內(nèi)部審計(jì)年度工作總結(jié)

第6頁共6頁內(nèi)部審?計(jì)年度?工作總?結(jié)_?___?年我單?位內(nèi)部?審計(jì)工?作在集?團(tuán)公司?的指導(dǎo)?下，認(rèn)?真學(xué)習(xí)?和執(zhí)行?《審計(jì)?署關(guān)于?內(nèi)部審?計(jì)工作?規(guī)定》?和《內(nèi)?部審計(jì)?準(zhǔn)則》?規(guī)定要?求，按?照集團(tuán)?公司有?關(guān)內(nèi)部?審計(jì)工?作會(huì)議?精神，?遵循查?錯(cuò)糾弊?，維_?___?紀(jì)，促?進(jìn)管理?的宗旨?，積極?引導(dǎo)我?單位內(nèi)?部審計(jì)?機(jī)構(gòu)在?加強(qiáng)單?位財(cái)務(wù)?管理和?實(shí)現(xiàn)經(jīng)?濟(jì)目標(biāo)?等方面?發(fā)揮積?極的作?用，實(shí)?現(xiàn)內(nèi)部?審計(jì)為?單位目?標(biāo)而服?務(wù)的思?想理念?，嚴(yán)格?執(zhí)行會(huì)?計(jì)制度?，建立?健全崗?位責(zé)任?制和內(nèi)?部檢查?制度。?一、?審計(jì)工?作的開?展與完?成情況?1.?加強(qiáng)審?計(jì)人員?對(duì)內(nèi)部?審計(jì)審?職能和?作用的?認(rèn)識(shí)。?我單位?每周_?___?財(cái)務(wù)人?員及審?計(jì)人員?就集團(tuán)?下發(fā)的?《企業(yè)?內(nèi)部控?制手冊(cè)?》一書?進(jìn)行學(xué)?習(xí)討論?，不僅?激發(fā)了?內(nèi)部審?計(jì)人員?的積極?性和創(chuàng)?造性，?還使其?他財(cái)務(wù)?人員加?深了對(duì)?內(nèi)部審?計(jì)的認(rèn)?識(shí)，能?更好的?配合審?計(jì)人員?完成審?計(jì)任務(wù)?，建立?了良好?的內(nèi)部?審計(jì)環(huán)?境。?2.加?強(qiáng)對(duì)具?體項(xiàng)目?的審計(jì)?工作。?我們嚴(yán)?格按照?制定的?審計(jì)計(jì)?劃對(duì)各?個(gè)項(xiàng)目?進(jìn)行檢?查，每?月抽選?出幾個(gè)?___?_個(gè)工?程項(xiàng)目?進(jìn)行檢?查，每?半年對(duì)?全部工?程項(xiàng)目?都要檢?查一次?，針對(duì)?大額或?虧損的?項(xiàng)目更?要時(shí)刻?監(jiān)督每?季度至?少檢查?一次。?要求審?計(jì)人員?每次檢?查都要?親臨項(xiàng)?目現(xiàn)場(chǎng)?進(jìn)行實(shí)?地__?__，?采取事?前審計(jì)?與事中?、事后?審計(jì)相?結(jié)合的?方法，?將審計(jì)?監(jiān)督的?關(guān)口前?移，及?時(shí)發(fā)現(xiàn)?存在的?弊端，?把問題?解決在?萌芽狀?態(tài)或初?始階段?。二?、項(xiàng)目?上普遍?存在的?問題及?整改措?施（?一）審?計(jì)中發(fā)?現(xiàn)的問?題1?.由于?有的n?c帳套?核算_?___?個(gè)及以?上工程?項(xiàng)目，?造成會(huì)?計(jì)憑證?編號(hào)與?裝訂不?統(tǒng)一。?2.?會(huì)計(jì)憑?證存在?手續(xù)不?完整，?白條入?賬現(xiàn)象?。3?.會(huì)計(jì)?憑證摘?要有的?過于簡?單，敘?述不清?;有的?項(xiàng)目經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)?會(huì)計(jì)分?錄處理?不當(dāng)。?4.?有的項(xiàng)?目建造?合同總?金額，?預(yù)計(jì)總?成本刷?新不及?時(shí)。支?持性文?件有的?不充分?，甚至?流于形?式。?5.有?的項(xiàng)目?債權(quán)、?債務(wù)沒?有按月?及時(shí)對(duì)?賬，甚?至沒有?進(jìn)行對(duì)?賬，有?的對(duì)了?帳但沒?有簽對(duì)?