衛(wèi)生財務(wù)監(jiān)督總結(jié)匯報

第8頁共8頁衛(wèi)生財?務(wù)監(jiān)督?總結(jié)匯?報依?照檢查?提綱，?現(xiàn)就年?度財務(wù)?方面的?檢查情?況匯報?如下：?一、?整體情?況和存?在的問?題（?一）、?業(yè)務(wù)收?入實績?方面：?年度?,鄉(xiāng)鎮(zhèn)?衛(wèi)生院?收入比?去年同?期增長?了27?%，衛(wèi)?協(xié)會收?入比去?年同期?增長了?27%?，均高?于去年?增長水?平。從?衛(wèi)生院?情況看?，增長?幅度在?30%?以上有?以下單?位：市?四院4?8%、?棋盤4?1%、?時集4?1%、?新店3?6%、?邵店3?6%、?唐店3?5%、?棋盤4?1%、?王樓3?2%、?王莊3?1%；?衛(wèi)協(xié)會?收入增?長幅度?在30?%以上?單位主?要有：?新店5?0%、?邵店4?7%、?王樓3?6%、?雙塘3?3%、?四院3?3%、?三院3?2%、?城崗3?2%、?棋盤3?1%。?2、?變動支?出率方?面的考?核：?從今年?收入和?支出執(zhí)?行情況?來看，?各單位?公用支?出部分?的變動?率，基?本達(dá)到?衛(wèi)生局?年初計?劃控制?在56?%以內(nèi)?的要求?，只有?極個別?單位超?過60?%（三?院），?（二?）、醫(yī)?院內(nèi)部?經(jīng)營管?理制度?1、?少數(shù)單?位缺乏?完善的?醫(yī)院內(nèi)?部管理?文件和?制度，?有的雖?然制定?但不夠?全面。?如：新?店、港?頭兩家?衛(wèi)生院?。2?、各單?位在對?單位、?科室和?個人的?德、勤?、能、?績考核?方面，?基本都?有相應(yīng)?業(yè)務(wù)工?作量、?工作質(zhì)?量的考?核記錄?資料。?3、?在經(jīng)濟(jì)?核算，?職工工?資收入?方面，?多數(shù)單?位都能?嚴(yán)格依?照“基?礎(chǔ)工資?+崗位?系數(shù)工?資+績?效工資?”的標(biāo)?準(zhǔn)執(zhí)行?，均有?各項執(zhí)?行資料?，做到?了保本?分配的?要求。?但個別?單位存?在透支?發(fā)放的?現(xiàn)象，?如草橋?、三院?、窯灣?、高流?。（?三）、?財務(wù)管?理方面?1、?藥庫藥?品的管?理。一?是購入?記賬不?及時，?調(diào)撥記?賬不及?時，記?賬不準(zhǔn)?確不規(guī)?范。有?的單位?沒設(shè)藥?品會計?、藥庫?.藥品?會計由?一人管?理，在?管理上?存在漏?洞。如?：草橋?衛(wèi)生院?藥庫沒?有藥品?會計，?違反了?管物不?管賬的?基本要?求；有?的單位?藥庫記?賬不及?時，如?：棋盤?、邵店?兩個單?位；二?是有些?單位存?在不與?核算中?心及時?對帳，?收入上?報和上?劃資金?不及時?，有貪?圖省事?和依賴?思想,?如：棋?盤、港?頭、新?店、時?集、雙?塘、高?流、三?院.。?2、?固定資?產(chǎn)管理?方面，?少數(shù)單?位未能?按會計?制度要?求，對?新購固?定資產(chǎn)?及時登?記。如?：城崗?、邵店?、時集?、雙塘?、窯灣?。3?、不能?按報表?要求如?實填寫?各項收?入。如?：棋盤?、四院?、瓦窯?、港頭?、二院?、六院?。4?、有的?單位輔?助帳記?的不及?時、不?完整，?如王莊?、棋盤?.；?（四）?、債權(quán)?與債務(wù)?：多數(shù)?單位普?遍存在?往來帳?結(jié)算不?及時問?題。?（五）?、衛(wèi)協(xié)?會財務(wù)?管理：?1、?在管理?費(fèi)收入?的提取?上，各?單位都?能依照?規(guī)定嚴(yán)?格執(zhí)行?，足額?提取。?但從檢?查中發(fā)?現(xiàn)，有?及個別?單位在?支出上?不能做?到以收?定支，?量入而?出，收?支平衡?。存在?