融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前盡職調(diào)查工作指引

湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前盡職調(diào)查工作指引(試行)第一章總那么第一條融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查是融資擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的一個(gè)重要程序和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是打算擔(dān)保發(fā)放的第一道關(guān)口，保前調(diào)查質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到擔(dān)保決策正確與否。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查工作盡職要求，提高保前調(diào)查工作質(zhì)量，標(biāo)準(zhǔn)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)行為，防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)〔以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)〕審慎、安康、可持續(xù)進(jìn)展，依據(jù)？擔(dān)保法？、？物權(quán)法？和？湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行方法？等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制訂本指引。其次條融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)依擔(dān)保申請(qǐng)人〔以下簡(jiǎn)稱客戶〕申請(qǐng)，指派擔(dān)保工程經(jīng)辦人對(duì)客戶工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展慎重調(diào)查、全面評(píng)價(jià)、照實(shí)報(bào)告的行為〔以下簡(jiǎn)稱為盡職調(diào)查〕。第三條盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循全面、客觀、審慎、高效的原那么；盡職調(diào)查工作業(yè)務(wù)范圍為擔(dān)保機(jī)構(gòu)所開展的全部融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，涵蓋工程受理、工程初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、工程評(píng)審等全過(guò)程。擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事國(guó)家允許的投資及主動(dòng)代償業(yè)務(wù)，需進(jìn)展必要的盡職調(diào)查時(shí)，可參照本指引。第四條盡職調(diào)查要求堅(jiān)持雙人進(jìn)展業(yè)務(wù)調(diào)查，按“四眼原那么〞獨(dú)立履行職責(zé)，做到“兩只眼睛看業(yè)務(wù)，兩只眼睛看風(fēng)險(xiǎn)〞，公平、客觀、公正、完整地反映工程狀況。調(diào)查過(guò)程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報(bào)告和記錄。為提高效率，避開重復(fù)勞動(dòng)，本指引中的調(diào)查人員分別設(shè)立業(yè)務(wù)經(jīng)理崗位和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理崗位〔或稱為調(diào)查人員A、B角制度〕。調(diào)查人員應(yīng)針對(duì)具體工程，明確調(diào)查分工，形成協(xié)同合力，共同開展擔(dān)保工程盡職調(diào)查工作，做到既相互溝通、協(xié)作，又相互監(jiān)視。第五條調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司規(guī)章制度，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。盡職調(diào)查要求調(diào)查人員遵循“誠(chéng)懇信用、勤勉盡責(zé)〞的原那么，依法依規(guī)忠實(shí)勤勉地依據(jù)本指引的規(guī)定對(duì)客戶和業(yè)務(wù)進(jìn)展信息搜集、資料核實(shí)、分析論證，并提出調(diào)查、核查意見和建議。第六條盡職調(diào)查人員應(yīng)具備的根本條件是：〔一〕具有分析和猜測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)的力量；〔二〕熟習(xí)擔(dān)保業(yè)務(wù)和信貸融資業(yè)務(wù)；〔三〕熟習(xí)客戶所在行業(yè)的狀況；〔四〕把握財(cái)務(wù)根本學(xué)問(wèn)，能夠分析財(cái)務(wù)報(bào)表；〔五〕有肯定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和法律常識(shí)。第七條對(duì)盡職調(diào)查人員的根本要求(一〕廉潔奉公、恪盡職守、具備良好的職業(yè)素養(yǎng)和道德，對(duì)盡職調(diào)查的全面性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；〔二〕秉持全面、真實(shí)、審慎、高效原那么，在盡職調(diào)查過(guò)程中不受任何因素干擾，獨(dú)立履行職責(zé)；〔三〕履行回避制度，對(duì)關(guān)系人申請(qǐng)主動(dòng)申請(qǐng)回避；〔四〕生疏本指引，在盡職調(diào)查時(shí)認(rèn)真比照?qǐng)?zhí)行，盡量做到全面、細(xì)致，防止消滅重大遺漏；〔五〕為客戶保密，不得將客戶資料用于業(yè)務(wù)之外的任何領(lǐng)域。其次章盡職調(diào)查工作方法第八條盡職調(diào)查人員應(yīng)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于實(shí)地調(diào)查、間接調(diào)查、分析論證、專家詢問(wèn)?！惨弧硨?shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)綜合運(yùn)用實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查手段，以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。１、實(shí)地調(diào)查是指調(diào)查人員通過(guò)實(shí)地走訪、面談、核實(shí)賬務(wù)等手段獵取客戶有關(guān)信息?！玻薄硨?shí)地走訪。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)實(shí)地調(diào)查，了解、核對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)車間或施工現(xiàn)場(chǎng)以及主要固定資產(chǎn)、存貨等真實(shí)狀況，初步推斷企業(yè)的生產(chǎn)力量、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況、工程施工進(jìn)度等是否與賬務(wù)反映相全都，是否與客戶供給的擔(dān)保申請(qǐng)資料相全都?！玻病趁嬲劇Ｕ{(diào)查人員應(yīng)依據(jù)調(diào)查需要選擇與企業(yè)主要管理人員或財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、存貨管理、銷售等部門的負(fù)責(zé)人或工作人員交談，了解客戶根本狀況。面談過(guò)程中要留意傾聽，主要信息可簡(jiǎn)潔記錄，要多問(wèn)，客戶答復(fù)含混的重要問(wèn)題要留意跟進(jìn)提問(wèn)，刨根問(wèn)底以獵取重要信息，面談應(yīng)在輕松和諧的氣氛下進(jìn)展，要留意觀看客戶答復(fù)以下問(wèn)題時(shí)的表情和語(yǔ)氣?！玻场迟~務(wù)核查。賬務(wù)核查應(yīng)以客戶現(xiàn)金流為主線，結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及行業(yè)特點(diǎn)開放，包括但不限于以下內(nèi)容：了解、推斷客戶的財(cái)務(wù)管理制度是否健全；內(nèi)控機(jī)制是否完善、有效；了解、推斷客戶的主要會(huì)計(jì)政策是否合理、是否發(fā)生重大變動(dòng)；如有必要，應(yīng)實(shí)地查閱客戶有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿，對(duì)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要核實(shí)“賬表、賬賬、賬實(shí)〞是否相符；對(duì)關(guān)鍵或特別會(huì)計(jì)科目或重大交易行為須與發(fā)票、出庫(kù)單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證進(jìn)展核對(duì)；對(duì)大額或特別應(yīng)收款項(xiàng)或交易如存在疑問(wèn)，應(yīng)向客戶的下游企業(yè)進(jìn)展查詢核實(shí)。２、間接調(diào)查是指調(diào)查人員通過(guò)有效手段從客戶之外的第三方獵取客戶的有關(guān)信息。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)報(bào)刊、雜志、互聯(lián)網(wǎng)等公開媒體上有關(guān)客戶的報(bào)道，重點(diǎn)查看有無(wú)負(fù)面消息和新聞；通過(guò)查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記詢問(wèn)系統(tǒng)和協(xié)會(huì)擔(dān)保代償信息系統(tǒng)，了解客戶信用狀況及信用記錄；通過(guò)工商、房管、土地、稅務(wù)、法院等有關(guān)行政主管機(jī)關(guān)、抵〔質(zhì)〕押登記部門以及行業(yè)協(xié)會(huì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，了解客戶股權(quán)、資產(chǎn)等抵〔質(zhì)〕押登記、涉訴、被執(zhí)行、懲罰或其他不良記錄；通過(guò)對(duì)客戶上下游企業(yè)〔包括主要供給商和主要銷售客戶〕和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手詢問(wèn)，側(cè)面了解客戶的實(shí)力、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、信用、同業(yè)地位等狀況。〔二〕分析論證。調(diào)查人員要留意分析、推斷，在獵取完整、真實(shí)、有效的客戶信息的前提下，通過(guò)財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析等手段，對(duì)擬擔(dān)保業(yè)務(wù)的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)展分析和論證。既要關(guān)注客戶現(xiàn)有生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，更要關(guān)注客戶將來(lái)進(jìn)展?fàn)顩r。調(diào)查人員應(yīng)針對(duì)客戶行業(yè)特點(diǎn)、資信及信用狀況，分析、推斷客戶擔(dān)保資金需求是否合理，估計(jì)將來(lái)現(xiàn)金流狀況及可能發(fā)生的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，并提出必要的風(fēng)險(xiǎn)防范和把握措施的建議?！踩硨＜以儐?wèn)。對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)多、狀況簡(jiǎn)單的大額擔(dān)保等，可以視狀況在調(diào)查過(guò)程中，向有關(guān)方面的專家詢問(wèn)。第九條盡職調(diào)查應(yīng)建立工作底稿制度，力求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。工作底稿內(nèi)容至少應(yīng)包括公司名稱、調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間、方案支配、調(diào)查人員、調(diào)查日期、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)查過(guò)程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論和其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)。