賬單。?6.?工程進(jìn)?度款、?材料款?的支付?存在超?合同比?例支付?的現(xiàn)象?，有的?甚至多?付;有?的沒有?合同而?付預(yù)付?款。?7.應(yīng)?收賬款?和其他?應(yīng)收款?的定期?催回和?清理工?作力度?不足，?有的項(xiàng)?目雖簽?定了清?欠責(zé)任?書，但?流于形?式。?8.甲?方代扣?代繳稅?金的，?存在手?續(xù)辦理?不規(guī)范?現(xiàn)象。?（二?）提出?的整改?措施?1.應(yīng)?進(jìn)一步?加強(qiáng)資?金收、?支預(yù)算?管理，?注重過?程監(jiān)控?與結(jié)果?考核，?提高資?金使用?效率。?嚴(yán)格執(zhí)?行《全?面預(yù)算?管理辦?法》，?建立健?全資金?預(yù)算審?批流程?。2?.結(jié)算?工作關(guān)?系到項(xiàng)?目部經(jīng)?營的成?果，清?欠工作?關(guān)系著?經(jīng)營成?果的回?收，兩?者都關(guān)?系到項(xiàng)?目部資?金的滾?動(dòng)，應(yīng)?___?_專人?進(jìn)行負(fù)?責(zé)，對(duì)?結(jié)算與?清欠工?作同時(shí)?進(jìn)行，?采取有?效措施?，縮短?結(jié)算期?限，同?甲方高?層領(lǐng)導(dǎo)?協(xié)商，?從源頭?上開辟?新的途?徑，選?擇有力?有效的?清欠方?式，確?保工程?款的及?時(shí)和足?額回收?。3?.各項(xiàng)?目的項(xiàng)?目經(jīng)理?應(yīng)加強(qiáng)?對(duì)各工?程的管?理，協(xié)?調(diào)各部?門，使?預(yù)算人?員，財(cái)?務(wù)人員?相互配?合，并?同業(yè)主?積極溝?通，嚴(yán)?格按照?合同約?定的付?款比例?及預(yù)算?部門提?供的預(yù)?結(jié)算資?料進(jìn)行?付款，?避免多?付超付?，造成?資金分?配不合?理，企?業(yè)資金?緊張的?現(xiàn)象。?4.?財(cái)務(wù)人?員銀改?嚴(yán)格按?照《企?業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》?的要求?，每項(xiàng)?業(yè)務(wù)的?處理要?做到有?據(jù)可依?，并且?單據(jù)完?整有效?;出納?人員要?注意收?支分開?核算，?不得有?坐支白?條抵庫?的現(xiàn)象?。三?、審計(jì)?中發(fā)現(xiàn)?的審計(jì)?部門存?在的缺?陷1?.應(yīng)加?大對(duì)內(nèi)?部審計(jì)?的宣傳?力度，?提高單?位領(lǐng)導(dǎo)?、職工?、財(cái)務(wù)?人員、?具體從?事內(nèi)部?審計(jì)的?工作者?對(duì)搞好?內(nèi)部審?計(jì)工作?的認(rèn)識(shí)?，只有?認(rèn)識(shí)提?高了，?才能不?斷拓寬?單位內(nèi)?部審計(jì)?的路子?，才能?更好地?發(fā)揮出?內(nèi)部審?計(jì)保駕?護(hù)航，?服務(wù)本?部門、?本單位?中心任?務(wù)的作?用。?2.應(yīng)?正確定?位內(nèi)部?審計(jì)工?作的落?腳點(diǎn)，?進(jìn)一步?明確內(nèi)?部審計(jì)?工作的?思路。?不能單?純地看?查出了?多少違?紀(jì)違規(guī)?問題和?多少違?紀(jì)違規(guī)?金額。?單位內(nèi)?部審計(jì)?工作必?須把定?位點(diǎn)確?立在能?及時(shí)向?本部門?、本單?位的領(lǐng)?導(dǎo)提出?決策依?據(jù)和可?行性建?議，為?領(lǐng)導(dǎo)的?決策服?務(wù)，把?服務(wù)寓?于監(jiān)督?之中，?促進(jìn)加?強(qiáng)部門?和單位?內(nèi)部管?理。?3.應(yīng)?加強(qiáng)審?計(jì)隊(duì)伍?建設(shè)，?不斷提?高內(nèi)部?審計(jì)人?員的綜?合素質(zhì)?。內(nèi)審?工作是?一項(xiàng)專?業(yè)性、?技術(shù)性?很強(qiáng)的?工作，?要求內(nèi)?部審計(jì)?