透支現(xiàn)?象。如?窯灣、?邵店、?棋盤。?2、?衛(wèi)生室?藥品及?材料管?理上，?個別單?位不能?按月或?按季及?時清查?盤點(diǎn)，?如棋盤?衛(wèi)協(xié)會?，高流?衛(wèi)協(xié)會?、王莊?衛(wèi)協(xié)會?。3?、收入?不能按?時上報?，款項?不能及?時上劃?。如（?高流、?新店、?、棋盤?，港頭?，四院?衛(wèi)協(xié)會?）。?4、衛(wèi)?生室在?報收入?時，有?的票據(jù)?使用不?規(guī)范，?不按要?求填寫?，隨意?性大；?有的收?入不能?按時日?清日結(jié)?；有的?處方、?收據(jù)、?旬報、?合作醫(yī)?療登記?簿不一?致。如?：四院?，唐店?，二院?，草橋?5、?衛(wèi)協(xié)會?輔助帳?記帳不?及時，?不完整?（如窯?灣，棋?盤，唐?店，六?院，草?橋，王?樓，三?院）。?6衛(wèi)?生室人?員工資?沒發(fā)到?個人的?（窯灣?，高流?）二?、整改?建議：?草橋?：衛(wèi)生?院應(yīng)嚴(yán)?格遵守?藥房藥?品逐月?盤存制?度，做?到每月?盤存一?次；應(yīng)?設(shè)立獨(dú)?立藥品?會計，?與藥庫?分別核?算，做?到管帳?不管物?；加強(qiáng)?支出控?制，嚴(yán)?格遵守?“以收?定支，?保本分?配”的?要求；?嚴(yán)格執(zhí)?行票據(jù)?管理和?使用的?有關(guān)規(guī)?定，及?時登記?，準(zhǔn)確?記錄。?衛(wèi)協(xié)?會應(yīng)及?時、準(zhǔn)?確登記?輔助帳?，目前?只登記?到__?__月?份，難?以準(zhǔn)確?核算，?不利于?日常管?理工作?的開展?；收入?要做到?繳款單?、旬報?,處方?和收費(fèi)?收據(jù)相?一致。?三院?：變動?支出率?比較高?，達(dá)到?60.?4%，?透支_?___?萬元。?要進(jìn)一?步加強(qiáng)?支出控?制，在?抓好收?入的同?時，嚴(yán)?格支出?管理，?努力實?現(xiàn)“以?收定支?，保本?分配”?。衛(wèi)?協(xié)會往?來款項?要及時?結(jié)算，?對于與?衛(wèi)生院?之間的?藥品調(diào)?撥款相?差__?__萬?元，要?及時找?出原因?進(jìn)行處?理；醫(yī)?院職工?欠款應(yīng)?及時催?收，并?進(jìn)行相?應(yīng)處理?；加強(qiáng)?衛(wèi)生室?報帳的?資料管?理，對?處方等?資料要?進(jìn)行整?理、裝?訂并妥?善保存?。六?院：衛(wèi)?生院要?及時對?往來帳?進(jìn)行結(jié)?算，其?中有不?少內(nèi)部?職工欠?款，要?查清原?由，進(jìn)?行催繳?和相應(yīng)?處理；?規(guī)范收?入明細(xì)?分類，?加強(qiáng)住?院收入?的核算?并按規(guī)?定準(zhǔn)確?記帳。?要做好?CT大?型儀器?的準(zhǔn)入?相關(guān)手?續(xù).?衛(wèi)協(xié)會?對應(yīng)收?15個?村衛(wèi)生?室和內(nèi)?部職工?的欠款?也要及?時進(jìn)行?結(jié)算清?理；進(jìn)?一步加?強(qiáng)并熟?練掌握?會計電?算化工?作。?雙塘：?衛(wèi)生院?要按要?求及時?上報業(yè)?務(wù)收入?，進(jìn)一?步加強(qiáng)?財務(wù)管?理制度?建設(shè)，?準(zhǔn)確、?規(guī)范記?錄固定?資產(chǎn)明?細(xì)帳簿?和處理?藥品報?損，加?強(qiáng)資產(chǎn)?管理與?控制。?衛(wèi)協(xié)?會要及?時結(jié)算?往來款?項，對?罰款、?待結(jié)算?款項要?查明原?因進(jìn)行?處理。?高流?：衛(wèi)生?院和衛(wèi)?協(xié)會要?