工作底稿應(yīng)有調(diào)查人員及與調(diào)查相關(guān)人員的簽字。工作底稿還應(yīng)包括從客戶或第三方取得并經(jīng)確認(rèn)的相關(guān)資料，除注明資料來(lái)源外，盡職調(diào)查人員還應(yīng)實(shí)施必要的調(diào)查程序，形成相應(yīng)的調(diào)查記錄和必要的簽字。第三章業(yè)務(wù)經(jīng)理工作盡職要求第十條業(yè)務(wù)經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)第一責(zé)任人，對(duì)擔(dān)保工程盡職調(diào)查全面負(fù)責(zé)，包括工程受理、工程初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、工程評(píng)審等。第十一條工程受理〔一〕業(yè)務(wù)經(jīng)理通過(guò)與客戶面談，了解客戶的根本狀況，包括：企業(yè)概況、進(jìn)展沿革、實(shí)際把握人從業(yè)經(jīng)受、原始資本積累過(guò)程、創(chuàng)辦企業(yè)的緣由、商業(yè)〔盈利〕模式、資產(chǎn)規(guī)模、盈利狀況、主要上下游客戶、比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、借款用途、還款來(lái)源等?！捕吃诿嬲劔C取信息資料根底上，分析、推斷客戶是否符合受理?xiàng)l件。對(duì)符合受理?xiàng)l件的客戶，可與其商談初步反擔(dān)保方案，并開具資料清單要求客戶預(yù)備；對(duì)受理?xiàng)l件暫不成熟的客戶，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)予以合理回復(fù)?！踩硺I(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)收集的客戶根本信息資料包括但不限于：１、年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證；２、貸款卡、銀行開戶許可證；３、稅務(wù)證〔國(guó)稅、地稅〕和近一年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件；４、公司章程、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明、工商注冊(cè)登記證明等；５、擔(dān)保資金用途及還款來(lái)源證明，如年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案、資金來(lái)源與使用方案、購(gòu)銷合同或其他經(jīng)濟(jì)、商務(wù)合同書、招投標(biāo)協(xié)議等；６、法人代表及主要股東、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人個(gè)人簡(jiǎn)歷、身份證〔復(fù)印件〕及銀行征信記錄；７、上月財(cái)務(wù)報(bào)表及近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表〔包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)說(shuō)明、審計(jì)報(bào)告附注等〕；８、企業(yè)及主要股東報(bào)告期銀行融資及對(duì)外擔(dān)保狀況；銀行對(duì)賬單及流水；９、企業(yè)與主要上下游企業(yè)簽訂的購(gòu)銷合同、合作協(xié)議及其他資料等；１０、工程可行性爭(zhēng)辯報(bào)告、工程批準(zhǔn)文件及工程進(jìn)度狀況等；１１、國(guó)家規(guī)定的特殊行業(yè)，須供給有權(quán)部門頒發(fā)的認(rèn)可證明，如工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證〔可查詢國(guó)家質(zhì)檢總局網(wǎng)站)、平安生產(chǎn)許可證、危急化學(xué)品經(jīng)營(yíng)〔使用〕許可證〔由平安生產(chǎn)監(jiān)視管理局頒發(fā)〕、危急廢物經(jīng)營(yíng)許可證〔具體細(xì)分收集、貯存、處置綜合經(jīng)營(yíng)許可證和收集經(jīng)營(yíng)許可證，由省環(huán)境保護(hù)廳頒發(fā)〕、衛(wèi)生許可證、消防平安許可證、爆炸物品銷售許可證、采礦許可證、道路經(jīng)營(yíng)許可證、港口岸線使用證、木竹加工許可證、專利權(quán)等；相關(guān)認(rèn)證認(rèn)可制度，如家具生產(chǎn)企業(yè)需供給質(zhì)量管理體系和環(huán)境管理體系認(rèn)證證書、藥品生產(chǎn)企業(yè)供給GMP認(rèn)證、藥品批發(fā)零售企業(yè)供給GSP認(rèn)證等；相關(guān)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，如成品油倉(cāng)儲(chǔ)零售經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、攪拌商品混凝土專業(yè)承包資質(zhì)、建筑施工資質(zhì)等級(jí)證書、綜合布線資質(zhì)證書等；１２、按規(guī)定需取得環(huán)保許可證明的，必需供給有權(quán)審批部門出具的環(huán)保許可證明(如環(huán)評(píng)報(bào)告、排污許可證、危急固體廢物經(jīng)營(yíng)許可證)等。第十二條工程初審〔一〕業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)客戶面談后供給的擔(dān)保申請(qǐng)資料進(jìn)展審核?？蛻糍Y料審核要點(diǎn)包括但不限于：１、非財(cái)務(wù)根底資料〔１〕合規(guī)合法性：調(diào)查人員應(yīng)親自到銀行打印客戶及主要關(guān)聯(lián)方具體版貸款卡查詢記錄；審核客戶產(chǎn)品是否符合國(guó)家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策〔如是否為發(fā)改委下發(fā)的？產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整指導(dǎo)名目？中限制類和淘汰類企業(yè)〕；生產(chǎn)規(guī)模是否到達(dá)相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)入條件〔如？鐵合金行業(yè)準(zhǔn)入條件？、？電解金屬錳行業(yè)準(zhǔn)入條件？、？鉛鋅行業(yè)準(zhǔn)入條件？〕；環(huán)保是否達(dá)標(biāo)，是否取得相關(guān)生產(chǎn)許可證明；近３年主要自然人股東或?qū)嶋H把握人出入境記錄〔查驗(yàn)護(hù)照及港澳通行證原件并留存復(fù)印件〕；查詢了解客戶及主要關(guān)聯(lián)方是否存在股權(quán)、商標(biāo)、專利、資產(chǎn)等被抵〔質(zhì)〕押登記、涉訴〔：///zgcpwsw/中國(guó)裁判文書網(wǎng)〕、被執(zhí)行〔全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)〕及行政懲罰事項(xiàng)以及這些事項(xiàng)對(duì)被擔(dān)保人產(chǎn)生的影響等。調(diào)查人員應(yīng)關(guān)注影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要因素〔如采選企業(yè)關(guān)注環(huán)評(píng)與尾砂庫(kù)、冶煉化工企業(yè)關(guān)注環(huán)評(píng)與排污、高新企業(yè)關(guān)注關(guān)鍵技術(shù)及相關(guān)人員、高危企業(yè)關(guān)注準(zhǔn)入和保險(xiǎn)、單一產(chǎn)品企業(yè)關(guān)注主要上下游客戶、新成立企業(yè)關(guān)注資本金來(lái)源、股東是否有相關(guān)行業(yè)背景等狀況、是否具有持續(xù)出資實(shí)力、是否有對(duì)外投資等重大事項(xiàng)〕?！玻病惩暾行裕赫{(diào)查人員應(yīng)審核客戶供給的資料是否完整、是否加蓋公章，應(yīng)年檢的是否已辦理年檢，是否在法律所規(guī)定的有效期內(nèi)，各有關(guān)文件的相關(guān)內(nèi)容是否全都，規(guī)律關(guān)系是否正確，企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文等文件記載是否能證明其具備資格、是否合法；同時(shí)登錄工商登記查詢網(wǎng)站等審核客戶及其重要關(guān)聯(lián)方供給的資料是否全面、真實(shí)、有效。２、財(cái)務(wù)根底資料企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間、上下年度之間勾稽關(guān)系是否平衡、是否連接，銀行對(duì)賬單及主要人員存折資金流淌狀況。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)審查，初步分析財(cái)務(wù)狀況是否與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相匹配，是否有多套報(bào)表,或是虛假報(bào)表。調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下科目：資本金〔到位和真實(shí)性，關(guān)注股東變動(dòng)緣由〕、資本公積〔關(guān)注變動(dòng)緣由〕、銀行負(fù)債〔是否與經(jīng)營(yíng)規(guī)模匹配，長(zhǎng)期負(fù)債形成緣由，與信用紀(jì)錄是否全都〕、應(yīng)付、其它應(yīng)付款和應(yīng)收、其它應(yīng)收款〔關(guān)注賬齡、額度變化狀況及大額掛賬〕、長(zhǎng)期投資〔關(guān)注所投資工程〕、固定資產(chǎn)〔關(guān)注是否閑置〕。３、擔(dān)保及反擔(dān)保資料對(duì)反擔(dān)保人〔擔(dān)保人〕供給的文件資料的審核與以上兩項(xiàng)根本一樣，重點(diǎn)是審核反擔(dān)保人〔擔(dān)保人〕供給的反擔(dān)保〔擔(dān)?！炒胧┦欠穹希繐?dān)保法？和有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)抵〔質(zhì)〕押登記管理方法的規(guī)定，抵押、質(zhì)押物的權(quán)屬是否明晰?！捕硺I(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真審核客戶資料，確保資料的完整、真實(shí)、合法、有效。對(duì)于資料審核過(guò)程中覺(jué)察的漏洞、疑點(diǎn)，以及需要進(jìn)一步明確、補(bǔ)充、核實(shí)之處，應(yīng)作為調(diào)查人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作的重點(diǎn)。第十三條現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查〔一〕工程受理完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理明確分工，共同開呈現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)著手?jǐn)M定調(diào)查提綱，確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)間、調(diào)查對(duì)象、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)，做到有的放矢，帶著問(wèn)題去現(xiàn)場(chǎng)，保證調(diào)查工作有條不紊地開展?！捕痴{(diào)查提綱確實(shí)定應(yīng)充分考慮以下因素：行業(yè)和區(qū)域的特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式、主要財(cái)務(wù)信息、上下游客戶的特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與財(cái)務(wù)狀況的信息對(duì)接、與內(nèi)部人員的溝通等?！踩硺I(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)通過(guò)客戶內(nèi)部走訪，與生產(chǎn)、銷售、綜合等部門負(fù)責(zé)人員溝通，重點(diǎn)關(guān)注以下狀況：企業(yè)是否正常運(yùn)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式、設(shè)備利用率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)是否標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)一線人員專業(yè)素養(yǎng)及技能狀況、土地和廠房的權(quán)屬〔租賃還是自有〕、庫(kù)存管理及存貨狀況〔關(guān)注生產(chǎn)日期，可抽查核實(shí)真實(shí)性〕、企業(yè)周邊環(huán)境及配套設(shè)施?！