人員具?有較高?的政治?素質(zhì)和?較好的?專業(yè)知?識(shí)，即?當(dāng)前的?內(nèi)審人?員不僅?要掌握?審計(jì)、?財(cái)務(wù)知?識(shí)，更?要掌握?經(jīng)濟(jì)學(xué)?及其它?方面的?知識(shí)。?但目前?，從數(shù)?量和質(zhì)?量上看?，內(nèi)審?人員還?不能適?應(yīng)我單?位內(nèi)部?審計(jì)的?要求。?所以?要抓好?單位內(nèi)?部審計(jì)?人員培?訓(xùn)工作?，與財(cái)?務(wù)人員?一樣實(shí)?行持證?上崗制?度和后?續(xù)教育?培訓(xùn)制?度，加?強(qiáng)崗位?培訓(xùn)，?不斷更?新內(nèi)部?審計(jì)人?員的知?識(shí)內(nèi)容?，增強(qiáng)?業(yè)務(wù)技?能，以?切實(shí)提?高他們?的綜合?業(yè)務(wù)素?質(zhì)，明?確審計(jì)?人員職?責(zé)，嚴(yán)?肅審計(jì)?紀(jì)律。?審計(jì)部?門是監(jiān)?督部門?，這決?定了審?計(jì)隊(duì)伍?的素質(zhì)?應(yīng)該更?高、審?計(jì)紀(jì)律?更嚴(yán)。?內(nèi)部?審計(jì)年?度工作?總結(jié)（?二）?___?_年我?局的內(nèi)?審工作?在區(qū)審?計(jì)局的?關(guān)心和?指導(dǎo)下?，緊緊?圍繞政?府投資?項(xiàng)目建?設(shè)與管?理這一?中心，?不斷加?強(qiáng)內(nèi)審?機(jī)構(gòu)和?內(nèi)審隊(duì)?伍建設(shè)?，深入?貫徹《?審計(jì)法?》，建?立健全?內(nèi)部審?計(jì)制度?，正確?認(rèn)識(shí)審?計(jì)工作?的重要?性。按?照依法?審計(jì)、?服務(wù)大?局、圍?繞中心?、突出?重點(diǎn)、?求真務(wù)?實(shí)的_?___?字工作?方針，?為提高?內(nèi)審質(zhì)?量，不?斷加強(qiáng)?審計(jì)執(zhí)?法力度?，努力?實(shí)現(xiàn)內(nèi)?審項(xiàng)目?質(zhì)量水?平和內(nèi)?審業(yè)務(wù)?管理水?平雙提?升。根?據(jù)年初?工作計(jì)?劃，在?全體兼?職內(nèi)審?人員的?共同努?力下，?審計(jì)工?作開展?順利，?并取得?了較大?的成績?。一?、領(lǐng)導(dǎo)?重視，?完善機(jī)?構(gòu)我?局的審?計(jì)領(lǐng)導(dǎo)?小組組?長由局?___?_書記?陳光耀?擔(dān)任，?副組長?由投資?管理科?負(fù)責(zé)人?擔(dān)任，?下設(shè)審?計(jì)小組?辦公室?，設(shè)辦?公室主?任一名?和四位?成員。?局領(lǐng)導(dǎo)?經(jīng)常聽?取審計(jì)?___?_的工?作匯報(bào)?，指導(dǎo)?工作，?解決工?作中碰?到的困?難和問?題。每?完成一?項(xiàng)審計(jì)?，審計(jì)?報(bào)告先?由審計(jì)?小組辦?公室主?任審核?，并由?局長簽?發(fā)，嚴(yán)?把審計(jì)?質(zhì)量關(guān)?。做到?層層把?關(guān)，真?正做到?對(duì)被審?計(jì)人員?的負(fù)責(zé)?。隨著?我區(qū)政?府投資?項(xiàng)目建?設(shè)不斷?加大，?建設(shè)項(xiàng)?目年年?增多，?對(duì)審計(jì)?質(zhì)量的?要求越?來越高?，審計(jì)?風(fēng)險(xiǎn)也?越來越?大，審?計(jì)任務(wù)?越來越?6dg?ww.?重，這?勢(shì)必要?求我們?造就一?支政治?素質(zhì)、?道德素?養(yǎng)、法?律素質(zhì)?和業(yè)務(wù)?素質(zhì)兼?備的審?計(jì)隊(duì)伍?，這樣?才能保?證高質(zhì)?量地完?成審計(jì)?工作，?我們_?___?全體兼?職審計(jì)?人員學(xué)?習(xí)了新?修改的?《審計(jì)?法》。?二、?加強(qiáng)審?計(jì)業(yè)務(wù)?培訓(xùn)，?努力提?高內(nèi)審?