按要求?及時上?報業(yè)務(wù)?收入，?衛(wèi)協(xié)會?應(yīng)按要?求將衛(wèi)?生室人?員工資?發(fā)放到?個人，?避免代?領(lǐng)。對?衛(wèi)生室?藥房藥?品要按?月或按?季度盤?存.?時集：?在抓好?收入的?同時抓?好支出?管理，?進(jìn)一步?加強(qiáng)變?動支出?控制，?降低變?動支出?率；及?時結(jié)算?與繳納?職工養(yǎng)?老保險?；強(qiáng)化?固定資?產(chǎn)管理?，準(zhǔn)確?、規(guī)范?、完整?記錄固?定資產(chǎn)?明細(xì)帳?。邵?店：衛(wèi)?生院要?按照有?關(guān)規(guī)定?及時、?足額提?取社會?保障費(fèi)?；規(guī)范?藥品管?理及核?算，認(rèn)?真、及?時、準(zhǔn)?確登記?藥品數(shù)?量、金?額明細(xì)?帳，按?要求進(jìn)?行對帳?工作，?做到帳?實相符?，對報?損藥品?及時進(jìn)?行帳務(wù)?處理；?強(qiáng)化固?定資產(chǎn)?管理，?準(zhǔn)確、?規(guī)范、?完整記?錄固定?資產(chǎn)明?細(xì)帳；?加強(qiáng)財?務(wù)管理?制度建?設(shè)，管?理制度?公示并?嚴(yán)格執(zhí)?行。?衛(wèi)協(xié)會?要準(zhǔn)確?、規(guī)范?登記往?來帳簿?，與核?算中心?做到帳?帳相符?，對應(yīng)?收款中?有個人?欠款要?及時查?找原因?進(jìn)行相?應(yīng)處理?。管理?費(fèi)透支?較多應(yīng)?加強(qiáng)支?出控制?,要做?到以收?定支.?窯灣?：衛(wèi)生?院要規(guī)?范收入?明細(xì)分?類，加?強(qiáng)住院?收入的?核算并?按規(guī)定?準(zhǔn)確記?帳，強(qiáng)?化固定?資產(chǎn)管?理，準(zhǔn)?確、規(guī)?范、完?整記錄?固定資?產(chǎn)明細(xì)?帳。?衛(wèi)協(xié)會?應(yīng)按要?求將衛(wèi)?生室人?員工資?發(fā)放到?個人，?避免代?領(lǐng)；加?強(qiáng)支出?控制，?管理費(fèi)?透支較?多，要?做到“?以收定?支”。?王樓?：衛(wèi)協(xié)?會應(yīng)及?時、準(zhǔn)?確登記?輔助帳?，為準(zhǔn)?確核算?和加強(qiáng)?日常管?理工作?的開展?打好基?礎(chǔ)。?四院：?衛(wèi)生院?進(jìn)一步?強(qiáng)化收?入明細(xì)?分類，?加強(qiáng)檢?查收入?特別是?大型儀?器檢查?的核算?與記帳?；并做?好CT?儀器準(zhǔn)?入的相?關(guān)手續(xù)?.及時?對往來?帳進(jìn)行?結(jié)算，?有不少?內(nèi)部職?工欠款?，要查?清原由?，進(jìn)行?催繳和?相應(yīng)處?理。?衛(wèi)協(xié)會?要嚴(yán)格?執(zhí)行票?據(jù)管理?和使用?的有關(guān)?規(guī)定，?及時登?記，準(zhǔn)?確記錄?，規(guī)范?使用；?按要求?及時上?報業(yè)務(wù)?收入；?及時進(jìn)?行往來?款項對?帳工作?，對于?與衛(wèi)生?院之間?的藥品?調(diào)撥款?不相一?致要找?出原因?進(jìn)行處?理。?唐店：?衛(wèi)協(xié)會?要規(guī)范?使用票?據(jù)，嚴(yán)?格執(zhí)行?票據(jù)管?理和使?用的有?關(guān)規(guī)定?；加強(qiáng)?合作醫(yī)?療報銷?記帳工?作，準(zhǔn)?確填寫?、使用?收入日?報表；?加強(qiáng)藥?品盤存?工作并?及時做?好帳務(wù)?處理。?二院?：衛(wèi)生?院要嚴(yán)?格執(zhí)行?收入明?