菜摹痴{(diào)查人員通過(guò)走、看、問(wèn)、查等方式，現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)客戶供給的根底資料是否與原件相符，是否真實(shí)有效，考察、推斷、印證客戶有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人狀況介紹?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的主要內(nèi)容包括但不限于：１、非財(cái)務(wù)因素調(diào)查〔１〕人品：重點(diǎn)考核客戶關(guān)鍵人員如企業(yè)股東、實(shí)際把握人、經(jīng)營(yíng)決策人員和主要執(zhí)行人員的品德〔包括個(gè)人職業(yè)經(jīng)受、人生觀、價(jià)值觀、財(cái)寶觀、受教育背景、婚姻狀況、安康狀況、主要對(duì)外投資狀況等〕、誠(chéng)信度、融資動(dòng)機(jī)、企業(yè)資本金來(lái)源、股東關(guān)系是否融洽、是否有民間融資等?！玻病钞a(chǎn)品：產(chǎn)品定位、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫(kù)存變化〔出入庫(kù)日期、數(shù)量〕、核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變力量、進(jìn)展前景、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、盈利力量?！玻场成a(chǎn)：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，生產(chǎn)記錄是否連貫完整，鍋爐、食堂等幫助設(shè)施是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)；設(shè)備利用狀況〔包括設(shè)計(jì)生產(chǎn)力量、實(shí)際生產(chǎn)力量和銷售力量〕；電費(fèi)、水費(fèi)上繳狀況；工資發(fā)放狀況；主要上下游客戶、對(duì)其依靠程度等。〔４〕行業(yè)：企業(yè)所屬行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域信用環(huán)境、所處行業(yè)的供求關(guān)系狀況及變化趨勢(shì)；企業(yè)在所處行業(yè)中的位次、市場(chǎng)占有率、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、進(jìn)展前景等狀況?！玻怠称渌浩髽I(yè)治理構(gòu)造是否完善、內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度是否健全、是否掛靠或借牌經(jīng)營(yíng)、是否存在重大訴訟等。２、資信狀況調(diào)查〔１〕開戶行及資金結(jié)算狀況，包括賬號(hào)、近期月均存款余額、銀行評(píng)級(jí)等；〔２〕近三年歷史融資記錄，應(yīng)含借款、承兌匯票、信用證等全部融資，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；〔３〕對(duì)外擔(dān)保記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；〔４〕納稅記錄，核實(shí)近三年的納稅申請(qǐng)表、完稅憑證，并可抽查納稅賬戶的扣款憑證；〔５〕查詢征信記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；〔６〕了解非正規(guī)金融渠道融資狀況。３、財(cái)務(wù)因素調(diào)查〔１〕核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。調(diào)查人員應(yīng)持慎重態(tài)度進(jìn)展詢問(wèn)與核查，通過(guò)分析報(bào)表勾稽關(guān)系、批閱審計(jì)報(bào)告、復(fù)核重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目等手段核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。調(diào)查人員可通過(guò)抽查幾筆大額或特別會(huì)計(jì)憑證，查看記賬憑證與下面的附件金額是否相符，是否為原件，是否有相關(guān)人員的簽字，往來(lái)是否人為掛賬等方式推斷企業(yè)供給的財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)?！玻病池?cái)務(wù)核查與分析。對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間的勾稽關(guān)系進(jìn)展審核；對(duì)客戶近年來(lái)銀行信用還貸資金來(lái)源進(jìn)展核查，核實(shí)是否存在拆借還貸續(xù)貸狀況；對(duì)企業(yè)長(zhǎng)、短期償債力量、營(yíng)運(yùn)力量、盈利力量等核心指標(biāo)與同業(yè)指標(biāo)進(jìn)展比照分析，推斷是否保持在合理的水平；分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造是否合理，與前期相比是否發(fā)生重大變化、變化緣由是否合理；分析將來(lái)可能對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重要影響的因素，合理猜測(cè)客戶將來(lái)現(xiàn)金流，對(duì)還款方案的合理性及可行性進(jìn)展認(rèn)定。４、擔(dān)保用途調(diào)查現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保用途的調(diào)查，調(diào)查認(rèn)定擔(dān)保資金是否真正用于擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)、用途是否屬于營(yíng)業(yè)執(zhí)照所列范圍，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案是否合理、有無(wú)真實(shí)交易背景、購(gòu)銷合同是否真實(shí)，擔(dān)保資金額度和期限是否與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相匹配〔一般商貿(mào)流通企業(yè)對(duì)外融資比例把握在年銷售額的１０%-１５%以內(nèi)，生產(chǎn)型企業(yè)對(duì)外融資比例把握在年銷售額的２５%-３５%以內(nèi)；工程貸款因企業(yè)將來(lái)市場(chǎng)前景存在較大不確定性，原那么上僅限于介入固定資產(chǎn)投入已完成，補(bǔ)充部安排套流淌資金即可有效釋放產(chǎn)能的工程，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注工程將來(lái)現(xiàn)金流的猜測(cè)和分析〕。５、反擔(dān)保措施調(diào)查調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查反擔(dān)保資產(chǎn)的權(quán)屬權(quán)益狀況、存放地點(diǎn)、使用狀況、價(jià)值、滅失損害風(fēng)險(xiǎn)等。主要反擔(dān)保措施為保證反擔(dān)保的，調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查反擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保合法性、是否具備代償力量〔包括資信狀況、經(jīng)營(yíng)力量、資產(chǎn)實(shí)力〕、與客戶的關(guān)聯(lián)狀況等。特殊留意是否存在抵押物租借行為，防止第三方瓜分信貸資金。６、常見財(cái)務(wù)粉飾手段的調(diào)查方法〔１〕虛增資產(chǎn)。應(yīng)收〔其他應(yīng)收〕賬款是否真實(shí)、有效，是否照實(shí)計(jì)提壞賬預(yù)備，大額待處理財(cái)產(chǎn)損溢、長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用、開辦費(fèi)等科目是否存在應(yīng)作為當(dāng)期費(fèi)用的狀況；重點(diǎn)關(guān)注以下科目及行為①存貨：通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)確認(rèn)實(shí)際存貨價(jià)值。盤點(diǎn)存貨前，應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)展截止測(cè)試，如貨到單未到，單到貨未到的狀況要重點(diǎn)關(guān)注，全部存貨是否都已入賬，全部在途存貨是否都已進(jìn)展了賬務(wù)處理。②固定資產(chǎn)：現(xiàn)場(chǎng)查看固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，通過(guò)追溯核實(shí)固定資產(chǎn)購(gòu)置原始發(fā)票等方式推斷固定資產(chǎn)現(xiàn)值。③虛構(gòu)選購(gòu)：一般大額的選購(gòu)都會(huì)有合同，先看合同是否真實(shí)合理，對(duì)應(yīng)的存貨入庫(kù)是否有選購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)保管員、公司管理層等相關(guān)人員的簽字，是否有付款記錄，運(yùn)費(fèi)是否支付。對(duì)那些根本執(zhí)行不了或者只能執(zhí)行小局部的合同，那么應(yīng)予以剔除。〔２〕隱性負(fù)債〔民間融資〕。全部隱性負(fù)債通常在財(cái)務(wù)上表達(dá)為股東的現(xiàn)金投入，可重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)科目：①財(cái)務(wù)費(fèi)用，通過(guò)該科目利息的支付，查尋民間融資的可能性；②其他應(yīng)付款—股東借款，企業(yè)民間融資大局部是以股東的名義投入到公司的，假設(shè)該科目股東往來(lái)金額比較大，并且余額經(jīng)常有變動(dòng)，另外股東在外并沒(méi)有其他關(guān)聯(lián)方，那么該款項(xiàng)為民間融資的可能性較大；③資本公積，追蹤核實(shí)資本公積來(lái)龍去脈?！玻场吵樘幼?cè)資金。一般是掛在其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款或預(yù)付賬款科目。假設(shè)其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款科目與股東往來(lái)頻繁且余額較大，賬期較長(zhǎng)，又不能說(shuō)明合理緣由，那么存在抽逃的可能，另外就是通過(guò)一些虛假的大額發(fā)票將資金轉(zhuǎn)出來(lái)?！玻础程撛鍪杖搿＂賵?bào)稅收入通過(guò)ABC３０００核查真實(shí)性，留意剔除關(guān)聯(lián)方交易；非報(bào)稅收入，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注核實(shí)收入憑證附件是否真實(shí)，如是否有對(duì)方的收條、收款的記錄〔非現(xiàn)金〕、運(yùn)費(fèi)的支付、倉(cāng)庫(kù)的出庫(kù)記錄、詢證的回函等，還可通過(guò)大額款項(xiàng)支付方式估量收付款是否真實(shí)，假設(shè)大額款項(xiàng)通過(guò)現(xiàn)金方式支付，那么要質(zhì)疑其合理性，由于大額現(xiàn)金支付既不符合金融制度，也擔(dān)憂全；②虛開增值稅發(fā)票，一般是增加應(yīng)收賬款，假設(shè)該款項(xiàng)始終沒(méi)有收回，或者說(shuō)客戶對(duì)該款項(xiàng)并不看重，那么虛開的可能性較大；③掛靠收入，代開發(fā)票、代收貨款，再將款項(xiàng)支付給對(duì)方，一般支付款項(xiàng)時(shí)，或者在其他應(yīng)收款中表達(dá)，或者通過(guò)報(bào)費(fèi)用的方式支付。〔５〕隱瞞本錢。關(guān)注本錢的計(jì)算方法是否正確，如品種法、分步法、分批法的選用是否正確，完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的安排是否合理，商業(yè)企業(yè)承受毛利率法是否依據(jù)期末存貨盤點(diǎn)調(diào)整本錢，本錢結(jié)轉(zhuǎn)是否存在任憑性?！玻丁畴[瞞費(fèi)用。通常企業(yè)因融資需要供給的財(cái)務(wù)報(bào)表，費(fèi)用要比真實(shí)的小，假設(shè)有報(bào)稅報(bào)表，報(bào)稅報(bào)表中的費(fèi)用一般比較真實(shí)，兩者不全都時(shí)應(yīng)選取較大值。另外，有些費(fèi)用沒(méi)有反映出來(lái)，比方業(yè)務(wù)員的提成，給客戶的回扣等大額費(fèi)用，一般是掛在其他應(yīng)收款中，應(yīng)分狀況進(jìn)展處理。第十四條工程評(píng)審〔一〕分析論證?