投資擔保公司業(yè)務學習材料

投資擔保公司業(yè)務學習材料

基礎知識部分

整理課件目錄第一部：金融第一節(jié)：金融【金融簡析】

【金融學】

【金融學與經濟學的關系】

【金融的特征】第二節(jié)：金融管理機構【銀監(jiān)會】【中國人發(fā)銀行】第三節(jié)：金融機構【金融機構的產生與分類】【銀行金融機構】中央銀行商業(yè)銀行專業(yè)銀行【非銀行金融機構】保險公司信托投資公司信用合作社投資公司投資擔保公司證券機構【中國的金融機構體系】第四節(jié)：投資與財團【投資簡析】

【投資類型】【投資的特點】【投資的陷阱】【財團簡析】第二部：銀行基礎知識部分票匯電匯信匯承兌保兌商業(yè)匯票1、商業(yè)承兌匯票2、銀行承兌匯票

票據(jù)承兌承兌匯票本票第三部：非銀行金融機構部分第一節(jié)：信托業(yè)務【信托的含義及概述】【信任的特點及分類】【基礎設施信托】基礎設施融資現(xiàn)狀信托辦理流程【房地產信托】什么是房地產信托房地產信托的含義房地產信托的分類房地產信托融資的優(yōu)勢第二節(jié)：融資租賃業(yè)務融資租賃的概念融資租賃的開展方式企業(yè)選擇融資租賃的好處租賃與銀貸款的案例分析案例分析結論財務公司租賃公司投資基金養(yǎng)老基金資產管理公司消費信貸機構保涵業(yè)務直存款銀行保涵委托貸款貼現(xiàn)利率貼息信用證綜合授信我國的房地產融資現(xiàn)狀房地產信托融資辦理流程房地產開發(fā)辦理信托融資應具備的條件融資租賃的租金計算企業(yè)申辦融資租賃應具備的條件企業(yè)申辦融資租賃需要提供的資料融資租賃的業(yè)務辦理流程整理課件第一節(jié)：金融【金融】

【金融學】

【金融學與經濟學的關系】

【金融的特征】

整理課件【金融】金融是貨幣流通和信用活動，以及與其相聯(lián)系的經濟活動的總稱，廣義的金融泛指一切與信用貨幣的發(fā)行、保管、兌換、結算，融通等有關的經濟活動，甚至包括金銀的買賣，狹義的金融專指信用貨幣的融通。整理課件金融的概括：金融活動的內容可概括為：貨幣的發(fā)行與回籠，存款的吸收與付出，貸款的發(fā)放與回收，金銀、外匯的買賣，有價證券的發(fā)行與轉讓，保險、信托、國內、國際的貨幣結算等。從事金融活動的機構主要有銀行、信托投資公司、保險公司、證券公司、投資基金，金融租賃公司、信用合作社、郵政儲蓄機構、財務公司、金融資產管理公司、投資擔保公司、以及證券、金銀、外匯交易所等。金融與信用的區(qū)別金融是信用貨幣出現(xiàn)以后形成的一個經濟范疇，它和信用是兩個不同的概念：（1）金融不包括實物借貸而專指貨幣資金的融通（狹義金融），人們除了通過借貸貨幣融通資金之外，還以發(fā)行股票的方式來融通資金。（2）信用指一切貨幣的借貸。我們之所以要在“信用”之外又增加了一個新的概念，來專指信用貨幣的融通，是為了概括一種新的經濟現(xiàn)象；信用與貨幣流通這兩個經濟過程已緊密地結合在一起。最能表明金融特征的是可以創(chuàng)造和消減貨幣的銀行信用，銀行信用被認為是金融的核心。

整理課件【金融學】金融學是從經濟學分化出來、研究資金融通的學科。傳統(tǒng)的金融學研究領域大致有兩個方向：一是宏觀層面的金融市場運行理論，二是微觀層面的公司投資理論。整理課件【金融學與經濟學的關系】金融是經濟的一小個分支，只是有自己的側重點。經濟學是一個一級學科，金融學是一個二級學科，在經濟學之下，經濟學研究的是一個國家地區(qū)的經濟發(fā)展狀況、方式、道路等。是比較宏觀的了，它對經濟的各個方面包括工業(yè)、農業(yè)等。

