)會(huì)計(jì),固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)則將固定資產(chǎn)編號(hào)建檔及設(shè)置標(biāo)籤後,即通知使用單位領(lǐng)具標(biāo)籤，貼於固定資產(chǎn)上.工程外包申請(qǐng)工程外包公司各部門(mén)因運(yùn)營(yíng)需求,申請(qǐng)廠(chǎng)房等工程營(yíng)建或製造等工段外包時(shí)，需求單位應(yīng)提出簽呈，必要時(shí)需附工程計(jì)劃,詳列可行性評(píng)估，依核決權(quán)限呈請(qǐng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)後,轉(zhuǎn)管理部估算工程費(fèi)用及完工時(shí)間，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)後，據(jù)以填寫(xiě)「工程申請(qǐng)單」直接辦理議、比價(jià)程序.議、比價(jià)工程發(fā)包應(yīng)經(jīng)比、議價(jià)過(guò)程或以公開(kāi)招標(biāo)方式辦理,並慎選承包商。廠(chǎng)房及辦公設(shè)備之營(yíng)造由管理部發(fā)包.發(fā)包之議、比價(jià)及訂購(gòu)比照購(gòu)置資產(chǎn)程序辦理。工程合約工程金額超過(guò)人民幣三萬(wàn)(含)元以上須另訂工程合約。簽訂工程合約書(shū)應(yīng)詳列工程名稱(chēng)、工程內(nèi)容、施工工期、承攬總價(jià)、付款辦法、驗(yàn)收規(guī)定、逾期責(zé)任、終止及解除約定，保固與保證責(zé)任等事項(xiàng)，併附施工圖面等資料。合約內(nèi)容應(yīng)註明工程付款方式,按實(shí)際工程進(jìn)度分次付款。工程管制管理部應(yīng)指派專(zhuān)人進(jìn)行工程督導(dǎo)及用料控制,施工品質(zhì)查核，工程異常協(xié)調(diào)處理及工地管理，倘有不符規(guī)定未能及時(shí)改善者，或進(jìn)度延誤，或發(fā)生重大異常時(shí)，監(jiān)工部門(mén)或人員應(yīng)及呈報(bào)主管採(cǎi)取措施。工程驗(yàn)收工程完工後，須經(jīng)使用單位及管理部依據(jù)「工程合約」內(nèi)容辦理驗(yàn)收。驗(yàn)收合格時(shí)，由驗(yàn)收人員於「工程驗(yàn)收單」之驗(yàn)收欄簽名後交由財(cái)務(wù)部編號(hào)建檔，並依付款程序申請(qǐng)付款。工程逾期罰款，應(yīng)依工程合約之規(guī)定處理。工程完工決算所耗用材料及僱用人工應(yīng)依原工程預(yù)算辦理，如有差異,應(yīng)分析其原因.工程完工決算及會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)列資產(chǎn)日期應(yīng)正確。差異分析各項(xiàng)工程成本效益應(yīng)公正客觀比較、檢討,作為未來(lái)投資決策之重要參考?？刂浦攸c(diǎn)固定資產(chǎn)的增添是否依規(guī)定提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)並依授權(quán)核準(zhǔn).。詢(xún)、比及議價(jià)是否依規(guī)定作業(yè)程序辦理。採(cǎi)購(gòu)作業(yè)是否均依規(guī)定作業(yè)程序辦理。交驗(yàn)實(shí)物是否與訂購(gòu)內(nèi)容相符。有無(wú)將資本支出列為費(fèi)用支出,或費(fèi)用支出列為資本支出。固定資產(chǎn)取得過(guò)程、驗(yàn)收及付款記錄與合約相符。工程發(fā)包程序是否合理，工程合約條款是否適當(dāng)。驗(yàn)收記錄及付款作業(yè)是否與工程合約相符.工程發(fā)包程序是否合理,工程合約條款是否適當(dāng)。所有相關(guān)單據(jù)是否檢附齊全。相關(guān)資料上階文件:固定循環(huán)總說(shuō)明。參考文件：機(jī)械設(shè)備控制程序模治具管理控制程序加工課機(jī)加工作業(yè)辦法相關(guān)表單請(qǐng)購(gòu)單採(cǎi)購(gòu)單收貨單入庫(kù)驗(yàn)收單模、治具加工/維修申請(qǐng)單工程申請(qǐng)單工程驗(yàn)收單版本修訂紀(jì)錄修訂日期版本修訂紀(jì)錄修訂日期１新訂324核準(zhǔn)審核編撰者機(jī)密等級(jí)FORＭCHECKＢOX限閱FＯRMCHEＣKＢOＸ一般限閱人員：固定資產(chǎn)保管、異動(dòng)及處置作業(yè)(CFＰ-０2）:目的

為使本公司固定資產(chǎn)保管、異動(dòng)及處置作業(yè)有所依據(jù),特訂定本作業(yè)程序。適用范圍

本公司固定資產(chǎn)保管、異動(dòng)及處置作業(yè),悉依本作業(yè)程序辦理之.權(quán)責(zé)單位經(jīng)財(cái)務(wù)部議訂，由總經(jīng)理審核，呈交董事會(huì)頒布公告實(shí)施;修訂或廢止時(shí)亦同。名詞定義：?略作業(yè)流程：