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查活動(dòng)完畢后，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查核實(shí)資料的根底上對(duì)工程進(jìn)展全面的梳理，綜合分析企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力量、盈利力量、將來(lái)進(jìn)展趨勢(shì)。重點(diǎn)分析擔(dān)保額度的合理性及償貸、付息資金來(lái)源〔可依據(jù)客戶將來(lái)有效業(yè)務(wù)合同或近三年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、盈利水平、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期以及宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)進(jìn)展趨勢(shì)，合理猜測(cè)客戶擔(dān)保期限內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和盈利狀況，推斷擔(dān)保額度的合理性及擔(dān)保用途的真實(shí)性〕,反擔(dān)保措施能否有效催促企業(yè)還款，反擔(dān)保方式的可操作性、反擔(dān)保物變現(xiàn)難易程度，風(fēng)險(xiǎn)防范及化解措施，最終形成調(diào)查結(jié)論。〔二〕業(yè)務(wù)經(jīng)理認(rèn)為工程可行的應(yīng)著手撰寫？擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)審報(bào)告？。評(píng)審報(bào)告應(yīng)照實(shí)報(bào)告調(diào)查過(guò)程中所實(shí)行的調(diào)查方式、根本可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定依據(jù)，對(duì)重要數(shù)據(jù)、重要問(wèn)題〔如重要資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)等〕確實(shí)認(rèn)依據(jù)及方法是否真實(shí)或合理都應(yīng)有明確的推斷；對(duì)客戶借款事由、還款來(lái)源、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)及現(xiàn)金流狀況、企業(yè)負(fù)責(zé)人或主要股東個(gè)人信用狀況進(jìn)展分析，并對(duì)擔(dān)保種類、金額、用途、期限、歸還方式、反擔(dān)保措施等提出建議。對(duì)重大而又無(wú)法核實(shí)的數(shù)據(jù)或問(wèn)題，也應(yīng)明確緣由并評(píng)估其對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理工作盡職要求第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理幫助業(yè)務(wù)經(jīng)理完成擔(dān)保工程盡職調(diào)查活動(dòng)，在工程初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、工程評(píng)審等過(guò)程中履行復(fù)核、檢查、催促職責(zé)，對(duì)擔(dān)保工程的全過(guò)程負(fù)責(zé)。第十六條工程初審風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)理提交的客戶根本信息資料進(jìn)展復(fù)核、檢查，綜合分析比較相關(guān)資料，找出問(wèn)題，確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查重點(diǎn)?？蛻舾拘畔①Y料的審核要點(diǎn)與業(yè)務(wù)經(jīng)理要求一樣。第十七條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)樂(lè)觀幫助、協(xié)作業(yè)務(wù)經(jīng)理，共同落實(shí)調(diào)查提綱確定的調(diào)查內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)充分發(fā)揮專業(yè)素養(yǎng)和豐富工作閱歷優(yōu)勢(shì)，在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)因素的調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)全方位、多角度打量工程風(fēng)險(xiǎn)，留意信息鏈條的相互穿插印證，留意重大事項(xiàng)的核實(shí)，留意同質(zhì)、同類企業(yè)的比照，通過(guò)核實(shí)、比較，覺(jué)察問(wèn)題。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查事實(shí)不清、不全或分析認(rèn)證過(guò)程存在明顯缺陷，企業(yè)根本信息資料缺失、調(diào)查事實(shí)存在重大疑問(wèn)的，應(yīng)要求擔(dān)?？蛻魷?zhǔn)時(shí)補(bǔ)充，并會(huì)同業(yè)務(wù)經(jīng)理共同核實(shí)調(diào)查。第十八條 工程評(píng)審〔一〕風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)理提交的？擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)審報(bào)告？和附件資料進(jìn)展復(fù)核、審查，出具獨(dú)立的？擔(dān)保業(yè)務(wù)審查意見？。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的評(píng)審意見應(yīng)包括工程調(diào)查中的重要信息補(bǔ)充說(shuō)明，主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核實(shí)、分析及結(jié)論，與業(yè)內(nèi)同行的比照分析，工程比較優(yōu)劣勢(shì)分析，工程重大風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)，反擔(dān)保措施的有效性評(píng)價(jià)等?！捕吃u(píng)審過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查程序、方法的合規(guī)性，關(guān)注擔(dān)保工程合規(guī)合法性、平安性、流淌性的分析和論證；既全面客觀、實(shí)事求是，又提醒主要問(wèn)題、潛在風(fēng)險(xiǎn)，獨(dú)立、客觀、公正地表達(dá)評(píng)審意見。第五章盡職調(diào)查工作的評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)第十九條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立盡職調(diào)查工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對(duì)違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)展處理。其次十條盡職調(diào)查人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的履職責(zé)任。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備特地人員對(duì)盡職調(diào)查流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)展盡職評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)盡職調(diào)查工作人員是否盡職，確定盡職調(diào)查工作人員是否免責(zé)。其次十一條盡職調(diào)查評(píng)價(jià)可實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)展。盡職調(diào)查評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)中如覺(jué)察重大違規(guī)行為，應(yīng)馬上報(bào)告。評(píng)價(jià)完畢后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)出具盡職調(diào)查工作評(píng)價(jià)報(bào)告。盡職調(diào)查評(píng)價(jià)人員覺(jué)察的問(wèn)題，應(yīng)經(jīng)過(guò)確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)部門或人員準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展訂正。其次十二條盡職調(diào)查人員盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：〔一〕完整有效地履行盡職調(diào)查職責(zé)；〔二〕嚴(yán)格依據(jù)本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行盡職調(diào)查職責(zé)；〔三〕其它經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。其次十三條盡職調(diào)查人員有以下行為者，依據(jù)未盡職程度賜予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)懲罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)峻觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任：〔一〕有意不盡職行為。如伙同或放任他人騙取擔(dān)保；有意丟棄、毀損、涂改工程檔案資料，導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問(wèn)責(zé)調(diào)查受阻；〔二〕嚴(yán)峻未盡職行為。如盡職調(diào)查報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)峻失實(shí)；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識(shí)別或覺(jué)察后未準(zhǔn)時(shí)上報(bào)；工程合同、協(xié)議、抵〔質(zhì)〕押憑證等無(wú)效未能識(shí)別；抵〔質(zhì)〕押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵〔質(zhì)〕押價(jià)值；喪失、毀損工程重要檔案資料〔如工程合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等〕；〔三〕一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行調(diào)查職責(zé)；〔四〕擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的其它未盡職行為。第六章附那么其次十四條本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定盡職調(diào)查實(shí)施細(xì)那么及操作規(guī)程組織落實(shí)。其次十五條本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理工作盡職指引(試行)第一章總那么第一條融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理作為融資擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的最終環(huán)節(jié)，是把握擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、防止不良擔(dān)保發(fā)生的重要一環(huán)。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理盡職要求，標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)化融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)〔以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu))在保工程管理，準(zhǔn)時(shí)跟蹤評(píng)估在保工程平安狀況，有效防范化解擔(dān)保工程風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)？融資性擔(dān)保公司公司治理指引？、？融資性擔(dān)保公司內(nèi)部把握指引？、？貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引？