審核和修改信用證

審核和修改信用證第1頁/共22頁第一節(jié)信用證審核的依據(jù)與方法；第二節(jié)信用證修改申請書的制作。第2頁/共22頁4.1.1信用證的審核一、銀行審證銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問題，以保證國內(nèi)貨物出口后能安全收匯。通知行收到國外來證后，應(yīng)考慮進口國的政治經(jīng)濟形勢與開證行的資信，以決定是否通知信用證；如決定通知信用證，必須合理小心地審查信用證的表面真實性。第3頁/共22頁（一）開證行資信的審查開證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)。影響開證行資信的主要因素有：開證行所在國的宏觀經(jīng)濟形勢及其對開證行的影響大小；開證行的實力，包括資本額與資產(chǎn)負債總額大??；開證行的信譽與經(jīng)營作風；開證行與通知行以往的合作關(guān)系等。如果發(fā)現(xiàn)開證行的資信與來證金額不相稱，應(yīng)根據(jù)不同情況采取安全措施，或要求由其他資信好的大銀行加具保兌。第4頁/共22頁（二）對受益人的審查受益人必須是當?shù)赜袡?quán)辦理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)。受益人的名稱地址應(yīng)與實際相符。如受益人為外地企業(yè)，應(yīng)轉(zhuǎn)由當?shù)胤中型ㄖ?。如當?shù)夭痪邆渫ㄖ獥l件，可直接通知受益人。第5頁/共22頁（三）對信用證付款責任的審查《UCP600》雖然取消了關(guān)于可撤銷信用證的規(guī)定，但一些信用證上雖未注明“可撤銷”字樣，卻在特別條款中規(guī)定在某種情況下可以撤銷，這類條款俗稱“軟條款”。對這類信用證應(yīng)視為可撤銷信用證，銀行一般不接受。第6頁/共22頁（四）對信用證使用貨幣的審查信用證一般應(yīng)使用可自由兌換的貨幣。如信用證規(guī)定的計價貨幣為一種外幣，而用另一種外幣償付，一般不應(yīng)接受；如視具體情況需要接受，應(yīng)試注意信用證上的折算時間與折算匯率是否合理。第7頁/共22頁（五）對信用證償付方式的審查對信用證償付方式的審查應(yīng)以國際貿(mào)易中通常使用的方式，并且以有利于安全收匯的原則進行。如果信用證列有貨到付款、驗貨合格付款等特殊條款，因不利于收匯，應(yīng)在了解成交合同后，提出修改意見。第8頁/共22頁（六）對信用證生效的審查有些信用證規(guī)定必須取得某種條件或某種文件之后才能生效。如進口商取得許可證或當局簽發(fā)的授權(quán)書后，信用證才能生效。銀行通知這些未生效信用證時，一般應(yīng)在信用證正本上明顯加注“此證暫未生效，應(yīng)在生效通知到達后再辦理出運”字樣。第9頁/共22頁（七）對信用證裝運期、到期日和到期地點的審查銀行應(yīng)與出口商聯(lián)系，掌握裝效期長短的合理性。有些信用證規(guī)定到期地點在國外，這種規(guī)定受益人不易控制，如不是業(yè)務(wù)特殊需要，應(yīng)要求受益人或由銀行經(jīng)洽商將國外到期修改為境內(nèi)到期。第10頁/共22頁（八）對保兌條款的審查凡信用證由第三家銀行保兌的，保兌責任必須明確包括提供保兌行的確認書。同時，對保兌行的資信進行審查。如開證行要求通知行保兌，通知行應(yīng)根據(jù)對開證行的資信狀兌及其所在國政治經(jīng)濟形勢決定是否加具保兌。第11頁/共22頁（九）對銀行費用的審查信用證應(yīng)按貿(mào)易合同規(guī)定聲明銀行費用的負擔。如果信用證中規(guī)定銀行費用由受益人承擔，銀行應(yīng)與受益人聯(lián)系以證實是否與合同相符。如果此規(guī)定并非合同約定而是進口商強行加列，應(yīng)要求受益人聯(lián)系申請人修改或向開證行聲明銀行費用的承擔者。第12頁/共22頁另外，通知行還應(yīng)該對信用證要求的單據(jù)、保險條款等進行必要的審查。