略作業(yè)內(nèi)容保管本公司所屬資產(chǎn)統(tǒng)由財(cái)務(wù)部按列帳及列管資產(chǎn)分別建檔，及負(fù)責(zé)對(duì)使用(保管)單位資產(chǎn)之管制。保管人的權(quán)利保管人有使用自己保管的固定資產(chǎn)的權(quán)利。若有他人要使用此固定資產(chǎn)時(shí)須經(jīng)保管人同意。當(dāng)變更保管人時(shí)，新的保管人有選擇是否接受保管該資產(chǎn)的權(quán)利。保管人的義務(wù)保管人必須保證固定資產(chǎn)實(shí)體的完整.保管人必須負(fù)責(zé)自己所保管之固定資產(chǎn)標(biāo)簽及標(biāo)示的完整性。保管人應(yīng)及時(shí)向本部門(mén)固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人反映自己所保管資產(chǎn)的使用狀況、存放位置及保管人的變更情況以便於後續(xù)的管理。保管人離職前須做好所保管之固定資產(chǎn)相關(guān)事項(xiàng)的交接。離職單會(huì)簽財(cái)務(wù)部時(shí)，財(cái)務(wù)人員從固定資產(chǎn)系統(tǒng)中查看該員工是否有保管資產(chǎn)，若此員工仍有保管資產(chǎn)時(shí),財(cái)務(wù)人員將拒絕在離職單上簽字直到交接完畢;同時(shí)要求新保管人在現(xiàn)有固定資產(chǎn)保管清冊(cè)上簽名以示保管責(zé)任及義務(wù)之轉(zhuǎn)移。當(dāng)保管人所保管之固定資產(chǎn)發(fā)生人為損壞、遺失或因保管不善被盜失時(shí),公司將追究保管人之責(zé)任。所有設(shè)備應(yīng)放置於適用、適溫、安全場(chǎng)所,溫度控制系統(tǒng)及安全系統(tǒng)應(yīng)適當(dāng)裝設(shè)。主要設(shè)備之工作場(chǎng)所，應(yīng)就人員進(jìn)出加以管制。異動(dòng)部門(mén)之間的移轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出部門(mén)根據(jù)轉(zhuǎn)出資產(chǎn)編號(hào)在ERP系統(tǒng)作業(yè)維護(hù)，維護(hù)成新保管人、保管部門(mén)及折舊科目。移轉(zhuǎn)相關(guān)資料維護(hù)完后，由此模塊列印出「固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)申請(qǐng)表」，依核權(quán)權(quán)限經(jīng)移轉(zhuǎn)申請(qǐng)人、新保管人及其部門(mén)主管簽字后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)依雙方確認(rèn)后的單據(jù)於ERP系統(tǒng)對(duì)移轉(zhuǎn)進(jìn)行確認(rèn)及過(guò)帳臨時(shí)緊急之調(diào)撥，須經(jīng)部門(mén)主管同意後,並於兩日內(nèi)辦理調(diào)撥移轉(zhuǎn)手續(xù)。同部門(mén)的固定資產(chǎn)保管人或存放位置變更固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人在ERP系統(tǒng)作業(yè)維護(hù)，維護(hù)成新保管人,並由模塊列印出「固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)申請(qǐng)單」,經(jīng)移轉(zhuǎn)申請(qǐng)人、新保管人及部門(mén)主管簽字后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)依雙方確認(rèn)后的單據(jù)於ERP系統(tǒng)對(duì)移轉(zhuǎn)進(jìn)行確認(rèn)及過(guò)帳。外送及外送收回６。3.1固定資產(chǎn)外送前,應(yīng)由保管單位或財(cái)產(chǎn)管理單位於ERＰ系統(tǒng)維護(hù)外送基本資料。6.3.2維護(hù)完基本資料后,列印出「財(cái)產(chǎn)外送申請(qǐng)單」，依核決權(quán)限核準(zhǔn);同時(shí)外送單位還需同接收廠(chǎng)商訂立托管合同,雙方確認(rèn)蓋立公章後，一並交由固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)以更新資料並過(guò)帳。６．3.3外送收回時(shí),由收回單位於ERP系統(tǒng)維護(hù)外送收回基本資料，並列印出「財(cái)產(chǎn)外送收回申請(qǐng)單」,依核決權(quán)限經(jīng)核準(zhǔn)後,轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)及過(guò)帳以更新系統(tǒng)資料。