、？湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行方法？等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本指引。其次條本指引所稱融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理〔以下簡(jiǎn)稱保后管理〕是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)自擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生至擔(dān)保責(zé)任解除的全過(guò)程管理行為，是對(duì)被擔(dān)保人和反擔(dān)保保證人履約意愿和履約力量現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)進(jìn)展不連續(xù)跟蹤、調(diào)查和分析，以便準(zhǔn)時(shí)覺(jué)察早期預(yù)警信息，并樂(lè)觀實(shí)行相應(yīng)補(bǔ)救措施的擔(dān)保管理過(guò)程。第三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)保后的管理，針對(duì)被擔(dān)保人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析被擔(dān)保人及反擔(dān)保保證人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資額度和渠道變化等狀況，把握各種影響被擔(dān)保人償債力量的風(fēng)險(xiǎn)因素。其次章保后管理的目標(biāo)和原那么第四條保后管理的主要目標(biāo)是防范、化解和降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保全擔(dān)保債權(quán)，削減擔(dān)保損失。第五條保后管理遵循的原那么依法管理，標(biāo)準(zhǔn)操作，動(dòng)態(tài)監(jiān)管，準(zhǔn)時(shí)預(yù)警，快速處理，講求實(shí)效，責(zé)任到人，總結(jié)提高。第三章保后管理責(zé)任主體與盡職要求第六條保后管理實(shí)行主辦部門負(fù)責(zé)制和工程經(jīng)理全程責(zé)任管理制度。〔一〕擔(dān)保業(yè)務(wù)部門為保后管理責(zé)任部門，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門主辦工程保后管理負(fù)總責(zé)?！捕筹L(fēng)險(xiǎn)把握與法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、提示、檢查，并依據(jù)需要協(xié)辦或獨(dú)立承辦具體工程。第七條保后管理人員必需是經(jīng)過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)培訓(xùn)并按政府融資擔(dān)保監(jiān)管部門要求考核合格的專業(yè)人員。第八條工程經(jīng)理在對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)展定期或不定期檢查后，要通過(guò)把握的信息資料比照被擔(dān)保人保前盡職調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)、事實(shí)、參照依據(jù)和推想推斷，依據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)展綜合分析和推斷，評(píng)價(jià)客戶進(jìn)展歷史和現(xiàn)狀，出具報(bào)告，經(jīng)所在擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后歸入工程檔案。保后管理檢查報(bào)告應(yīng)圍繞以下問(wèn)題開展：〔一〕保前盡職調(diào)查報(bào)告所記述的內(nèi)容和推斷是否全面、真實(shí)、合理；〔二〕被擔(dān)保人進(jìn)展?fàn)顩r、其次還款來(lái)源和擔(dān)保退出路徑的變動(dòng)趨勢(shì)是否符合擔(dān)保時(shí)的估計(jì)和預(yù)設(shè)線路；〔三〕現(xiàn)狀和趨勢(shì)與估計(jì)存在差異的方面和緣由；〔四〕訂正偏差的干預(yù)措施建議和方法等等。第九條風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)全部擔(dān)保工程保后管理工作的催促、檢查和匯總分析。第十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期召開業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審會(huì)，進(jìn)展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類，提出風(fēng)險(xiǎn)提示意見，準(zhǔn)時(shí)總結(jié)閱歷教訓(xùn)。對(duì)完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度、猜測(cè)評(píng)估方法、參照數(shù)據(jù)體系提出指導(dǎo)意見，引導(dǎo)保后管理工作方向。第十一條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)被擔(dān)保人的實(shí)際還款力量及反擔(dān)保措施進(jìn)展融資擔(dān)保質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)自身實(shí)際狀況制定融資擔(dān)保業(yè)務(wù)分類制度，細(xì)化分類方法，但不得低于五級(jí)分類的要求，并與五級(jí)分類方法具有明顯的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。第十二條工程經(jīng)理應(yīng)依據(jù)五級(jí)分類方法，在常規(guī)管理報(bào)告中對(duì)報(bào)告工程做出評(píng)價(jià)，并由工程主辦部門核定。第十三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)合同商定要求被擔(dān)保人按期供給財(cái)務(wù)報(bào)表，并據(jù)此對(duì)被擔(dān)保人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、信用、重要事項(xiàng)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)展保后檢查；應(yīng)當(dāng)依據(jù)實(shí)際狀況與保前盡職調(diào)查的記載和猜測(cè)進(jìn)展比照分析，對(duì)在保工程準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)排查，并逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)在保工程的風(fēng)險(xiǎn)分類。第十四條保后檢查包括常規(guī)檢查和重點(diǎn)檢查，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，全面了解擔(dān)?？蛻?，收集有關(guān)客戶的各種資料。第四章常規(guī)檢查盡職要求第十五條常規(guī)檢查是對(duì)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)成立后全過(guò)程日常檢查。工程經(jīng)理為該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保后常規(guī)檢查責(zé)任人，負(fù)責(zé)保后常規(guī)檢查工作第十六條常規(guī)檢查可以實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式。保前盡職調(diào)查報(bào)告是保后檢查的線索和參照比較對(duì)象，工程經(jīng)理在對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)展定期或不定期檢查后，要通過(guò)把握的信息資料將被擔(dān)保人的現(xiàn)狀和進(jìn)展趨勢(shì)與保前擔(dān)保決策所依據(jù)的資料和猜測(cè)進(jìn)展比照分析和綜合推斷，出具報(bào)告，并需所在部門經(jīng)理在報(bào)告書中簽字確認(rèn)。第十七條常規(guī)檢查的內(nèi)容包括但不限于被擔(dān)保人貸款的用途及納稅檢查、貸款銀行信息及還息檢查、財(cái)務(wù)狀況的檢查、重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的檢查、反擔(dān)保措施檢查、還貸狀況的檢查等。第十八條貸款的用途及納稅檢查。主要檢查被擔(dān)保人是否按合同規(guī)定用途使用貸款；固定資產(chǎn)貸款的使用是否與申貸工程建立進(jìn)度同步；承兌匯票下的購(gòu)貨合同是否執(zhí)行，訂購(gòu)貨物是否到貨，有無(wú)挪用；是否按時(shí)足額繳納稅款。第十九條貸款銀行信息及還息檢查。主要通過(guò)與合作銀行核對(duì)客戶的信用變化狀況、是否按時(shí)足額付息、銀行結(jié)算資金變化狀況等，多角度了解客戶經(jīng)營(yíng)信息。其次十條財(cái)務(wù)狀況檢查。主要關(guān)注和檢查被擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財(cái)務(wù)比率的變化，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)被擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造、變現(xiàn)力量、現(xiàn)金流量狀況，推斷被擔(dān)保人是否具備牢靠的還款來(lái)源和力量。其次十一條重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的檢查，主要檢查：〔一〕被擔(dān)保人或工程主導(dǎo)產(chǎn)品市場(chǎng)及其市場(chǎng)地位是否發(fā)生重大變化；〔二〕被擔(dān)保人或工程產(chǎn)權(quán)構(gòu)造與經(jīng)營(yíng)管理體制有無(wú)進(jìn)展調(diào)整，是否發(fā)生兼并、合并、分立、停業(yè)〔產(chǎn)〕，是否有合資經(jīng)營(yíng)以及大額對(duì)外權(quán)益性投資，貸款建立工程是否可能?！簿彙辰ɑ蜻M(jìn)展建立方案的重大調(diào)整；〔三〕被擔(dān)保人董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)〔經(jīng)理〕是否進(jìn)展調(diào)整，新任領(lǐng)導(dǎo)的力量、作風(fēng)、品質(zhì)等狀況；〔四〕有無(wú)重大的經(jīng)濟(jì)糾紛、違法經(jīng)營(yíng)行為；〔五〕有無(wú)發(fā)生重大財(cái)產(chǎn)或經(jīng)濟(jì)損失的意外大事等。其次十二條反擔(dān)保措施和階段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查，主要檢查：〔一〕對(duì)抵〔質(zhì)〕押物狀況檢查：工程經(jīng)理應(yīng)按期實(shí)地檢查抵〔質(zhì))押物〔權(quán)〕的變化狀況及其價(jià)值。檢查重點(diǎn)是：查看抵(質(zhì))押物是否發(fā)生出租、轉(zhuǎn)租、贈(zèng)與，抵(質(zhì))押物形態(tài)是否完整，有無(wú)失修、拆遷、毀損，其價(jià)值是否大幅變動(dòng)，有無(wú)法院查封，以確保抵(質(zhì))押物形態(tài)完好、金額足值、權(quán)屬完整。經(jīng)合理推斷覺(jué)察抵(質(zhì))押物價(jià)值明顯削減的，工程經(jīng)理應(yīng)要求被擔(dān)保人恢復(fù)其價(jià)值或補(bǔ)充新的抵(質(zhì))押物，并準(zhǔn)時(shí)向公司管理層反映狀況，依據(jù)具體狀況實(shí)行必要和有效的補(bǔ)救措施。〔二〕對(duì)反擔(dān)保單位的檢查：主要檢查其資產(chǎn)狀況、銀行負(fù)債履約狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、外界評(píng)價(jià)等，分析其反擔(dān)保力量有無(wú)下降?！踩硨?duì)反擔(dān)保個(gè)人的檢查：主要檢查其有無(wú)卷入大的經(jīng)濟(jì)、刑事訴訟，大額財(cái)產(chǎn)有無(wú)變化?！菜摹硨?duì)股權(quán)反擔(dān)保的檢查：主要檢查股權(quán)權(quán)屬及比重是否發(fā)生變化，被擔(dān)保人股東、實(shí)際把握人是否有變動(dòng)?！参濉畴A段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查：置換擔(dān)保的工作進(jìn)度、措施和實(shí)施手續(xù)是否按估計(jì)逐步實(shí)現(xiàn)。