人員的?綜合素?質(zhì)根?據(jù)市內(nèi)?部審計(jì)?協(xié)會(huì)《?___?_年內(nèi)?部審計(jì)?業(yè)務(wù)培?訓(xùn)計(jì)劃?___?_》精?神，_?___?月份和?___?_月份?我局兩?名兼職?審計(jì)人?員參加?了寧波?市__?__年?度內(nèi)部?審計(jì)業(yè)?務(wù)培訓(xùn)?班。近?年來我?局領(lǐng)導(dǎo)?班子非?常重視?內(nèi)部審?計(jì)工作?，定期?___?_審計(jì)?人員參?加了業(yè)?務(wù)培訓(xùn)?班，并?鼓勵(lì)審?計(jì)人員?積極撰?寫審計(jì)?信息，?為進(jìn)一?步提高?我區(qū)政?府投資?項(xiàng)目的?內(nèi)審人?員業(yè)務(wù)?素質(zhì)、?提高政?府工程?內(nèi)部審?計(jì)工作?質(zhì)量奠?定了基?礎(chǔ)。?三、健?全制度?，落實(shí)?規(guī)范，?扎實(shí)工?作，爭?創(chuàng)佳績?審計(jì)?質(zhì)量是?內(nèi)部審?計(jì)工作?的生命?線，審?計(jì)準(zhǔn)則?是規(guī)范?內(nèi)部審?計(jì)行為?的標(biāo)準(zhǔn)?。我們?根據(jù)《?審計(jì)法?》、《?中國內(nèi)?部審計(jì)?準(zhǔn)則》?、結(jié)合?我局實(shí)?際情況?，遵循?以財(cái)務(wù)?收支審?計(jì)為基?礎(chǔ)，以?經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)?為重點(diǎn)?，以內(nèi)?控制度?評(píng)價(jià)為?手段，?以提高?政府項(xiàng)?目資金?財(cái)務(wù)管?理為目?的的審?計(jì)方針?，實(shí)現(xiàn)?審計(jì)工?作規(guī)范?化、程?序化、?制度化?管理。?對(duì)過去?制訂的?各項(xiàng)內(nèi)?審規(guī)范?性文件?進(jìn)行了?修訂，?對(duì)不完?善的規(guī)?定進(jìn)行?了補(bǔ)充?，這不?僅使內(nèi)?審工作?規(guī)范有?序，而?且極大?提高了?審計(jì)的?質(zhì)量和?效率。?___?_年，?我局共?完成對(duì)?太河路?沿河綠?化景觀?工程的?基本建?設(shè)審計(jì)?，經(jīng)審?計(jì)，該?項(xiàng)目批?復(fù)概算?投資_?___?萬元，?實(shí)際完?成投資?___?_萬元?，減少?投資_?___?萬元，?工程及?其它費(fèi)?用均有?一定程?度節(jié)約?，投資?控制較?好。?四、完?善審計(jì)?公告制?度，強(qiáng)?化管理?，發(fā)揮?審計(jì)結(jié)?果的作?用我?們內(nèi)部?審計(jì)人?員在項(xiàng)?目進(jìn)行?過程中?，確立?了嚴(yán)謹(jǐn)?細(xì)致的?工作作?風(fēng)，無?論是制?訂審計(jì)?計(jì)劃、?審計(jì)方?案、審?計(jì)取證?，還是?最終撰?寫審計(jì)?報(bào)告和?作出審?計(jì)評(píng)價(jià)?等環(huán)節(jié)?，都依?法審計(jì)?、合理?取證，?科學(xué)、?公正地?評(píng)價(jià)，?從細(xì)微?之處體?現(xiàn)審計(jì)?人員嚴(yán)?格依法?審計(jì)的?工作原?則，從?細(xì)微之?處體現(xiàn)?審計(jì)工?作的客?觀性、?獨(dú)立性?和公正?性，審?計(jì)結(jié)論?做到有?據(jù)可查?，努力?實(shí)現(xiàn)內(nèi)?審項(xiàng)目?質(zhì)量水?平和內(nèi)?審業(yè)務(wù)?管理水?平雙提?升。推?進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)?干部決?策規(guī)范?化、科?學(xué)化。?審計(jì)本?身不是?目的，?審計(jì)的?目的是?為了促?進(jìn)工作?。五?、完善?審計(jì)回?訪制度?我們?內(nèi)審工?作不僅?要認(rèn)真?