細(xì)分類?核算，?如實反?映各項?收入；?對往來?款項要?及時進(jìn)?行結(jié)算?，及時?進(jìn)行對?帳工作?，與衛(wèi)?協(xié)會之?間的藥?品調(diào)撥?款不相?符的問?題要找?出原因?進(jìn)行處?理。?衛(wèi)協(xié)會?要加強(qiáng)?票據(jù)使?用管理?，培訓(xùn)?相關(guān)衛(wèi)?生室人?員規(guī)范?使用收?費(fèi)票據(jù)?；及時?結(jié)算往?來款項?。合?溝：藥?房外欠?帳處理?不及時?，影響?衛(wèi)生院?資金周?轉(zhuǎn)，衛(wèi)?生院要?及時協(xié)?調(diào)醫(yī)保?處進(jìn)行?處理；?要妥善?解決社?會保障?費(fèi)繳納?問題，?保護(hù)職?工權(quán)益?；衛(wèi)生?院和衛(wèi)?協(xié)會要?及時結(jié)?算債權(quán)?債務(wù)，?對應(yīng)收?合作醫(yī)?療補(bǔ)償?款以及?調(diào)撥藥?品款也?要及時?結(jié)算。?瓦窯?：衛(wèi)生?院要進(jìn)?一步加?強(qiáng)住院?收入明?細(xì)分類?核算；?及時對?往來帳?進(jìn)行結(jié)?算，內(nèi)?部職工?欠款要?查清原?由，進(jìn)?行催繳?和相應(yīng)?處理。?衛(wèi)協(xié)?會要及?時核對?與衛(wèi)生?院的藥?品調(diào)撥?款不符?情況，?找出原?因進(jìn)行?處理。?棋盤?：衛(wèi)生?院要加?強(qiáng)會計?基礎(chǔ)工?作，完?整建立?輔助帳?簿；加?強(qiáng)藥品?管理，?及時、?準(zhǔn)確記?錄藥品?明細(xì)帳?；嚴(yán)格?執(zhí)行藥?品月盤?存制度?，及時?進(jìn)行對?帳工作?，做到?帳實相?符；嚴(yán)?格執(zhí)行?“鄉(xiāng)村?一體化?”關(guān)于?村衛(wèi)生?室調(diào)撥?藥品的?有關(guān)規(guī)?定，對?任何藥?品不得?加價調(diào)?撥給衛(wèi)?生室；?嚴(yán)格執(zhí)?行收入?明細(xì)分?類核算?，如實?反映各?項收入?并按要?求及時?上報；?特別是?完善C?T收入?的相關(guān)?手續(xù),?做到收?支兩條?線,及?時結(jié)算?往來款?項，并?按要求?進(jìn)行對?帳，對?于與衛(wèi)?協(xié)會之?間的藥?品調(diào)撥?款不相?符的現(xiàn)?象，要?找出原?因進(jìn)行?處理。?衛(wèi)協(xié)?會要加?強(qiáng)支出?控制，?管理費(fèi)?透支較?多，要?做到“?以收定?支”；?按要求?及時上?報業(yè)務(wù)?收入，?結(jié)算往?來款項?；進(jìn)一?步完善?輔助帳?的運(yùn)用?，為日?常管理?打好基?礎(chǔ)。?城崗：?強(qiáng)化固?定資產(chǎn)?管理，?及時、?準(zhǔn)確登?記固定?資產(chǎn)明?細(xì)帳；?做好與?核算中?心對帳?工作，?保持帳?帳相符?。王?莊：衛(wèi)?生院要?進(jìn)一步?加強(qiáng)內(nèi)?部財務(wù)?制度文?件資料?的歸檔?管理工?作；及?時、完?整登記?輔助帳?簿；做?好與核?算中心?對帳工?作，保?持帳帳?相符；?按時上?劃收入?，及時?進(jìn)行往?來款項?結(jié)算工?作；加?強(qiáng)固定?資產(chǎn)管?理，特?別是要?完善C?T入帳?的相關(guān)?手續(xù)，?嚴(yán)格遵?守“收?支兩條?線”的?制度規(guī)?定。?衛(wèi)協(xié)會?要加強(qiáng)?藥品管?理，按?照要求?對衛(wèi)生?室藥品?進(jìn)行盤?存，并?對盤存?結(jié)果進(jìn)?行相應(yīng)