其次十三條還貸狀況的檢查：工程經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個(gè)月催促被擔(dān)保人落實(shí)還款資金，并在歸還貸款的下一個(gè)工作日取得銀行收回貸款本息的憑證復(fù)印件及企業(yè)還款書面證明。其次十四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)工程風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，確定檢查頻率。〔一〕首次貸款擔(dān)保檢查在第一次放款后，工程經(jīng)理應(yīng)在兩個(gè)月內(nèi)對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)展首次檢查，重點(diǎn)檢查該筆貸款的使用狀況，包括資金流向是否和申請(qǐng)時(shí)的借款用途相符、是否按工程進(jìn)度用款?！捕扯ㄆ跈z查工程經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期到被擔(dān)保人的主要辦公、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)地檢查，認(rèn)真分析企業(yè)供給的報(bào)表，采集企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)財(cái)務(wù)、人員、業(yè)務(wù)、物料及能源消耗、政策環(huán)境的數(shù)據(jù)，進(jìn)展系統(tǒng)分析，比照評(píng)審決策資料和預(yù)設(shè)推想，準(zhǔn)時(shí)覺(jué)察問(wèn)題、解決問(wèn)題?！踩尺€貸前檢查工程經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個(gè)月對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)展還貸前檢查，催促客戶落實(shí)還貸資金，連接還貸解保。〔四〕擔(dān)保置換或退出檢查跟蹤置換方案執(zhí)行狀況，催促依據(jù)商定時(shí)間和方式置換擔(dān)保。第五章重點(diǎn)檢查盡職要求其次十五條重點(diǎn)檢查是指對(duì)在常規(guī)檢查中覺(jué)察擔(dān)保工程消滅較大風(fēng)險(xiǎn)隱患和兩個(gè)月內(nèi)將到期的擔(dān)保工程或被評(píng)為次級(jí)、可疑、損失的工程所作的連續(xù)性跟蹤檢查。其次十六條重點(diǎn)檢查應(yīng)由工程經(jīng)理、擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理〔必要時(shí)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律事務(wù)部門〕深化被擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，檢查其總賬、分戶賬或重要原始憑證、重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合同原件、產(chǎn)品庫(kù)存、市場(chǎng)營(yíng)銷競(jìng)爭(zhēng)力、應(yīng)收賬款質(zhì)量、反擔(dān)保物狀況等。其次十七條擔(dān)保業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立重點(diǎn)被擔(dān)保人管理制度，對(duì)已預(yù)警及有以下情形之一的被擔(dān)保人實(shí)施重點(diǎn)管理：〔一〕擔(dān)保決策時(shí)依據(jù)的資料有誤或推斷、猜測(cè)錯(cuò)誤；〔二〕關(guān)聯(lián)單位多，行業(yè)分布廣，主業(yè)不突出，經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定；〔三〕擔(dān)保額度大，期限長(zhǎng)，潛在風(fēng)險(xiǎn)大；〔四〕貸款增長(zhǎng)快，數(shù)量大，可能已超過(guò)被擔(dān)保人的合理需要；〔五〕涉及案件筆數(shù)多或數(shù)額大；〔六〕反擔(dān)保措施存在重大瑕疵或明顯惡化；〔七〕階段性擔(dān)保置換方案執(zhí)行受阻；〔八〕業(yè)務(wù)部門認(rèn)定的其他情形。其次十八條有以下情形之一的工程，工程經(jīng)理應(yīng)即時(shí)提交專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告：〔一〕保前盡職調(diào)查存在重大失誤；〔二〕擴(kuò)張較快，資產(chǎn)負(fù)債率高于８０%；〔三〕受國(guó)家宏觀調(diào)控影響大，進(jìn)展前景嚴(yán)峻受阻并消滅明顯下滑；〔四〕大量從事資本市場(chǎng)投機(jī)運(yùn)作或有此嫌疑；〔五〕編造虛假會(huì)計(jì)報(bào)表或通過(guò)關(guān)聯(lián)交易等手段虛增利潤(rùn)的嫌疑；〔六〕主要負(fù)責(zé)人有嚴(yán)峻不誠(chéng)信行為，有違法事實(shí)或嫌疑；〔七〕上市公司股價(jià)突然跌停，連續(xù)跌停；〔八〕在銀行消滅違約，或難以從銀行取得新的貸款；〔九〕被有關(guān)監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注或立案調(diào)查；〔十〕因突發(fā)不利事項(xiàng)〔包括重大涉訴案件〕造成風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患；〔十一〕涉及不標(biāo)準(zhǔn)民間借貸；〔十二〕五級(jí)分類結(jié)果為次級(jí)、可疑、損失；〔十三〕工程經(jīng)理認(rèn)定的其他事項(xiàng)。第六章保后管理程序其次十九條工程經(jīng)理負(fù)責(zé)完成保后管理常規(guī)報(bào)告和專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核確認(rèn)，按公司規(guī)定歸檔。第三十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)在保工程實(shí)行分級(jí)管理?！惨弧痴＜?jí)在保工程檢查報(bào)告直接歸入工程檔案；〔二〕對(duì)關(guān)注級(jí)的擔(dān)保工程，監(jiān)管責(zé)任人需依據(jù)公司制度確定現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，準(zhǔn)時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，反映擔(dān)保工程的實(shí)際進(jìn)展?fàn)顩r；〔三〕對(duì)次級(jí)、可疑或消滅較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的擔(dān)保工程，由擔(dān)保業(yè)務(wù)部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭成立專項(xiàng)處置小組，依據(jù)需要確定檢查頻率，落實(shí)專項(xiàng)解決方案，準(zhǔn)時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，反映擔(dān)保工程的實(shí)際進(jìn)展?fàn)顩r；〔四〕對(duì)可疑和損失級(jí)或消滅重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的擔(dān)保工程，專項(xiàng)處置小組應(yīng)適時(shí)與企業(yè)保持接觸，落實(shí)專項(xiàng)解決方案，準(zhǔn)時(shí)向公司管理層匯報(bào)，反映擔(dān)保工程的實(shí)際進(jìn)展?fàn)顩r。專項(xiàng)處置小組須對(duì)消滅重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的工程，在查實(shí)狀況后出具處理意見，必要時(shí)擬定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，一并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審定。發(fā)生代償后，追償應(yīng)當(dāng)以最大限度削減損失為原那么，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立追償小組，依據(jù)法律和合同商定切實(shí)履行擔(dān)保人的權(quán)利和義務(wù)，準(zhǔn)時(shí)對(duì)被擔(dān)保人和反擔(dān)保人的相關(guān)財(cái)產(chǎn)實(shí)行必要保全措施，準(zhǔn)時(shí)追償。第三十一條保后檢查工作狀況的報(bào)告〔一〕擔(dān)保業(yè)務(wù)部門每月應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門上月的檢查狀況形成書面報(bào)告，并對(duì)到期前兩個(gè)月的擔(dān)保工程做出跟蹤支配，書面報(bào)告和跟蹤支配一并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部門至少每季應(yīng)將上述狀況匯總后書面報(bào)告公司管理層；〔二〕風(fēng)險(xiǎn)管理部門依據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門對(duì)到期前兩個(gè)月的擔(dān)保工程跟蹤支配，催促和檢查支配落實(shí)狀況并書面對(duì)公司管理層報(bào)告；〔三〕風(fēng)險(xiǎn)管理部門每半年向公司管理層報(bào)告一次工程保后管理總體狀況。第三十二條公司每年對(duì)在保工程組織不定期抽查，檢查和評(píng)估在保工程保后管理工作，并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定、公司組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況等因素的變化進(jìn)展修訂和完善。第七章保后管理工作的評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)第三十三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立保后管理工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對(duì)違法、違規(guī)造成的保后管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)展處理，加強(qiáng)保后管理的執(zhí)行力。第三十四條業(yè)務(wù)部門和工程經(jīng)理在其職責(zé)范圍內(nèi)，擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的履職責(zé)任，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真開展保后管理部門和人員的問(wèn)責(zé)工作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備特地人員對(duì)保后管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)展盡職評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)保后管理工作人員是否盡職，確定保后管理工作人員是否免責(zé)。盡職評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)中如覺(jué)察重大違規(guī)行為，應(yīng)馬上報(bào)告。評(píng)價(jià)完畢后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)出具保后管理工作盡職評(píng)價(jià)報(bào)告。盡職評(píng)價(jià)人員覺(jué)察的問(wèn)題，應(yīng)經(jīng)過(guò)確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)部門或人員準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展訂正。第三十五條保后管理部門和人員盡職免責(zé)，盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：〔一〕完整有效地履行保后管理職責(zé)；〔二〕嚴(yán)格依據(jù)本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行保后管理職責(zé)；〔三〕其他經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。第三十六條保后管理部門和人員有責(zé)必問(wèn)，依據(jù)未盡職程度賜予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)懲罰和行政處分〔包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用觀察和開除〕，情節(jié)嚴(yán)峻觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任。