報(bào)廢固定資產(chǎn)有下列情形之一者得予以報(bào)廢:因損毀經(jīng)檢驗(yàn)確定失去原有性能，而無(wú)修修價(jià)值或不堪繼續(xù)使用者.因不敷使用、不適用或物資損耗等不堪繼續(xù)使用者,其屬未屆使用年限之重要資產(chǎn).因業(yè)務(wù)需要或其他因素必須拆除而不堪使用者。保管單位應(yīng)於ERＰ系統(tǒng)輸入財(cái)產(chǎn)編號(hào)及報(bào)廢原因等資料，並列印出「固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單」,依核決權(quán)限經(jīng)核準(zhǔn)後,轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)及過(guò)帳以更新系統(tǒng)資料，並進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)作業(yè)處理.報(bào)廢之資產(chǎn)如未達(dá)到耐用年限，財(cái)務(wù)單位事後須依稅法規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。未經(jīng)核準(zhǔn)之報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)由保管單位妥善保管，不得任意遺棄或變賣(mài)。核準(zhǔn)報(bào)廢之資產(chǎn),由資材單位處理並造冊(cè)管理。惟屬專(zhuān)業(yè)之儀器設(shè)備者,得由相關(guān)單位協(xié)助處理。另對(duì)於尚未解除海關(guān)監(jiān)管期限之固定資產(chǎn),其報(bào)廢實(shí)物應(yīng)繼續(xù)保管於五金倉(cāng)內(nèi)一專(zhuān)區(qū)，直至解除海關(guān)監(jiān)管期限.出售固定資產(chǎn)擬出售時(shí)，應(yīng)由保管單位或財(cái)產(chǎn)管理單位於ERP系統(tǒng)維護(hù)出售基本資料，處理單位應(yīng)參酌市場(chǎng)行情及資產(chǎn)狀況決定出售價(jià)格.維護(hù)完基本資料后，列印出「固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)單」，依核決權(quán)限核準(zhǔn)後交由固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)以更新資料並過(guò)帳。稅務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)「固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)單」內(nèi)容無(wú)誤，則開(kāi)立發(fā)票交財(cái)產(chǎn)管理單位轉(zhuǎn)交買(mǎi)方，並進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理作業(yè)。出售金額在一定金額以上時(shí)，應(yīng)依「取得或處分資產(chǎn)處理程序」處理.盜失本公司所指盜失範(fàn)圍係指資產(chǎn)遺失、資產(chǎn)竊盜及資產(chǎn)災(zāi)害損失等.各資產(chǎn)保管單位發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)遺失時(shí)，應(yīng)立即告知單位主管追查原因。資產(chǎn)保管單位應(yīng)於EＲP系統(tǒng)輸入財(cái)產(chǎn)編號(hào)及報(bào)廢原因等資料並列印出填寫(xiě)「固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單」,依核決權(quán)限經(jīng)核準(zhǔn)後,轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)及過(guò)帳以更新系統(tǒng)資料,並進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)作業(yè)處理.資產(chǎn)保管單位對(duì)相關(guān)責(zé)任歸屬及處罰，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處。控制重點(diǎn)固定資產(chǎn)均應(yīng)編號(hào)、貼籤管理。每一財(cái)產(chǎn)均應(yīng)有保管人負(fù)責(zé)保管作業(yè)固定資產(chǎn)之處分是否經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。固定資產(chǎn)之異動(dòng)是否正確記錄於電腦系統(tǒng)。固定資產(chǎn)調(diào)撥之審核應(yīng)考量效益性及帳籍異動(dòng)之完整性。