資金管理細(xì)則(終稿)

恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則第一章總則第二章公司簡(jiǎn)介及人員管理第三章項(xiàng)目說明及融資方案第四章項(xiàng)目資金管理程序第五章項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)控制第六章項(xiàng)目資金使用計(jì)劃管理第七章項(xiàng)目收入預(yù)期及財(cái)務(wù)分析第八章項(xiàng)目資金的還款管理第九章預(yù)備方案第十章附則恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，結(jié)合甲方公司對(duì)我公司的要求和本公司的實(shí)際情況，特制定本項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則。第二條項(xiàng)目資金管理的基本原則：接受監(jiān)管，專款專用，到期還本，按期支付紅利。第二章公司簡(jiǎn)介及人員管理第三條公司簡(jiǎn)介：恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司位于湖北證、以高效管理為手段，努力創(chuàng)造輝煌業(yè)績(jī)，實(shí)現(xiàn)最佳社會(huì)效益第四條公司基本概況：1、公司的地址：建始縣業(yè)州鎮(zhèn)船兒島社區(qū)建設(shè)路。4、公司的營(yíng)業(yè)期限：長(zhǎng)期。6、公司的注冊(cè)資本：伍仟萬(wàn)元人民幣。8、公司的經(jīng)營(yíng)范圍：旅游資源開發(fā)及服務(wù)，旅游工藝品、農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售及網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)，房地產(chǎn)開發(fā)、園林綠化服務(wù)，部門許可后方可經(jīng)營(yíng))9、公司的法定代表人：楊鳳必。10、公司的股東人數(shù)：叁名自然人股東。第五條公司管理要求科學(xué)、規(guī)范，做到分工明確，層次分明，運(yùn)作高效有序。第六條用人以德才兼?zhèn)錇闃?biāo)準(zhǔn)，完善各個(gè)管理部門的具體業(yè)理念，打造一支高素質(zhì)的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)為項(xiàng)目服務(wù)。第三章項(xiàng)目說明及融資方案1.項(xiàng)目基本概況⑴項(xiàng)目名稱：建始五界谷旅游區(qū)開發(fā)。⑵項(xiàng)目地址：湖北省恩施土家族苗族自治州建始縣。⑶項(xiàng)目承辦單位：恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司。⑷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：楊鳳必。園村、陳子山村、橫梁子村，總面積約為15.92平方公里。項(xiàng)目規(guī)劃核心范圍為：北部邊界以020鄉(xiāng)道及石斗坪村至社坦村020縣道為界，南部以021鄉(xiāng)道及山脊線為界，西部以伍家河該項(xiàng)目所在地有著得天獨(dú)厚、無(wú)與倫比的旅游資源優(yōu)勢(shì)，這里山川秀美，峰巒疊翠，氣候溫和，冬暖夏涼，珍稀動(dòng)植物隱匿其間，是山地旅游度假勝地。以雄、奇、險(xiǎn)、峻著稱的白三峽峽谷，巍峨壯麗，其中錯(cuò)開峽是罕見地質(zhì)奇觀，猶如天斧劈山，一中，內(nèi)有乾坤，別有洞天；村中茂林修竹，阡陌交通，清新靜謐，農(nóng)夫荷鋤，炊煙裊裊，安靜祥和的山野鄉(xiāng)村，儼然就是一個(gè)世外桃源。規(guī)劃區(qū)旅游資源豐富、特色鮮明、品位高、組合好，大地風(fēng)光與人文風(fēng)情交相輝映，奇特的自然山水與多彩的田園村莊交相輝映。以“野居”文化為核心，其宜人的氣候環(huán)境、特色鄉(xiāng)野山村資源優(yōu)勢(shì)在這里將得到全面釋放。旅游區(qū)規(guī)劃有機(jī)的結(jié)合地形地貌和資源分布情況，在規(guī)劃區(qū)內(nèi)將建成“一環(huán)一軸六區(qū)”的空間結(jié)構(gòu)：即一環(huán)：景區(qū)交通大——荷葉古鎮(zhèn)，七彩界——七彩田園生態(tài)農(nóng)場(chǎng)，生態(tài)保育區(qū)。部用于該項(xiàng)目的開發(fā)及建設(shè)費(fèi)用，具體使用情況見下表。生生態(tài)環(huán)境(配套)685服務(wù)設(shè)施 45公共設(shè)施 529合計(jì)工程建設(shè)其他費(fèi)用金費(fèi)6投資金額 骨干平整金。投資年紅利利率為甲方投資總額的9.8％，從甲方資金實(shí)際打入乙方賬戶之日起計(jì)算紅利，從計(jì)算紅利開始之日起，至第12個(gè)月時(shí)交付第一年利息，以此類推，直至雙方合作期滿。