資金管理辦法

資金管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)公司資金管理，合理有效使用內(nèi)部資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，規(guī)避存貸雙高的資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，充分發(fā)揮公司資金整體優(yōu)勢(shì)，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。現(xiàn)制定本辦法。第二條資金管理內(nèi)容包括：資金收付原則及使用要求，銀行賬戶(hù)及網(wǎng)銀管理，票據(jù)管理，資金安全管理，資金支付授權(quán)，內(nèi)部資金使用實(shí)施細(xì)則，其他。第三條本規(guī)定的適用范圍為公司各單位，全資及控股子公司參照?qǐng)?zhí)行。第二章資金收付原則及使用要求第四條公司資金收付原則：統(tǒng)一收款，集中管理，專(zhuān)款專(zhuān)用、分級(jí)授權(quán)。第五條公司財(cái)務(wù)管理部收到的各款項(xiàng)由業(yè)務(wù)單位確認(rèn)款項(xiàng)性質(zhì)，并在收款可使用額度內(nèi)進(jìn)行支付。第六條公司集中資金不得違反國(guó)家及上級(jí)單位使用要求。不得購(gòu)買(mǎi)股票、債券等金融產(chǎn)品，不得購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品。第七條資金使用實(shí)行“六不準(zhǔn)”1.不準(zhǔn)從銀行套換現(xiàn)金和使用支票從社會(huì)上套換現(xiàn)金；2.不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；3.不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存款；4.財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜內(nèi)不準(zhǔn)代私人存儲(chǔ)現(xiàn)金及有價(jià)證券；5.不準(zhǔn)轉(zhuǎn)移資金設(shè)賬外“小金庫(kù)”；6.不準(zhǔn)用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金。第三章銀行賬戶(hù)及網(wǎng)銀管理第八條各單位必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開(kāi)戶(hù)和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，資料留存完整，不得違規(guī)開(kāi)立和使用賬戶(hù)，不得出租出借銀行賬戶(hù)。第九條各單位因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加、變更和注銷(xiāo)銀行賬戶(hù)的應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，審批通過(guò)后方可辦理。第十條各單位因開(kāi)展業(yè)務(wù)需要開(kāi)通銀行賬戶(hù)網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)、支付結(jié)算功能，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)指派專(zhuān)人前往指定銀行辦理。第十一條財(cái)務(wù)部門(mén)利用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)按照公司機(jī)關(guān)支付報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，由經(jīng)辦人辦妥付款申請(qǐng)手續(xù)后，方可轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員進(jìn)行辦理。第十二條網(wǎng)銀賬戶(hù)僅可辦理公司授權(quán)范圍內(nèi)的資金支付業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁利用公司網(wǎng)銀賬戶(hù)進(jìn)行私人款項(xiàng)拆借和挪用。第十三條出納人員應(yīng)于每月底打印網(wǎng)銀月度交易明細(xì)，會(huì)計(jì)應(yīng)與銀行日記賬進(jìn)行核對(duì)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，并向財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告。第四章票據(jù)管理第十四條各單位應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票。其他票據(jù)使用規(guī)范。第十五條出納人員應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票等票據(jù)，并設(shè)置備查登記簿，如實(shí)登記購(gòu)入、發(fā)出和注銷(xiāo)票據(jù)情況。第十六條辦理銀行支付業(yè)務(wù)應(yīng)為公司自有員工，無(wú)特殊情況使用銀行匯款，經(jīng)辦人須提供結(jié)算單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、銀行賬號(hào)、用款用途及金額等詳細(xì)信息，并須出具審簽手續(xù)齊備、審核無(wú)誤的報(bào)銷(xiāo)憑證（或借款憑證）。第十七條特殊情況必須使用支票結(jié)算的，經(jīng)辦人需在支票領(lǐng)用登記簿上登記簽字。支票領(lǐng)用后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十八條嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)先用印，填寫(xiě)錯(cuò)誤的作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。第十九條往來(lái)款項(xiàng)或不需開(kāi)具正規(guī)發(fā)票業(yè)務(wù)，必須開(kāi)具收據(jù)，收據(jù)應(yīng)按正規(guī)票據(jù)管理，票面記載內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，連號(hào)使用，“作廢”收據(jù)應(yīng)將所有聯(lián)次收齊并加蓋“作廢”印記。第五章資金安全管理第二十條財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行兩章分管分用制度，即：財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章不得由一人同時(shí)保管使用。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和票據(jù)不得由一人同時(shí)保管使用。印鑒保管人出差或休假時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意方可委托其他指定人員保管使用。第二十一條原則上取消財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，現(xiàn)金收款由交款人直接存入單位開(kāi)戶(hù)銀行，并到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)。