調(diào)撥記錄應(yīng)妥善保存,並確實(shí)更新財(cái)產(chǎn)所在資料。固定資產(chǎn)之報(bào)廢認(rèn)為可疑或不當(dāng)者查明其原因。盜竊或?yàn)?zāi)害而報(bào)損之資產(chǎn),應(yīng)查核有無(wú)失職之責(zé),以及如何防範(fàn)。相關(guān)資料上階文件：固定資產(chǎn)循環(huán)總說(shuō)明。參考文件:取得或處分資產(chǎn)處理程序固定資產(chǎn)管理辦法相關(guān)表單固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)申請(qǐng)單固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)單財(cái)產(chǎn)外送申請(qǐng)單財(cái)產(chǎn)外送收回申請(qǐng)單版本修訂紀(jì)錄修訂日期版本修訂紀(jì)錄修訂日期1３24核準(zhǔn)審核編撰者機(jī)密等級(jí)口限閱口一般限閱人員:固定資產(chǎn)維修作業(yè)（ＣＦP-03）：目的：為使本公司固定資產(chǎn)維修作業(yè)有所依據(jù)，特訂定本作業(yè)程序。適用范圍本公司固定資產(chǎn)維修作業(yè),悉依本作業(yè)程序辦理之。權(quán)責(zé)單位經(jīng)財(cái)務(wù)部議訂，由總經(jīng)理審核，呈交董事會(huì)頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同.名詞定義略作業(yè)流程略作業(yè)內(nèi)容資產(chǎn)保管或使用單位應(yīng)經(jīng)常注意資產(chǎn)之保護(hù),若資產(chǎn)尚處?kù)稄S(chǎng)商保固期限內(nèi)，應(yīng)主動(dòng)要求並通知廠(chǎng)商實(shí)施定期保養(yǎng)。固定資產(chǎn)中機(jī)械設(shè)備、模治具之定期維修保養(yǎng),應(yīng)依「保養(yǎng)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)」之規(guī)定辦理,並記錄於「保養(yǎng)記錄表」中。固定資產(chǎn)非屬機(jī)械設(shè)備及模治者具，由保管部門(mén)視需要排定維修計(jì)劃,經(jīng)簽核後實(shí)施。使用單位辦理設(shè)備之檢查，若發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)需修理時(shí),依下述原則處理若可自行修護(hù),則自行修護(hù)。使用單位無(wú)法修理時(shí)，其處理程序如下:模治具部分：使用單位填寫(xiě)「模、治具維修/加工申請(qǐng)單」,依核決權(quán)限核準(zhǔn)後,交由加工課處理,若需送外修理時(shí),則由加工課依「模治具加工流程作業(yè)辦法」填寫(xiě)相關(guān)單據(jù)，依核決權(quán)限申請(qǐng)核準(zhǔn)後,由資材單位連絡(luò)廠(chǎng)商進(jìn)行修護(hù)工作。委外送修完成時(shí),應(yīng)由資材單位與加工課共同驗(yàn)收。保管單位應(yīng)於「維修記錄表」中記錄維修情形。非屬模治具部分使用單位應(yīng)通知相關(guān)部門(mén)修理，若需送外修理時(shí)，則由資材單位連絡(luò)廠(chǎng)商進(jìn)行修護(hù)工作.委外送修完成時(shí)，應(yīng)由資材單位與使用單位共同驗(yàn)收。機(jī)械設(shè)備部分，保管單位應(yīng)於「維修記錄表」中記錄維修情形。控制重點(diǎn)：維修計(jì)劃是否依規(guī)定執(zhí)行修護(hù)作業(yè)是否依規(guī)定提出申請(qǐng)並執(zhí)行相關(guān)資料上階文件：固定資產(chǎn)循環(huán)總說(shuō)明。參考文件：機(jī)器設(shè)備控制程序模治具管理控制程序相關(guān)表單保養(yǎng)記錄表模、治具維修/加工申請(qǐng)單維修記錄表版本修訂紀(jì)錄修訂日期版本修訂紀(jì)錄修訂日期1324核準(zhǔn)審核編撰者機(jī)密等級(jí)口限閱口一般限閱人員：固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)（ＣFＰ-04)目的：為使本公司固定資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)有所依據(jù)，特訂定本作業(yè)程序。適用范圍本公司固定資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)，悉依本作業(yè)程序辦理之.權(quán)責(zé)單位經(jīng)財(cái)務(wù)部議訂，由總經(jīng)理審核，呈交董事會(huì)頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。名詞定義略作業(yè)流程?