金融只是對一個國家經濟領域中的金融方面進行研究，比如貨幣、證券、金融市場等。整理課件【金融的特征】1、金融是信用交易：

（1）信用經濟學上的信用，是一種商品交易的形式，對應于現(xiàn)貨交易，信用是金融的基礎，金融最能體現(xiàn)信用的原則與特性。在發(fā)達的商品經濟中，信用已與貨幣流通融為一體。

（2）信用交易的特點a.一方以對方償還為條件，向對方先行移轉商品（包括貨幣）的所有權，或者部分權能；b.一方對商品所有權或其權能的先行移轉與另一方的相對償還之間，存在一定的時間差；c.先行交付的一方需要承擔一定的信用風險，信用交易的發(fā)生是基于給予對方信任。2.金融原則上必須以貨幣為對象。3.金融交易可以發(fā)生在各種經濟成分之間。其主要研究分支包括：金融市場學公司金融學金融工程學金融經濟學

投資學貨幣銀行學國際金融學財政學保險學數(shù)理金融學金融計量經濟學整理課件第二節(jié)：金融管理機構1、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

簡稱中國銀監(jiān)會。根據(jù)授權,統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產管理公司、信托投資公司以及其它存款類金融機構，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會自2003年4月28日起正式履行職責。銀監(jiān)會的成立與職責明確的過程，同時也就是人民銀行職責專業(yè)化的過程，兩者正是在這一期間進行職責分工的明確與細化。央行監(jiān)管職責的剝離與銀監(jiān)會的設立，實現(xiàn)金融宏觀調控與金融微觀監(jiān)管的分離，是與中國經濟、金融發(fā)展大環(huán)境密不可分的，是金融監(jiān)管與調控的對象。負責制定有關銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；對銀行業(yè)金融機構實施監(jiān)管，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行；審批銀行業(yè)金融機構及其分支機構的設立、變更、終止及其業(yè)務范圍；對銀行業(yè)金融機構實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進行查處；審查銀行業(yè)金融機構高級管理人員任職資格；負責編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關規(guī)定予以公布；加強對銀行業(yè)金融機構風險內控的監(jiān)管，重視其公司治理機制的建設和完善，促使其有效地防范和化解金融風險。整理課件2、中國人民銀行中國人民銀行（簡稱央行或人行）是中華人民共和國的中央銀行，是中華人民共和國國務院組成部門之一，于1948年12月1日組成。中國人民銀行根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》的規(guī)定，在國務院的領導下依法獨立執(zhí)行貨幣政策，履行職責，開展業(yè)務，不受地方政府、各級政府部門、社會團體和個人的干涉。人民銀行：對內：全國貨幣金融的最高機構對外：象征著一國的貨幣主權中國人民銀行的主要職責：

（1）起草有關法律和行政法規(guī)；完善有關金融機構運行規(guī)則；發(fā)布與履行職責有關的命令和規(guī)章。（2）依法制定和執(zhí)行貨幣政策。（3）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場、外匯市場、黃金市場。（4）防范和化解系統(tǒng)性金融風險，維護國家金融穩(wěn)定。（5）確定人民幣匯率政策；維護合理的人民幣匯率水平；實施外匯管理；持有、管理和經營國家外匯儲備和黃金儲備。（6）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。（7）經理國庫。（8）會同有關部門制定支付結算規(guī)則，維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行。（9）制定和組織實施金融業(yè)綜合統(tǒng)計制度，負責數(shù)據(jù)匯總和宏觀經濟分析與預測。（10）組織協(xié)調國家反洗錢工作，指導、部署金融業(yè)反洗錢工作，承擔反洗錢的資金監(jiān)測職責。（11）管理信貸征信業(yè)，推動建立社會信用體系。（12）作為國家的中央銀行，從事有關國際金融活動。（13）按照有關規(guī)定從事金融業(yè)務活動。（14）承辦國務院交辦的其他事項。整理課件第三節(jié)：金融機構金融機構的產生與分類銀行金融機構非銀行金融機構中國的金融機構體系整理課件金融機構的作用金融是現(xiàn)代經濟的核心，金融機構是金融活動的主體之一，是金融系統(tǒng)賴以正常運行的組織條件。金融機構作為專門從事貨幣信用活動的中介組織，是商品交換發(fā)展到一定階段的必然產物。整理課件金融機構的產生商品經濟和貨幣發(fā)展是金融機構產生的根本原因節(jié)約交易成本是金融機構產生的直接原因整理課件金融機構的分類銀行金融機構、非銀行金融機構直接金融機構、間接金融機構存款性金融機構、非存款性金融機構整理課件銀行金融機構中央銀行商業(yè)銀行專業(yè)銀行整理課件中央銀行中央銀行是一國金融機構體系的核心。對內：全國貨幣金融的最高機構對外：象征著一國的貨幣主權整理課件商業(yè)銀行商業(yè)銀行是金融機構體系的骨干和中堅。商業(yè)銀行是以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融性企業(yè)。整理課件商業(yè)銀行主要負債（資金來源）主要資產（資金運用）支票存款、儲蓄存款、定期存款工商業(yè)貸款、消費者貸款和抵押貸款，購買政府債券整理課件專業(yè)銀行專業(yè)銀行是指專門經營指定范圍業(yè)務和提供專門性金融服務的銀行，是社會分工在金融業(yè)中的表現(xiàn)，是市場經濟發(fā)展的產物。經營性專業(yè)銀行儲蓄銀行投資銀行抵押銀行特殊職能銀行政策性專業(yè)銀行開發(fā)性銀行農業(yè)性銀行進出口銀行中小企業(yè)信貸銀行住宅信貸銀行整理課件