現(xiàn)金支付通過(guò)銀行報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)存入報(bào)銷(xiāo)人銀行賬戶(hù)。因特殊情況確需現(xiàn)場(chǎng)收付現(xiàn)金，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署收現(xiàn)（付現(xiàn)）說(shuō)明，說(shuō)明款項(xiàng)來(lái)源（支付）用途。收取現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行。庫(kù)存現(xiàn)金原則上為“零”余額。第二十二條現(xiàn)金及有價(jià)證券保管須配備保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼由出納人員自行保管，嚴(yán)格保密。出納人員應(yīng)做好保險(xiǎn)柜的安全管理，節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放現(xiàn)金。出納人員變動(dòng)時(shí)，要辦理交接手續(xù)，新出納人員要重新設(shè)置保險(xiǎn)柜密碼。第二十三條出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務(wù)，不得保管憑證和其他賬目，不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，不得單獨(dú)全程辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。第二十四條網(wǎng)上銀行要求必須同時(shí)具備登陸口令、數(shù)字證書(shū)（加密U盾）雙重安全防護(hù)功能，各單位至少應(yīng)按二級(jí)權(quán)限對(duì)網(wǎng)上銀行密匙、口令進(jìn)行管理，即：操作員制單、授權(quán)員復(fù)核并審核。并盡量開(kāi)通短信提示功能，確保賬戶(hù)資金安全。第六章資金支付授權(quán)第二十五條資金支付授權(quán)僅限于公司承擔(dān)的已完成二次預(yù)算（或標(biāo)價(jià)分離）的工程項(xiàng)目部與獨(dú)立開(kāi)展設(shè)計(jì)、全過(guò)程咨詢(xún)業(yè)務(wù)的分公司。第二十六條公司機(jī)關(guān)、事業(yè)部、設(shè)計(jì)研究院發(fā)生的業(yè)務(wù)支付、投資類(lèi)、薪酬類(lèi)業(yè)務(wù)支付不在支付授權(quán)范圍內(nèi)，最終審批簽字權(quán)至公司總經(jīng)理。第二十七條分公司（項(xiàng)目部）資金支付審批權(quán)授予分公司（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人（或工程項(xiàng)目主管副總經(jīng)理），分公司負(fù)責(zé)人（或工程項(xiàng)目主管副總經(jīng)理）應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批簽字權(quán)。授權(quán)審批事項(xiàng)指預(yù)算內(nèi)直接計(jì)入分公司（項(xiàng)目部）業(yè)務(wù)范圍的成本費(fèi)用的支付。第二十八條“四費(fèi)”、預(yù)算外等需要事前審批業(yè)務(wù)按相關(guān)制度執(zhí)行，原則上不再授權(quán)。實(shí)際支付審批簽字權(quán)與事前審批保持一致。第七章資金使用實(shí)施細(xì)則第二十九條大額資金支付規(guī)定（一）大額資金支付是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、大額采購(gòu)和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為。（二）大額資金使用范圍，根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍，包括但不限以下內(nèi)容：1.未納入預(yù)算資金支付在5萬(wàn)（含5萬(wàn)）元以上的。2.公司向所屬全資、控股企業(yè)出借資金。3.公司總部單項(xiàng)預(yù)算外支出額度超過(guò)5萬(wàn)元（含）的“四項(xiàng)費(fèi)用”（辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)）。4.公司預(yù)算內(nèi)單項(xiàng)對(duì)外超過(guò)50萬(wàn)元人民幣的捐贈(zèng)、贊助；預(yù)算外捐贈(zèng)、贊助。5.各事業(yè)部業(yè)務(wù)項(xiàng)目支出超出月度資金計(jì)劃的。（三）大額資金支付實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指嚴(yán)格按照三會(huì)議事規(guī)則作出審批決策。第三十條內(nèi)部往來(lái)資金使用與管理內(nèi)部往來(lái)資金是指在公司內(nèi)部各單位（非子公司）之間流動(dòng)的資金。內(nèi)部往來(lái)資金要統(tǒng)一通過(guò)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，各單位之間不得存在實(shí)質(zhì)資金往來(lái)賬款。各單位之間發(fā)生資金業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，由收款方填列“內(nèi)部資金使用通知單”，經(jīng)付款方確認(rèn)后持“內(nèi)部資金使用通知單”到公司財(cái)務(wù)管理部辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬手續(xù)，雙方憑“內(nèi)部往來(lái)通知單”及其原始單據(jù)入賬。第三十一條各事業(yè)部在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)直接相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行支付外，其他事項(xiàng)支付遵守公司支付審批流程，如：工資薪酬相關(guān)事項(xiàng)、固定資產(chǎn)相關(guān)事項(xiàng)、應(yīng)交稅金相關(guān)事項(xiàng)、內(nèi)部借款相關(guān)事項(xiàng)等。第三十二條資金周轉(zhuǎn)借款1.各單位因資金需求向公司借款時(shí)，子公司應(yīng)通過(guò)OA系統(tǒng)上報(bào)借款申請(qǐng)，待過(guò)會(huì)批復(fù)完成借款協(xié)議后執(zhí)行，各分公司及事業(yè)部，應(yīng)填列“借款單”，寫(xiě)明申請(qǐng)借款理由，時(shí)限，由公司審批后辦理借款手續(xù)。2.各單位借款本著一事一議原則，根據(jù)同期銀行貸款利率上浮計(jì)算，遇國(guó)家利率調(diào)整時(shí)同時(shí)調(diào)整，逾期未歸還，按資金占用金額（含利息）再上浮，按月計(jì)息，按年繳納。3.公司與子公司之間借款費(fèi)用應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，分公司及事業(yè)部按實(shí)際發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用在經(jīng)營(yíng)考核成果中體現(xiàn)。4.各子公司借款最高金額為實(shí)收資本的兩倍。第三十三條沉淀資金理財(cái)要求公司及所屬各單位不得購(gòu)買(mǎi)任何銀行理財(cái)產(chǎn)品。辦理銀行各種定期存款業(yè)務(wù)，應(yīng)可隨時(shí)轉(zhuǎn)換活期提取，確保經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)需