略作業(yè)內(nèi)容固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)區(qū)分為定期盤(pán)點(diǎn)及不定期稽核盤(pán)點(diǎn)兩種：不定期稽核盤(pán)點(diǎn)稽核部門(mén)或財(cái)務(wù)部認(rèn)為有需要時(shí)，得進(jìn)行固定資產(chǎn)抽盤(pán)工作,抽盤(pán)結(jié)果應(yīng)以報(bào)告的形式反映給相關(guān)部門(mén)，要求被抽盤(pán)部門(mén)固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人須在一定時(shí)間內(nèi)給予回覆原因、處理結(jié)果或期限、改善措施,以作為固定資產(chǎn)管理之依據(jù)，必要時(shí)應(yīng)召開(kāi)檢討會(huì)議。定期盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)應(yīng)至少每年進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)一次，列印盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)予以盤(pán)點(diǎn)，並應(yīng)注意：固定資產(chǎn)之外觀，使用狀況是否良好。財(cái)產(chǎn)標(biāo)籤有無(wú)脫落或破損。數(shù)量是否短少。保管單位（人）是否與資料相符.盤(pán)點(diǎn)如有差異,應(yīng)檢討其原因,並擬具處理方式呈權(quán)責(zé)主管核示；如盤(pán)點(diǎn)過(guò)程發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)已有毀損或不堪使用情況應(yīng)提示保管單位，依財(cái)產(chǎn)異動(dòng)作業(yè)程序處理?？刂浦攸c(diǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃是否週全並確實(shí)遵循實(shí)施。盤(pán)點(diǎn)時(shí)其資產(chǎn)保全與使用情形是否適當(dāng)。是否有閒置資產(chǎn),其折舊提列是否依規(guī)定辦理.相關(guān)資料：上階文件:固定資產(chǎn)循環(huán)總說(shuō)明。參考文件:固定資產(chǎn)管理辦法相關(guān)表單無(wú)版本修訂紀(jì)錄修訂日期版本修訂紀(jì)錄修訂日期1３24核準(zhǔn)審核編撰者機(jī)密等級(jí)口限閱口一般限閱人員:固定資產(chǎn)投保作業(yè)(CＦP—０5）目的：

為使本公司固定資產(chǎn)投保作業(yè)有所遵循，特訂定本規(guī)章。適用范圍：

本公司固定資產(chǎn)投保作業(yè)，悉依本作業(yè)程序辦理之.權(quán)責(zé)單位經(jīng)財(cái)務(wù)部議訂,由總經(jīng)理審核，呈交董事會(huì)頒布公告實(shí)施;修訂或廢止時(shí)亦同。名詞定義：

略作業(yè)流程：?略作業(yè)內(nèi)容投保範(fàn)圍：為規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，凡易引起災(zāi)害致發(fā)生重大損失之資產(chǎn)，包括廠(chǎng)房建築設(shè)備、機(jī)器設(shè)備及辦公設(shè)備等應(yīng)辦理投保。投保申請(qǐng)：固定資產(chǎn)之投保，由財(cái)務(wù)部按帳面價(jià)值會(huì)同管理部視實(shí)際需要提出申請(qǐng)，呈權(quán)責(zé)主管後，辦理投(續(xù)）保作業(yè)。保險(xiǎn)公司之選擇:財(cái)務(wù)部確定投保標(biāo)的物、投保種類(lèi)及投保金額後，應(yīng)會(huì)同管理部請(qǐng)二家以上保險(xiǎn)公司提出保險(xiǎn)費(fèi)率之報(bào)價(jià)後，選擇最惠之保險(xiǎn)公司,依核決權(quán)限呈請(qǐng)核準(zhǔn)後投保.續(xù)保手續(xù):保險(xiǎn)契約到期如需續(xù)保時(shí)，由管理部提出申請(qǐng)後辦理續(xù)保手續(xù)。投保標(biāo)的物之增減損及受益人變更之處理,由管理部提出變更申請(qǐng),簽請(qǐng)核準(zhǔn)後，像保險(xiǎn)公司辦理變更契約或解約等手續(xù)。災(zāi)害索賠手續(xù)：固定資產(chǎn)投保標(biāo)的物遭受災(zāi)害時(shí)，財(cái)產(chǎn)保管部門(mén)應(yīng)即通知管理部照會(huì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行災(zāi)區(qū)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，並撰寫(xiě)固定資產(chǎn)受災(zāi)報(bào)告，呈權(quán)責(zé)主管核示後，辦