非銀行金融機構保險公司信托投資公司信用合作社投資公司投資擔保公司證券機構財務公司租賃公司投資基金養(yǎng)老基金資產管理公司消費信貸機構整理課件非銀行金融機構的界定非銀行金融機構指不以吸收存款為主要負債，而以某種特殊方式吸收資金并運用資金，能夠提供特色金融服務的金融機構。銀行以外的金融機構統(tǒng)稱為非銀行金融機構。整理課件非銀行金融機構與銀行金融機構的比較相同點：都以信用方式集聚資金并通過資金投放和運用達到盈利的目的。不同點非銀行金融機構銀行金融機構資金來源不能吸收存款吸收存款業(yè)務范疇業(yè)務范圍相對狹窄能提供綜合性金融服務創(chuàng)造信用能力不具備信用創(chuàng)造能力具有吸收存款、創(chuàng)造信用的能力整理課件保險公司保險公司是經營保險業(yè)務的金融機構。運作原理保險——互助、合同、經濟補償整理課件保險公司整理課件信托投資公司信托是以信任為基礎的委托行為。信托投資公司也稱信托公司，是以資金及其其他財產作為信托標的，根據(jù)委托者的意愿，以受托人的身份管理及運用信托資產的金融機構。整理課件信托投資公司主要業(yè)務：經營資金和財產委托、代理資產保管、金融租賃、經濟咨詢、證券發(fā)行、投資等業(yè)務。資金來源：自有資金、信托存款和證券發(fā)行基金。整理課件信用合作社信用合作社是一種互助合作性質的金融機構，一般由個人集資聯(lián)合組成，并辦理放款業(yè)務。城市信用合作社、農村信用合作社整理課件投資公司投資公司是一種金融中介機構，它將個人投資者的資金集中起來，投資于眾多證券或其他資產之中。“集中資產”是投資公司核心含義。投資公司為小型投資者們提供了這樣一種機制：他們可以組織起來，以獲得大規(guī)模投資所帶來的好處。投資公司是以將貨幣或資產投向本身以外的企業(yè)或個人、并從這種貨幣或資產的投入取得直接經營收入或通過股份變現(xiàn)實現(xiàn)資金退出的企業(yè)法人。目前在中國的金融市場，投資公司一般以“投資銀行”的角色稱呼出現(xiàn)，顧名思義投資公司必須擁有大量的自有資金，才能實現(xiàn)真正的投資運作。同時，由于投資工作本身的難度還需要另外一種類似中介性質的企業(yè)來服務投資公司和企業(yè)，因此就出現(xiàn)了目前市場上眾多的投資顧問公司，顧問公司并不具備真正的投資能力，只是在投資活動中為項目方和資金方牽線搭橋，并從中收取顧問費用。

