內(nèi)部控制制度-關(guān)聯(lián)交易

內(nèi)部控制制度——關(guān)聯(lián)交易第一章總則第一條為了規(guī)范某某公司（以下簡稱“公司"）關(guān)聯(lián)方及其交易行為,防范謝謝閱讀關(guān)聯(lián)交易損害中小股東利益,確保維護投資者、債權(quán)人合法權(quán)益,根據(jù)國家有關(guān)法精品文檔放心下載第二條本制度所稱關(guān)聯(lián)方是指一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘痈兄x閱讀感謝閱讀是指關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而不論是否收取價款。謝謝閱讀第三條公司在規(guī)范關(guān)聯(lián)方及其交易行為時，至少應(yīng)關(guān)注涉及關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)謝謝閱讀的下列風(fēng)險：(一）關(guān)聯(lián)交易及其披露違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失感謝閱讀和信譽損失.（二）關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺謝謝閱讀詐而導(dǎo)致?lián)p失.（三）關(guān)聯(lián)方界定不準確，可能導(dǎo)致財務(wù)報告信息不真實、不完整。謝謝閱讀（四）關(guān)聯(lián)交易定價不合理,可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失或中小股東權(quán)益受損.精品文檔放心下載（五關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致公司經(jīng)營效率低下或資產(chǎn)遭受損失.精品文檔放心下載第四條公司在建立與實施關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強化對下列關(guān)感謝閱讀鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：(一）關(guān)聯(lián)方界定應(yīng)明確規(guī)范，應(yīng)采用有效措施防范關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司感謝閱讀資源.二）關(guān)聯(lián)交易行為應(yīng)規(guī)范,關(guān)聯(lián)交易會計記錄和價格執(zhí)行機制的準確性和適謝謝閱讀當(dāng)性應(yīng)有合理保證。(三）關(guān)聯(lián)交易披露應(yīng)符合國家統(tǒng)一的會計準則制度和其他法律法規(guī)的有關(guān)謝謝閱讀規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容、披露方式及披露流程應(yīng)規(guī)范。第二章關(guān)聯(lián)方界定及其控制第五條公司應(yīng)在交易行為發(fā)生前對交易對象的背景進行調(diào)查核實，確定是謝謝閱讀否屬于關(guān)聯(lián)方。第六條公司應(yīng)在每個會計年度末,要求重要股東、債權(quán)人、客戶以及董事、感謝閱讀監(jiān)事、高級管理人員和關(guān)鍵崗位管理人員提交年度關(guān)聯(lián)方聲明書,聲明與公司的精品文檔放心下載關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易行為。第七條公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)管理層關(guān)聯(lián)方聲明書和股權(quán)結(jié)構(gòu)圖表等資料，感謝閱讀編制關(guān)聯(lián)方名單,報財務(wù)部門負責(zé)人審核后提交公司財務(wù)負責(zé)人審閱。關(guān)聯(lián)方名感謝閱讀謝謝閱讀案。公司財務(wù)部門應(yīng)及時將關(guān)聯(lián)方名單發(fā)送公司管理層和各業(yè)務(wù)部門共同掌握.感謝閱讀第八條公司應(yīng)采取有效措施防范關(guān)聯(lián)方隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，或以非公允的關(guān)聯(lián)精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載可能。一旦發(fā)現(xiàn)異常情況,應(yīng)立即提請董事會、監(jiān)事會采取相應(yīng)措施，并及時向謝謝閱讀上級主管部門和監(jiān)管機構(gòu)報告。第三章關(guān)聯(lián)交易及其控制第九條公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易逐級授權(quán)審批制度,嚴禁越權(quán)審批。精品文檔放心下載第十條審計委員會應(yīng)對重大關(guān)聯(lián)交易事項進行審核，并提交董事會、股東精品文檔放心下載大會審議.審計委員會可以聘請外部咨詢機構(gòu)出具專門報告，作為其判斷的依據(jù)。精品文檔放心下載第十一條公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易事項回避審議制度。股東大會審議關(guān)聯(lián)交易感謝閱讀事項時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)按有關(guān)規(guī)定回避表決；董事會審議時,關(guān)聯(lián)董事應(yīng)按有關(guān)規(guī)謝謝閱讀定回避表決，如因回避原則導(dǎo)致董事會無法決議之情形，應(yīng)提交股東大會審議。精品文檔放心下載第十二條,明確關(guān)聯(lián)方交易的謝謝閱讀精品文檔放心下載協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定。第十三條公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易詢價制度,感謝閱讀交易定價的公允關(guān)聯(lián)交易定價應(yīng)遵循下列原則：（一交易事項實行政府定價的，直接適用此價格。謝謝閱讀價格。精品文檔放心下載場價格或收費標準的，優(yōu)先參考該價格或標準確定交易價格。精品文檔放心下載(四）關(guān)聯(lián)事項無可比的獨立第三方市場價格的，交易定價應(yīng)參考關(guān)聯(lián)方與謝謝閱讀獨立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價格確定。謝謝閱讀則應(yīng)以合理的構(gòu)成價格作為定價的依據(jù)，構(gòu)成價格為合理成本費用加合理利潤。精品文檔放心下載第十四條關(guān)聯(lián)交易合同協(xié)議一經(jīng)確定，公司各部門應(yīng)嚴格按照批準后的交感謝閱讀易條件進行交易。關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過程中,任何人不得自行更改交易條件，如因?qū)嵕肺臋n放心下載際情況變化確需更改時，需履行相應(yīng)的審批程序。第十五條公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易檔案和臺賬,定期與關(guān)聯(lián)方有關(guān)人員核對關(guān)精品文檔放心下載感謝閱讀務(wù)負責(zé)人簽字確認.第十六條公司應(yīng)定期組織有關(guān)人員對關(guān)聯(lián)交易會計報表和價格執(zhí)行情況進感謝閱讀行審核、分析，糾正存在的問題或提出完善的意見和建議,報經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人謝謝閱讀批準后執(zhí)行。第十七條公司應(yīng)根據(jù)審核后的關(guān)聯(lián)交易會計報表和價格執(zhí)行情況，編制關(guān)精品文檔放心下載聯(lián)交易明細表.關(guān)聯(lián)交易明細表至少每季度編制一次，并報送公司財務(wù)負責(zé)人審謝謝閱讀核.第十八條公司財務(wù)部門應(yīng)定期將關(guān)聯(lián)交易明細表提交公司審計委員會審閱。謝謝閱讀審計委員會對重大關(guān)聯(lián)交易的異議事項，應(yīng)報董事會審議。感謝閱讀第四章關(guān)聯(lián)交易的報告與披露及其控制第十九條公司應(yīng)指定專人負責(zé)記錄和報告關(guān)聯(lián)方交易信息。審計委員會應(yīng)感謝閱讀謝謝閱讀董事會審議。第二十條公司應(yīng)按照《企業(yè)會計準則》和國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則和謝謝閱讀《內(nèi)部控制制度——財務(wù)報告的編報》的規(guī)定，披露關(guān)聯(lián)交易信息。謝謝閱讀第五章附則第二十一條本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全謝謝閱讀資子公司、控股子公司。第二十二條公司及所屬公司可