固定資產企業(yè)培訓課件

固定資產企業(yè)培訓課件演示文稿當前1頁，總共29頁。固定資產企業(yè)培訓課件當前2頁，總共29頁。一、固定資產模塊概述二、固定資產業(yè)務處理流程三、固定資產重要專題介紹四、新會計制度準則對固定資產影響五、常見問題及解決方法培訓大綱當前3頁，總共29頁。固定資產模塊概述

用友固定資產模塊適用于各類企業(yè)和行政事業(yè)單位進行固定資產管理、折舊計提等操作。同時固定資產的批量制單功能可以生成各類固定資產憑證并傳送到總賬，輕松實現(xiàn)固定資產和總賬模塊的聯(lián)用，并通過對賬保持固定資產和總賬的賬目平衡。當前4頁，總共29頁。固定資產模塊概述固定資產專業(yè)術語介紹固定資產：指為生產商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年的、單位價值較高的有形資產。計提折舊：由于固定資產可以在企業(yè)生產經(jīng)營過程中長期使用，并可以在多個會計期內為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，因而在企業(yè)需要將固定資產的價值按一定的分配方式在固定資產的折舊年限內進行分配，以正確計算產品成本和當期損益。

凈殘值：固定資產報廢時預計收回的殘余價值扣除預計清理費用后的數(shù)額。

凈殘值率：凈殘值率是指固定資產凈殘值對原值的比率.它一般是在固定資產投入使用時為計算折舊而預計確定的

凈值：固定資產原值減去已提折舊額以后的余額。將它和固定資產原值對比,可以了解固定資產的新舊程度。當前5頁，總共29頁。一、固定資產模塊概述二、固定資產業(yè)務處理流程三、固定資產重要專題介紹四、新會計制度準則對固定資產影響五、常見問題及解決方法培訓大綱當前6頁，總共29頁。本章大綱二、固定資產業(yè)務處理流程1.初始設置及日常業(yè)務流程2.原始卡片和資產增加的區(qū)別3.變動單填制注意事項4.計提折舊5.資產減少和撤銷6.批量制單操作流程當前7頁，總共29頁。2.1固定資產業(yè)務處理流程—初始設置流程初始設置流程當前8頁，總共29頁。2.1固定資產業(yè)務處理流程—初始設置流程節(jié)點功能詳解：系統(tǒng)初始化：第一次使用固定資產要對賬套基本的屬性進行設置。有時在系統(tǒng)運行過程中發(fā)現(xiàn)賬務很錯亂無法糾錯也可以使用此功能，注意初始化賬套會將之前賬套所有操作清空?？ㄆ椖俊邮蕉x：設置一些系統(tǒng)沒有預置的卡片項目反映在自定義的卡片樣式中。折舊方法定義：折舊方法是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎。軟件預置了五種常用方法，如果不能滿足企業(yè)的需要，可以自定義設置折舊方法名稱和計算公式。資產類別設置：各個企業(yè)的固定資產都是種類繁多，規(guī)格不一，要強化固定資產管理，必須建立一個適合企業(yè)自身特點的資產分類。部門折舊科目設置：固定資產計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用科目，因此需要設置固定資產所屬部門對應的折舊科目。使用狀況設置：從固定資產管理核算角度，需要明確資產的使用狀況，一方面可以正確計提折舊，另一方面便于提高資產的利用效率。增減方式設置：固定資產增、減方式不同直接影響生成憑證的對應科目。當前9頁，總共29頁。2.1固定資產業(yè)務處理流程—日常業(yè)務流程日常業(yè)務流程否是日常操作當前10頁，總共29頁。2.2固定資產業(yè)務處理流程—卡片增加卡片增加簡述：

在軟件中固定資產是以卡片形式進行保存和管理的，增加卡片有兩種方式：錄入原始卡片和資產增加。錄入原始卡片定義：

指在使用固定資產系統(tǒng)進行核算前，即已使用過并已計提折舊的固定資產卡片。為保持歷史資料的連續(xù)性必須將此類卡片資料錄入固定資產模塊。資產增加定義：