信用證要求的單據(jù)必須是出口國政策許可，出口商能夠得到的；信用證條款與條款之間、單據(jù)與單據(jù)之間不能有矛盾之處。如果保險是由出口商辦理，應(yīng)審查信用證所規(guī)定的保險險另和保險條款是否為出口國保險公司所能承擔的。第13頁/共22頁二、受益人審證受益人審證的依據(jù)有三個：1.外貿(mào)合同?，F(xiàn)行的外貿(mào)合同大多是由賣方提供固定格式合同達成的。這種簽約方式雖然簡便易行、節(jié)約時間，但是空白合同留下的空間有限，有些條款又不盡合理，不可能把買賣雙方特別是買方對于某種商品的特殊要求都填寫上去。為了自身利益，買方在開立信用證時，可能在信用證里加列一些合同中沒有的條款。2.政策法令。即來證內(nèi)容有無違反我國政策法令規(guī)定的地方。3.備貨和船期等實際情況。即來證內(nèi)容有無我方辦不到的內(nèi)容；有無影響我方安全及時收匯或增加我方費用開支的內(nèi)容。如果發(fā)現(xiàn)來證與合同不符，必須立即聯(lián)系開證申請人改證。第14頁/共22頁審核信用證通常遵循的原則是：信用證條款規(guī)定比合同條款嚴格時，應(yīng)當作為信用證中存在的問題提出修改（當然，在實際業(yè)務(wù)中主要是以是否影響出口商安全收匯和順利履行合同義務(wù)為前提）；而當信用證的規(guī)定比合同條款寬松時，往往可不要求修改。第15頁/共22頁注：應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：生產(chǎn)及包裝所需的時間內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間進行必要的檢驗如法定商檢所需的時間申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間報關(guān)查驗所需的時間、船期安排情況申領(lǐng)檢驗證明書所需的時間、制造、整理審核信用證規(guī)定的文件所需的時間及單據(jù)送交銀行所需的時間。第16頁/共22頁檢查信用證規(guī)定的文件能否及時提供

主要內(nèi)容有：1）一些需要認證的單據(jù)特別是使館認證等能否及時辦理和提供。2）由其他機構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時提供。3）信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。第17頁/共22頁4.1.2信用證的修改信用證的修改簡稱“改證”，是信用證業(yè)務(wù)中經(jīng)常發(fā)生的情況。如前所述，出口商審證后，如果發(fā)現(xiàn)信用證有問題，應(yīng)提請修改。只有在貨物出運前做好審證和改證工作，才能最大限度地防止“拒付”或“遲付”，為及時、安全收匯創(chuàng)造條件。在實務(wù)中，受益人最好將信用證上的不符點一次性提出，避免發(fā)生一改再改的情況，以便節(jié)約改證費用和時間。第18頁/共22頁一、受益人提出修改雖然信用證是開證行與受益人之間的契約，但在信用證業(yè)務(wù)中，對于信用證審核中的問題，受益人一般聯(lián)系開證申請人要求改證，然后由開證申請人通知開證行辦理，而不是由受益人直接聯(lián)系開證行辦理。有一點必須特別注意：開證申請人回復(fù)受益人表示同意改證的函電，并不具備法律效力，受益人必須在收到開證行發(fā)來的修改書后才能發(fā)貨。第19頁/共22頁二、進口商提出修改進口商提出修改信用證主要有兩方面原因：主觀原因是進口商可能在訂交易合同時對國內(nèi)銷售形勢估計和預(yù)測有誤，要求根據(jù)新掌握的情況修改信用證，比如要求增加或減少貨物的數(shù)量，改變貨物的品種，修改信用證金額、單價，等等。客觀原因如戰(zhàn)爭爆發(fā)使貨物運輸風險增大，進口商要求增保戰(zhàn)爭險、改變目的港；又如政府頒布新規(guī)定，要求進口貨物須具備某種單據(jù)才能進口，進口商只得修改信用證以便滿足進口通關(guān)要求。第20頁/共22頁三、開證行改證的渠道、方式和生效