第四章項(xiàng)目資金管理程序第八條項(xiàng)目資金的使用必須堅(jiān)持逐級(jí)審批，先審后支的原第九條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本公司項(xiàng)目資金的具體管理，并處理第十條認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，建立健全財(cái)查監(jiān)督公司財(cái)務(wù)紀(jì)律。違法活動(dòng)。第十三條工程款的付款辦法：第一次付款，完成工程合同總額的30%工程量后按已完成工程量的70%支付工程進(jìn)度款，此后按月完成工作量的70%支付工程進(jìn)度款，工程全部完工并驗(yàn)收第十四條工程款的結(jié)算辦法。工程款的支付與結(jié)算由申請(qǐng)單位持工程部總工或駐地代表負(fù)責(zé)人、監(jiān)理負(fù)責(zé)人共同簽署的《工程計(jì)量表》和支付申請(qǐng)書送財(cái)務(wù)部審核工程計(jì)量的真實(shí)性、算付款。第十五條合理使用資金，合理分配財(cái)務(wù)收入，及時(shí)完成需要上繳的稅款和按期需要支付的融資紅利及到期需要支付的融第五章項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)控制第十六條接受甲方公司和托管銀行對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管，甲方有權(quán)利對(duì)乙方提交的資料文件的合法性、真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查。第十七條合同有效期內(nèi)，未經(jīng)甲方同意，乙方不得為其它資產(chǎn)、權(quán)益設(shè)定抵押或質(zhì)押。第十八條甲方憑借自身及其戰(zhàn)略合作伙伴資本實(shí)力籌措資金，按照合同約定為乙方企業(yè)及項(xiàng)目注入資金，合同履行期間，甲方不得提前解除合同，抽回資金。第十九條采用銀行資金托管方式作為確保甲方資金安全的保障措施之一。銀行資金托管中所涉及到的業(yè)務(wù)費(fèi)用由甲方承擔(dān)，包括但不限于資金托管手續(xù)費(fèi)、印花稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅等第二十條投資款交付后，甲方不參與經(jīng)營(yíng)和管理，但甲方銀行不承擔(dān)資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。第二十一條在雙方合作期屆滿前十個(gè)工作日內(nèi)，乙方無(wú)條理，不承擔(dān)乙方任何的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條合同簽訂后，若甲方不按時(shí)、足額將投資款交日起按賠付金額每日千分之二向乙方支付滯納金。第二十三條乙方未按合同約定期限支付紅利，乙方應(yīng)自逾期之日起按紅利金額每日千分之二向甲方支付滯納金。第二十四條乙方未按合同約定期限支付投資本金，應(yīng)自逾期之日起按投資款金額每日千分之二向甲方支付滯納金。第二十五條在投資期間，乙方的聯(lián)系方式、單位地址變遷而導(dǎo)致甲方采取措施的，乙方應(yīng)支付相關(guān)措施而支出的全部費(fèi)第二十七條若因乙方無(wú)故推卸不履行合同約定的義務(wù)，導(dǎo)人民幣15萬(wàn)元整，如果逾期支付，逾期之日起按賠付金額每日千分之二向甲方支付滯納金。第二十八條乙方提前支付相關(guān)款項(xiàng)而導(dǎo)致合作提前終止月的紅利作為提前還款的違約金。第二十九條乙方董事會(huì)和全體股東必須按照確保甲方資金股權(quán)，(3)項(xiàng)目資產(chǎn)(原有資產(chǎn)1500萬(wàn)元人民幣，現(xiàn)增加投資質(zhì)抵押給甲方，并按合同相關(guān)約定簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》、《股權(quán)出質(zhì)合同》及《資金托管協(xié)議》。第六章項(xiàng)目資金使用計(jì)劃管理第三十條根據(jù)工程預(yù)算部、規(guī)劃部上報(bào)的資金使用計(jì)劃，以及工程進(jìn)度，編制公司的項(xiàng)目資金使用計(jì)劃。第三十一條已正式批準(zhǔn)執(zhí)行的資金計(jì)劃，在計(jì)劃期內(nèi)原則上不予調(diào)整，如遇市場(chǎng)變化、政策調(diào)整、工程調(diào)整等客觀因素導(dǎo)致資金計(jì)劃發(fā)生變化，必須逐項(xiàng)審查，逐級(jí)上報(bào)審批。第三十二條項(xiàng)目資金使用計(jì)劃表(五界谷旅游開發(fā)一期，見附表)第三十三條確保資金計(jì)劃與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度兩者之間的匹配和銜接，根據(jù)工程進(jìn)度按月報(bào)批由投資方審批后付款。