即新增加固定資產卡片，在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會購進或通過其他方式增加企業(yè)資產，該部分資產通過“資產增加”操作錄入系統(tǒng)。當前11頁，總共29頁。2.2固定資產業(yè)務處理流程—卡片增加兩類增加方式的區(qū)別：原始卡片固定資產開始使用日期必須在固定資產錄入會計期間之前。資產增加固定資產開始使用日期必須等于錄入會計期間。原始卡片需要手工在總賬中補錄憑證，資產增加可以在批量制單中根據(jù)制單信息生成憑證。原始卡片資產增加當前12頁，總共29頁。2.3固定資產業(yè)務處理流程—變動單填制變動單概述：當固定資產卡片的數(shù)據(jù)變動的時候我們需要填寫各類變動單進行修改。如果是當月錄入的卡片則不需要填寫變動單直接在卡片管理下進行修改處理即可。變動單注意事項：1.變動單保存后不能修改只能當月刪除。2.資產原值調整（增加、減少）、累計折舊調整、凈殘值（率）調整、使用狀況調整下月有效。3.折舊方法調整、使用年限調整當月生效。部門轉移和類別調整當月計提的折舊分配分配到變動后部門和類別。注意：以上生效時間適用與870之前版本，870版本在固定資產設置可以更改生效時間。當前13頁，總共29頁。2.4固定資產業(yè)務處理流程—計提折舊計提折舊概述：自動計提折舊是固定資產系統(tǒng)的核心功能之一。系統(tǒng)每期根據(jù)您錄入系統(tǒng)的固定資產資料自動計算每項資產的折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。計提折舊注意事項：1.本系統(tǒng)在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重復累計。2.如果上次計提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。3.計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算或分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統(tǒng)不允許結賬。當前14頁，總共29頁。2.4固定資產業(yè)務處理流程—計提折舊折舊匯總分配周期定義：

企業(yè)在實際計提折舊時，不一定每個月計提一次，可能因行業(yè)和自身情況的不同，每季度、半年或一年計提一次，折舊費用的歸集也按照這樣的周期進行，如保險行業(yè)每3個月計提和匯總分配一次折舊。所以本系統(tǒng)提供該功能，使用戶可根據(jù)所處的行業(yè)和自身實際情況確定計提折舊和將折舊歸集入成本和費用的周期。折舊匯總分配周期處理方法：

每個會計月期間均計提折舊，但折舊的匯總分配按這里設定的周期進行，把該周期內各會計月計提的折舊匯總分配。一旦選定折舊匯總分配周期，系統(tǒng)自動提示您第一次分配折舊，也是本系統(tǒng)自動生成折舊分配表制作記賬憑證的期間。分配周期修改準則：折舊信息里面的內容可以隨時修改，其中折舊匯總分配周期的修改有以下限制：如果該賬套還沒有進行過一次月末結賬，該分配周期可從1、2、3、4、6、12中選擇。如果該賬套已作過月末結賬，則改變后的周期必須即滿足是12的除數(shù)，又是該會計年度還沒有匯總分配的會計期間的除數(shù)，還不能小于還沒有分配已計提折舊的期間數(shù)。當前15頁，總共29頁。2.4固定資產業(yè)務處理流程—計提折舊實際應用舉例：

建立賬套的時候，折舊匯總分配周期為4個月，1-6月已計提折舊，1-5月已經(jīng)結賬，1-4月已經(jīng)完成折舊分配，5、6月未分配，那么現(xiàn)在如果修改折舊匯總分配周期，應該是什么數(shù)字？1.周期必須既滿足是12的除數(shù)。2.還沒有匯總分配的會計期間8的除數(shù)。3.不能小于還沒有分配已計提折舊的期間數(shù)2。答案：2、4當前16頁，總共29頁。2.5固定資產業(yè)務處理流程—資產減少資產減少概述：

在資產使用過程中，由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等退出企業(yè)，需要進行“資產減少”的操作。系統(tǒng)提供資產減少的批量操作，為同時清理一批資產提供方便。資產減少操作流程：a.點擊資產減少按鈕，進入減少操作界面b.選擇需要減少的固定資產卡片(可多選)c.錄入減少方式等信息后，減少固定資產d.批量制單處生成憑證等后續(xù)處理當前17頁，總共29頁。2.5固定資產業(yè)務處理流程—資產減少撤銷減少操作方法：a.登陸卡片管理b.將卡片顯示類型由在役資產更改為已減少資產c.單擊選中減少的固定資產,點擊左方的撤銷減少撤銷減少注意事項：1.當月較少的資產可以直接撤銷，之前月的需要重新錄入原始卡片增加。2.如果資產減少已經(jīng)生成憑證，需要刪除憑證后再撤銷。當前18頁，總共29頁。2.6固定資產業(yè)務處理流程—批量制單批量制單概述：凡是業(yè)務發(fā)生當時沒有制單的，該業(yè)務自動排列在批量制單表中，表中列示應制單而沒有制單的業(yè)務發(fā)生的日期、類型、原始單據(jù)號，缺省的借貸方科目和金額，可以在此處進行設置并生成憑證。批量制單注意事項：1.可以通過填寫設置下的各類缺省入賬科目，生成憑證時自動帶出科目。2.通過設置合并號，可以實現(xiàn)合并制單功能。3.批量制單下刪除的只是制單信息，而不是此次操作的業(yè)務。4.可在憑證查詢下查詢、修改、刪除、沖銷生成的憑證當前19頁，總共29頁。一、固定資產模塊概述二、固定資產業(yè)務處理流程三、固定資產重點專題介紹四、新會計制度準則對固定資產影響五、常見問題及解決方法培訓大綱當前20頁，總共29頁。本章大綱三、固定資產重點專題介紹1.固定資產登陸日期專題2.固定資產卡片拆分3.資產卡片復制4.折舊清單修改當前21頁，總共29頁。3.1固定資產重點專題介紹—登陸日期固定資產模塊基本原則：

