公司現(xiàn)金流量、帶息負(fù)債專(zhuān)項(xiàng)考核管理辦法

11.1為切實(shí)加強(qiáng)中建四局現(xiàn)金流量管理，合理控制帶息負(fù)債規(guī)模，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定此考核辦法，主要針對(duì)現(xiàn)金流量加強(qiáng)過(guò)程管理，按季度對(duì)各單位現(xiàn)金流量、按年度對(duì)各單位的帶息負(fù)債進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果直接與企業(yè)班子成員年薪獎(jiǎng)罰掛鉤。1.2本辦法適用于中建四局各以建筑為主業(yè)的子公司及區(qū)域性公司。1.3底線管理、過(guò)程控制、按季獎(jiǎng)罰，按年清算；預(yù)算管理、年度考核、年薪掛鉤、考核兌現(xiàn)。2本辦法所涉及現(xiàn)金流量考核，由局財(cái)務(wù)部、資金部負(fù)責(zé)出具現(xiàn)金流量專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)考核結(jié)果，由局企業(yè)策劃與管理部負(fù)責(zé)開(kāi)具相應(yīng)薪酬獎(jiǎng)罰通知單，相關(guān)薪酬獎(jiǎng)罰在該企業(yè)負(fù)責(zé)人年薪考核對(duì)現(xiàn)實(shí)一并清算。本辦法帶息負(fù)債專(zhuān)項(xiàng)考核，由局資金部負(fù)責(zé)出具帶息負(fù)債專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)考核結(jié)果，報(bào)局總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由局企業(yè)策劃與管理部負(fù)責(zé)對(duì)未達(dá)標(biāo)單位開(kāi)具相應(yīng)薪酬處罰通知單，有關(guān)薪酬處罰在該企業(yè)負(fù)責(zé)人年薪考核兌現(xiàn)時(shí)一并清算。33.1局對(duì)各單位現(xiàn)金流量按季度進(jìn)行考核，xx年第二季度為第一個(gè)考核期；帶息負(fù)債按年度進(jìn)行考核，xx年為第一考核年度。3.21/43.2.1 每季度按現(xiàn)金流量專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)對(duì)各單位進(jìn)行一次考核，按現(xiàn)金流量專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)罰。獎(jiǎng)罰金額將增加或扣罰其企業(yè)負(fù)責(zé)人(全體領(lǐng)導(dǎo)班子成員)的績(jī)效年薪，其中企業(yè)主要負(fù)責(zé)人按以下標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)罰績(jī)效年薪，企業(yè)其他班子成員年薪獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)正副職年薪考核兌現(xiàn)的相應(yīng)比例確定?，F(xiàn)金流量季度考核指標(biāo)：凈現(xiàn)金收支比凈現(xiàn)金收支比是指建筑業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量占現(xiàn)金收入的比重，主要反映企業(yè)對(duì)現(xiàn)金凈流量的運(yùn)營(yíng)與管理能力。凈現(xiàn)金收支比=建筑業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈流量÷建筑業(yè)務(wù)現(xiàn)金流入量公式中現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金流入量，均為自年初至報(bào)告期末的累計(jì)完成數(shù)。3.2.2每年按4個(gè)季度分別設(shè)定凈現(xiàn)金收支比的扣罰底線標(biāo)準(zhǔn)，在底線基礎(chǔ)上，各單位各季度凈現(xiàn)金收支比每增加2%，將獎(jiǎng)勵(lì)該單位企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪1萬(wàn)元，上不封頂；每減少2%，將扣罰該單位企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效年1萬(wàn)元，每人每季最高扣罰年薪6萬(wàn)元。凈現(xiàn)金收支比底線標(biāo)準(zhǔn)詳表：考核周期2015年2015年2015年2016年(按季度)2季度3季度4季度1季度凈現(xiàn)金收-6%-1%+4%-11%支比3.33.3.1 本辦法所指帶息負(fù)債是指企業(yè)負(fù)債當(dāng)中需要支付利息的債務(wù)，包括銀行借款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付債券，欠采購(gòu)中心材料款(不含三個(gè)月賒購(gòu)期的材料款)，內(nèi)部借款(含與局資金部的往來(lái))、自承擔(dān)利息的保理等。3.2.2 局確定以產(chǎn)值帶息負(fù)債率為帶息負(fù)債考核的專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)，按號(hào)碼公司及區(qū)域性公司分別制定產(chǎn)值帶息負(fù)債率考核標(biāo)準(zhǔn)。產(chǎn)值帶息負(fù)債率=帶息負(fù)債總額÷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入公式中帶息負(fù)債總額為年末數(shù)。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為自年初至年末的累計(jì)完成數(shù)。3.3.3 因2014年帶息負(fù)債規(guī)模不一致，對(duì)帶息負(fù)債規(guī)模較大的公司，按五年2/4內(nèi)逐步達(dá)標(biāo)的原則制定考核標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)帶息負(fù)債規(guī)模較小，2014年實(shí)際產(chǎn)值帶息負(fù)債率低于考核標(biāo)準(zhǔn)值的公司，以后年度較前一年新增的產(chǎn)值帶息負(fù)債率部分需專(zhuān)項(xiàng)報(bào)局資金部，對(duì)新增帶息負(fù)債的使用情況進(jìn)行說(shuō)明單獨(dú)審核。根據(jù)測(cè)算，號(hào)碼公司產(chǎn)值帶息負(fù)債率考核標(biāo)準(zhǔn)為10%，安裝公司、區(qū)域性公司產(chǎn)值帶息負(fù)債率考核標(biāo)準(zhǔn)為5%。按以上原則，2015年及之后四年各公司產(chǎn)值帶息負(fù)債率考核指標(biāo)詳附表。2015-2019年產(chǎn)值帶息負(fù)債率考核指標(biāo)14年實(shí)際15年預(yù)算16年預(yù)算17年預(yù)算一公司/廈門(mén)34.77%25.00%20.00%15.00%三公司25.86%21.00%18.00%15.00%五公司20.39%17.00%15.00%15.00%六公司35.86%28.00%20.00%15.00%安裝公司2.94%5.00%5.00%5.00%華東公司9.96%10.00%10.00%10.00%華南公司17.39%10.00%10.00%10.00%珠海公司10.05%10.00%10.00%10.00%深圳公司1.47%5.00%5.00%5.00%廣東公司0.00%5.00%5.00%5.00%3.3.4每年末按帶息負(fù)債專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)對(duì)各單位進(jìn)行考核，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的單位，將扣罰其企業(yè)負(fù)責(zé)人(全體領(lǐng)導(dǎo)班子成員)的績(jī)效年薪，其中企業(yè)主要負(fù)責(zé)人按以下標(biāo)準(zhǔn)扣罰績(jī)效年薪，企業(yè)其他班子成員年薪扣罰標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)正副職年薪考核兌現(xiàn)的相應(yīng)比例確定。各單位產(chǎn)值帶息負(fù)債率每增加1%，將扣罰該單位企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪1萬(wàn)元，每人每年度最高扣罰年薪10萬(wàn)元。超過(guò)1%，不足2%的，按插入法計(jì)算，以此類(lèi)推。)44.1