未盡職行為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：〔一〕有意不盡職行為。如不執(zhí)行保后管理制度，不完成保后管理任務(wù)，不履行保后管理職責(zé)，以及有意丟棄、毀損、涂改工程檔案資料，導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問(wèn)責(zé)調(diào)查受阻；〔二〕嚴(yán)峻未盡職行為。如保后報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)峻失實(shí)；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識(shí)別或識(shí)別和覺(jué)察風(fēng)險(xiǎn)后未準(zhǔn)時(shí)上報(bào)；工程合同、協(xié)議、抵〔質(zhì)〕押憑證等無(wú)效未能識(shí)別；抵(質(zhì))押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵〔質(zhì)〕押值；喪失、毀損工程重要檔案資料〔如工程合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等〕；未有效執(zhí)行公司審批意見及退出、保全等工程管理措施；未按規(guī)定提交合格的在保工程常規(guī)報(bào)告和專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告；〔三〕一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行保后管理職責(zé)；〔四〕擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的其他未盡職行為。第八章附那么第三十七條本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定保后管理實(shí)施細(xì)那么及操作規(guī)程組織落實(shí)。第三十八條本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作盡職指引(試行)第一章總那么第一條融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融效勞機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否有效管理和把握擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，直接打算擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成敗。為提升融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理力量，把握和防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)〔以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保〕風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)〔以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)〕穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)進(jìn)展，依據(jù)？湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行方法？、？湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作指引？、？融資性擔(dān)保公司公司治理指引？、？融資性擔(dān)保公司內(nèi)部把握指引？、？貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引？、？湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度？等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本指引。其次條融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為把握和防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展事前防范、事中把握、事后監(jiān)視訂正的動(dòng)態(tài)全過(guò)程管理行為。其次章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和原那么第三條擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)〔一〕建立完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把握制度；〔二〕確保合法、合規(guī)并依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的程序開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；〔三〕建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和追償機(jī)制，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保全擔(dān)保債權(quán)，削減擔(dān)保損失，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。第四條擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)嚴(yán)格遵守以下原那么：〔一〕全面性原那么。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理必需掩蓋擔(dān)保機(jī)構(gòu)全部與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的部門〔崗位〕和各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的全體員工，并貫穿到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)視、反響等各項(xiàng)操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，任何決策和操作均應(yīng)做到有案可查，不斷提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范力量，樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)?！捕持匾栽敲?。在全面把握的根底上，關(guān)留意點(diǎn)工程和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)〔三〕制衡性原那么。擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或崗位〔以下統(tǒng)稱公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門〕相對(duì)獨(dú)立負(fù)責(zé)公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)公司各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展協(xié)調(diào)、監(jiān)視和檢查；擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)內(nèi)設(shè)的稽核部門、崗位或聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行狀況進(jìn)展稽核、檢查。實(shí)現(xiàn)在公司治理構(gòu)造、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)視，同時(shí)兼顧效率?！菜摹尺m應(yīng)性原那么。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水公平因素相適應(yīng)，并隨著狀況變化準(zhǔn)時(shí)調(diào)整?！参濉潮惧X效益原那么。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把握應(yīng)當(dāng)以合理的本錢實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有效把握?！擦愁A(yù)防為主的原那么，各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，消滅問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)實(shí)行針對(duì)性措施予以處置解決。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員要求第五條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立特地的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)具體爭(zhēng)辯風(fēng)險(xiǎn)政策，制定并實(shí)施識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和把握風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第六條擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員要求具備金融、會(huì)計(jì)、法律等相關(guān)專業(yè)學(xué)問(wèn)，必需經(jīng)過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)培訓(xùn)，具備從事風(fēng)險(xiǎn)管理的工作力量。第七條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)設(shè)立特地的稽核部門、崗位或聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)把握度、合同執(zhí)行狀況進(jìn)展稽核、檢查?；斯ぷ鲬?yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他業(yè)務(wù)執(zhí)行部門。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理步驟第八條擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理掩蓋擔(dān)保業(yè)務(wù)全過(guò)程，按風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)把握措施、風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)視與制度完善及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的問(wèn)責(zé)五個(gè)步驟進(jìn)展。第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第九條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)全部可能存在的、可能導(dǎo)致被擔(dān)保人不能歸還到期債務(wù)或履約，或?qū)w還到期債務(wù)、履約有重大影響的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)展考察和識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)主要包括但不限于以下類型：被擔(dān)保人和反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)力量和道德風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。