固定資產系統(tǒng)管理采用嚴格的序時管理，序時到日，當以一個日期登錄對系統(tǒng)進行編輯操作后，以后只能以該日期或本月以后的日期登錄才能再次進行編輯操作。如果登錄日期不符合要求只能以查詢功能進入。實際業(yè)務舉例：

以2019-11-30登陸固定資產模塊并錄入了資產卡片，退出后改用2019-11-12日期登陸，系統(tǒng)會有提示此時只能以查詢模式登陸。當前22頁，總共29頁。3.2固定資產重點專題介紹—卡片拆分實際業(yè)務舉例：之前年度合并錄入三臺計算機，卡片信息：原值3W，累計折舊0.3W，現(xiàn)在需要將合并的卡片拆分。拆分卡片操作流程：a.填寫折舊方法變動單將三合一卡片折舊方法變更為不計提折舊b.分別錄入三張原始卡片，原值和累計折舊分別為金額為1W、0.1W，其他信息和之前三合一卡片一致c.計提本月折舊d.將之前的三合一卡片進行資產減少拆分卡片注意事項：1.這一系列操作都不生成憑證，屬于模塊內部調整2.錄入的三張卡片一定要是原始卡片3.計提折舊后才能進行資產減少操作當前23頁，總共29頁。3.3固定資產重點專題介紹—卡片復制卡片復制功能：

同時填制多張內容基本相同的卡片時，使用卡片復制功能可以將卡片復制出指定張數(shù)?？ㄆ瑥椭撇僮髁鞒蹋篴.進入卡片管理界面，雙擊打開需要復制的卡片b.點擊編輯的下拉菜單，點擊復制按鈕c.填寫復制范圍和復制張數(shù)d.對復制生成的卡片進行調整等后續(xù)處理卡片復制注意事項：1.雙擊打開卡片后才可以進行復制功能。2.錄入的復制卡片編號范圍和復制張數(shù)對應。3.復制后可以對每張復制出的卡片進行調整。當前24頁，總共29頁。3.4固定資產重點專題介紹—折舊修改本月折舊修改方法:a.計提折舊后,打開處理下的折舊清單b.按Ctrl+Alt+G的組合鍵,系統(tǒng)將隱藏的修改按鈕顯示出來c.點擊修改按鈕,修改本月折舊額欄目的數(shù)據(jù)d.保存數(shù)據(jù)后,進行生成憑證等后續(xù)處理本月折舊修改注意事項:1.必須要在處理下的折舊清單才能完成修改操作2.只能修改本月折舊,如想修改累計折舊需填寫變動單3.修改折舊后系統(tǒng)會提示時候以后每月是否都依此數(shù)據(jù)計提當前25頁，總共29頁。一、固定資產模塊概述二、固定資產業(yè)務處理流程三、固定資產重點專題介紹四、新會計制度準則對固定資產影響五、常見問題及解決方法培訓大綱當前26頁，總共29頁。4新會計制度準則對固定資產影響新會計制度準則中固定資產主要變動:1.生物資產分為消耗性生物資產、生產性生物資產和公益性生物資產。2.新會計準則不再強調計提折舊的期間。3.固定資產、無形資產和對子公司、聯(lián)營公司和合營的長期股權投資，資產減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉回。U8產品的應對方案:1.新增資產組設置，將各個資產明細劃分2.將資產對應入賬和對賬科目明細化3.變動單的生效期間修改4.新增資產可當月計提折舊5.增加資產減值準備轉回選項當前27頁，總共29頁。一、固定資產模塊概述二、固定資產業(yè)務處理流程三、固定資產重點專題介紹四、新會計制度準則對固定資產影響五、常見問題及解決方法培訓大綱當前28頁，總共29頁。解決方案：查看登陸日期和系統(tǒng)提示，如沒有問題懷疑數(shù)據(jù)錯誤。解決方案：使用上個月最后一天登陸固定資產，點擊處理下的恢復月末結賬前狀態(tài)按鈕。