第七章項(xiàng)目收入預(yù)期及財(cái)務(wù)分析均住宿消費(fèi)280元/人次，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)最大規(guī)模時(shí)年住宿收入為成后，年接待量將達(dá)到75萬(wàn)人次每年，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)最大規(guī)模時(shí)年根據(jù)上述計(jì)算，預(yù)計(jì)項(xiàng)目建成后年均營(yíng)業(yè)收入約為29100萬(wàn)主要為項(xiàng)目景點(diǎn)購(gòu)物、纜車、隨行物品寄存等收入，正常為：根據(jù)費(fèi)用與效益估算數(shù)據(jù)選取中的各種稅率取費(fèi)依據(jù)：正常年項(xiàng)目年均應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅約為3000萬(wàn)元；年均應(yīng)繳城市維護(hù)建設(shè)第三十五條成本預(yù)測(cè)：估算，項(xiàng)目投資分為建設(shè)性投資和建設(shè)期利息構(gòu)成。第三十六條主要經(jīng)濟(jì)來源：2、地產(chǎn)銷售回款：(1)住宅面積56146㎡×2300元/㎡≈12913.6萬(wàn)。(2)商業(yè)面積39858㎡×7000元/㎡=27900.6萬(wàn)。(3)土家演藝中心面積16384㎡×7000元/㎡=11468.8萬(wàn)。(4)合計(jì)：52283萬(wàn)元。第三十七條利潤(rùn)利潤(rùn)是衡量企業(yè)優(yōu)劣的一種重要標(biāo)志，往往是評(píng)價(jià)企業(yè)管利潤(rùn)估算表序序事項(xiàng)1總銷售收入12總成本費(fèi)用623利潤(rùn)總額4所得稅5凈利潤(rùn)5693542447432699291(1)項(xiàng)目計(jì)算期為25年，財(cái)務(wù)計(jì)算采用保守估計(jì)。(2)企業(yè)所得稅：享受當(dāng)?shù)囟愂諆?yōu)惠政策，免三減半，即頭三年所得稅免除，后二年減半征收。(3)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，較難維持一個(gè)穩(wěn)定的增長(zhǎng)率，正常情況，應(yīng)在達(dá)到一個(gè)項(xiàng)目頂峰后呈逐年下降至一定水平。第三十八條項(xiàng)目盈利能力和盈虧平衡分析：按《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》(2006年第三版)中相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)(1)投資利潤(rùn)率：又稱投資報(bào)酬率，是指投資中所獲得的利(2)內(nèi)部收益率：內(nèi)部收益率(IRR)是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益察項(xiàng)目盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。公式：(CI-CO)t(1+IRR)=0t=0CO——現(xiàn)金流出量(CI-CO)t——項(xiàng)目在第t年的凈現(xiàn)金流量t=0——項(xiàng)目起始時(shí)間點(diǎn)年財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可以通過內(nèi)插法求得，內(nèi)插法公式為：i2——當(dāng)凈現(xiàn)值為接近于零的負(fù)值時(shí)的折現(xiàn)率NPV1——采用低折現(xiàn)率時(shí)的凈現(xiàn)值的正值NPV2——采用低折現(xiàn)率時(shí)凈現(xiàn)值的負(fù)值通過對(duì)項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量進(jìn)行分析、計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為得稅前為22.95%，所得稅后為17.90%，高于同期銀行貸款的年利率及同行業(yè)的內(nèi)部收益率。(3)投資回收期是指用項(xiàng)目的凈收益補(bǔ)償原始投資額所需要經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目的投資7.35年(不含1年建設(shè)期)，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明投資在行業(yè)規(guī)定期限內(nèi)能及時(shí)回收。(4)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率ic計(jì)算力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。期計(jì)算公式如下：(i=10%)約為35600萬(wàn)元。盈虧平衡點(diǎn)(BEP)為：盈虧平衡分析是指項(xiàng)目在正常建設(shè)與銷售狀況下，通過盈虧平衡點(diǎn)(Break-Even-Point,BEP)分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系。盈虧平衡點(diǎn)是項(xiàng)目的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，即在這一點(diǎn)上，銷售(營(yíng)業(yè)、服務(wù))收益等于總成本費(fèi)用，能力。