〔一〕被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因經(jīng)濟(jì)、政策等各種因素的影響，致使被擔(dān)保人、反擔(dān)保人有關(guān)業(yè)務(wù)可能患病損失從而影響其償債或反擔(dān)保力量的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；〔二〕被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人違約、違法、欺詐從而使擔(dān)保業(yè)務(wù)患病損失的風(fēng)險(xiǎn)；〔三〕被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因財(cái)務(wù)構(gòu)造不合理、融資不當(dāng)，使其自身可能喪失償債力量或反擔(dān)保力量，從而影響其償債或反擔(dān)保力量的風(fēng)險(xiǎn)；〔四〕擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于決策程序不當(dāng)、管理水平不高或擔(dān)保策略失誤等因素的影響所造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等；〔五〕職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工不遵守職業(yè)操守，發(fā)生違法、違規(guī)行為而使公司患病損失的風(fēng)險(xiǎn)。第十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要由擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理層、稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、工程經(jīng)理對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)展識(shí)別，經(jīng)爭(zhēng)辯后報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門及公司管理層。公司管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及稽核部門應(yīng)依據(jù)公司進(jìn)展?fàn)顩r開展定期、不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查?；瞬块T還應(yīng)在檢查的根底上對(duì)公司制度執(zhí)行狀況出具稽核報(bào)告，報(bào)公司決策層。其次節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類管理第十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、稽核部門依據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及由此對(duì)被擔(dān)保人歸還到期債務(wù)或履約造成的潛在影響進(jìn)展評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是動(dòng)態(tài)的過(guò)程，對(duì)工程的風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)定期進(jìn)展。第十二條準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是有效地進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)把握的科學(xué)依據(jù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保責(zé)任實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理，準(zhǔn)確計(jì)量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。第十三條為保證風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)承受定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析旨在運(yùn)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)把握制度，分析評(píng)估業(yè)務(wù)流程中的全部風(fēng)險(xiǎn)；定量分析那么著眼于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。第十四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款力量及反擔(dān)保措施進(jìn)展分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將擔(dān)保業(yè)務(wù)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)自身實(shí)際制定擔(dān)保業(yè)務(wù)分類制度，細(xì)化分類方法，但不得低于五級(jí)分類的要求，并與五級(jí)分類方法具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系?！惨弧痴＃罕粨?dān)保人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額歸還本息，能夠按期完全解除擔(dān)保責(zé)任；〔二〕關(guān)注：被擔(dān)保人當(dāng)前有力量歸還貸款本息，但存在一些可能影響歸還的不利因素，有延長(zhǎng)擔(dān)保責(zé)任期限可能；〔三〕次級(jí)：被擔(dān)保人的還款力量消滅明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額歸還本息，存在代償可能；〔四〕可疑；被擔(dān)保人無(wú)法足額歸還本息，需代償?shù)粫?huì)發(fā)生代償損失；〔五〕損失：經(jīng)代償并在實(shí)行全部可能的措施包括一切必要的法律措施后，仍無(wú)法完全收回全部代償資金而發(fā)生代償損失。第十五條擔(dān)保業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐戶進(jìn)展初步評(píng)估，并依據(jù)實(shí)際狀況對(duì)在保工程準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)排查，在此根底上逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)在保工程的五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類。第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作進(jìn)展監(jiān)視、檢查，依據(jù)各業(yè)務(wù)部門供給的風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告，負(fù)責(zé)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)展全面評(píng)估。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)把握措施第十七條風(fēng)險(xiǎn)把握措施的實(shí)施是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的根底上，由相關(guān)部門實(shí)行相應(yīng)的把握措施，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后組織具體實(shí)施。第十八條被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)把握措施：〔一〕對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、政策變化、行業(yè)進(jìn)展、財(cái)政與金融政策及其它影響市場(chǎng)變化的因素進(jìn)展分析爭(zhēng)辯，親密關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)政策變動(dòng)，由相關(guān)部門出具定期和不定期報(bào)告供決策參考；〔二〕通過(guò)與外部爭(zhēng)辯機(jī)構(gòu)合作，獲得較為全面的宏觀經(jīng)濟(jì)信息以及政策走向分析，為躲避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)供給參考；〔三〕合理支配周期性、非周期性產(chǎn)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模和比例，避開經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期性下行風(fēng)險(xiǎn)；〔四〕合理調(diào)控?fù)?dān)保對(duì)象的產(chǎn)業(yè)集中度，避開可能消滅的集中代償。第十九條被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)把握措施：〔一〕通過(guò)與貸款銀行核對(duì)、客戶財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)報(bào)表測(cè)算，了解銀行貸款發(fā)放進(jìn)度、額度及客戶還息狀況，分析客戶貸款真有用途，準(zhǔn)時(shí)制定把握客戶按資金使用方案及合同規(guī)定用途使用貸款的措施?！捕硰?qiáng)化保后檢查和監(jiān)管，通過(guò)定期對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況的檢查，關(guān)注了解客戶資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財(cái)務(wù)比率的變化，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造、變現(xiàn)力量、現(xiàn)金流量狀況，并依據(jù)客戶還款來(lái)源的牢靠性和力量的變化準(zhǔn)時(shí)制定相應(yīng)的把握措施?！踩臣訌?qiáng)對(duì)客戶信用狀況的調(diào)查，建立和完善客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，一旦覺(jué)察被擔(dān)保人和反擔(dān)保人有欺詐、受懲罰、違約等行為應(yīng)馬上制定應(yīng)對(duì)措施。其次十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)把握措施擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等?！惨弧硴?dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)把握措施擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)把握表達(dá)在業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及的主體主要有評(píng)審部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和擔(dān)保業(yè)務(wù)部門等。１．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)工程審批實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，明確規(guī)定工程審批人的權(quán)限和審批程序，嚴(yán)格依據(jù)權(quán)限和程序?qū)徟鷺I(yè)務(wù)。２．對(duì)于額度較大的擔(dān)保或投資工程，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)建立有效的工程審批機(jī)構(gòu)進(jìn)展集體決策。工程審批機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有閱歷豐富的專業(yè)人士參與。工程審批應(yīng)充分發(fā)表意見，表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議〔假設(shè)承受電子化管理系統(tǒng)審批，亦可實(shí)行背對(duì)背方式審議〕、多數(shù)同意通過(guò)的原那么，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。對(duì)集體審議通過(guò)的工程，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理有一票拒絕權(quán)，但對(duì)集體審議沒(méi)有通過(guò)的工程沒(méi)有一票同意權(quán)。３.工程評(píng)審部門人員應(yīng)切實(shí)核查所提交的全部工程資料，重點(diǎn)把握工程風(fēng)險(xiǎn)因素和反擔(dān)保措施，必要時(shí)工程審批機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)對(duì)工程進(jìn)展實(shí)地考察。４．擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)監(jiān)視本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。５．風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)理依據(jù)其職能，負(fù)責(zé)監(jiān)視本部門的相關(guān)