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)產(chǎn)銷量變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目表盈虧平衡點(diǎn)為37.39%，即企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的37.39%時(shí)可盈虧平衡點(diǎn)。第四十條財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論：根據(jù)各財(cái)務(wù)附表計(jì)算出本項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下所財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)序號(hào)評(píng)價(jià)指標(biāo)1評(píng)價(jià)利潤(rùn)率(按年均值計(jì)算)%年3財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前)%4財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)%5資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值35600率約為6.31%，高于《企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值2014版》中大旅游建設(shè)期年)，在財(cái)務(wù)上時(shí)可行的。做出積極的貢獻(xiàn)。從不確定性分析上看盈虧平衡點(diǎn)37.39%，即企業(yè)生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的37.39%時(shí)即可保本。對(duì)于不利因素發(fā)生時(shí)仍有一定的經(jīng)濟(jì)效益，因此說明企業(yè)有很好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可行的，值得投資。行政法規(guī)以及有關(guān)政策和恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司提供的格指數(shù)以及恩施土家族苗族自治州發(fā)展環(huán)境為該公司帶來的良好發(fā)展機(jī)遇。同時(shí)該公司項(xiàng)目開發(fā)理念符合國(guó)家以及地區(qū)發(fā)展規(guī)接因素、利潤(rùn)獲取仍具有較強(qiáng)保證。該項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)極低。第八章項(xiàng)目資金的還款管理第四十二條根據(jù)誠(chéng)實(shí)守信的合同原則，必須堅(jiān)持到期償還投資本金，按期支付投資紅利。確保優(yōu)先投資本金及紅利的按期支付。第四十四條加強(qiáng)應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管理，提高資金使用效率，為按期償還投資本金及紅利提供一定的保障。第四十五條項(xiàng)目資金還款計(jì)劃表(五界谷旅游開發(fā)一期，第九章預(yù)備方案第四十六條該項(xiàng)目已經(jīng)提升為恩施自治州重點(diǎn)項(xiàng)目，項(xiàng)目在實(shí)施過程中與國(guó)家政策相吻合，在建始縣全域旅游的帶動(dòng)下：扶持資金、銀行借款都可作為還款來源的一部分。第十章附則第四十七條本實(shí)施細(xì)則經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，自下發(fā)之日起恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司泰利旅游開發(fā)有限公司建始五界谷旅游區(qū)建設(shè)項(xiàng)目資金使用計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)備注1總投資2525001.1建設(shè)投資2325001.1.1旅游交通類(配套)12000001.1.3骨干景區(qū)類125521415847378750000001.1.4服務(wù)設(shè)施類(配套)825生態(tài)環(huán)境類1.1.54422020000000(配套)1.1.6公共設(shè)施類(配套)3414200000001.1.7場(chǎng)地平整12510工程建設(shè)1.1.859445172623123626427其他費(fèi)用1.1.9預(yù)備費(fèi)7344500000001.2政府保證金20002000企業(yè)負(fù)責(zé)人：楊鳳必財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：余萬(wàn)武制表：魏明清泰利旅游開發(fā)有限公司融資期間2017.022017.032017.042017.052017.062017.072017.082017.092017.102017.1