整理課件廣義的投資公司：既包括信托投資公司、財務公司、投資銀行、基金公司、商業(yè)銀行和保險公司的投資部門等金融機構，也包括涉足產權投資和證券投資的各類企業(yè)。其業(yè)務范圍：包括購買企業(yè)的股票和債券、參加企業(yè)的創(chuàng)建和經營活動、提供中長期貸款、經營本國及外國政府債券、基金管理等，資金來源主要是發(fā)行自己的債券、股票或基金單位，從其他銀行取得貸款，接受委托存款等。狹義的投資公司：則專指公司型投資基金的主體，這是依法組成的以營利為目的的股份有限公司，投資者經由購買公司股份成為股東，由股東大會選定某一投資管理公司來管理該公司的資產。

投資公司的業(yè)務范圍及分類整理課件投資公司的功能投資公司為投資者們實現(xiàn)了以下的重要功能：1、記錄保存與管理：投資公司出具階段性管理情況報告，記錄資本利的分配、股利、投資以及本金贖買等情況；同時，它們可以替投資者對利息及股利收入進行再投資。

2、多樣化和可分割性：通過資產的集中，投資公司使投資者持有許多證券的一部分。個人投資者們不能像大投資者那樣運作，但投資公司卻使他們實現(xiàn)了這一點。

3、專家管理：多數(shù)（但不是全部）投資公司都有專職的證券分析人員和證券管理人員，對證券進行操作，以獲取最優(yōu)的投資效果。4、低交易成本：因為投資公司進行的是大宗交易，所以，它們可以在經紀費用及傭金方面節(jié)省出一大筆錢來。整理課件擔保公司1、銀行業(yè)務提供擔保的公司：個人或企業(yè)在向銀行借款的時候，銀行為了降低風險，不直接放款給個人，而是要求借款人找到第三方（擔保公司或資質好的個人）為其做信用擔保。擔保公司會根據(jù)銀行的要求，讓借款人出具相關的資質證明進行審核，之后將審核好的資料交到銀行，銀行復核后放款，擔保公司收取相應的擔保服務費用。整理課件2、民間投資擔保公司：是指個人將資金借貸給經過擔保公司嚴格考察、審核過的以房產、汽車或其他資產作為抵（質）押物的具備較強還款能力的借款人。投資擔保公司作為中介，對借款人資金使用及回收情況進行全程監(jiān)控并提供擔保，使投資人獲得安全、穩(wěn)定、較高收益，同時民間擔保公司收取一定的擔保服務費?？傊和顿Y擔保公司是為中小企業(yè)及個人融資擔保以賺取利潤差價而贏利的中介性公司。整理課件證券機構證券機構是從事證券業(yè)務的機構，包括:證券公司、證券交易所、證券登記結算公司、證券投資咨詢和評估公司等。

整理課件證券交易所證券交易所是為證券的集中和組織交易提供場所、設施和服務的機構。主要職責包括提供證券交易場所和設施，制定業(yè)務規(guī)則，接受企業(yè)上市申請并安排證券上市，組織和監(jiān)督證券交易等。整理課件證券公司證券公司是專門從事各種有價證券經營及相關業(yè)務的金融機構。證券公司在金融市場上起著十分重要的作用，它既是證券交易所的重要組成成員，又是有價證券轉讓和交易的組織者、參與者。業(yè)務主要有：有價證券的自營買賣、代理買賣，有價證券的發(fā)行、銷售等。整理課件證券登記結算公司證券登記結算公司是為保證證券交易中，證券所有權轉移和資金流動中證券過戶，以及資金到帳等業(yè)務的順利進行而設立的登記和結算機構。整理課件財務公司即金融公司，指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。

整理課件租賃公司租賃公司是經營融資租賃業(yè)務的金融機構。融資租賃就是當企業(yè)需要更新技術設備而又缺乏資金時，由出租人購進或租進所需設備，然后再出租給承租人使用的租賃方式。直接購買租賃、回租租賃、轉租賃、杠桿租賃。整理課件投資基金公司投資基金：是指通過發(fā)行基金股票或基金受益憑證將眾多投資者的資金集中起來，直接或委托他人將集中起來的資金投資于各類有價證券或其他金融商品，并將投資收益按原始投資者的基金股份或基金受益憑證的份額進行分配的一種金融中介機構。整理課件養(yǎng)老基金養(yǎng)老基金：是一種向加入基金計劃的人們提供養(yǎng)老金的金融機構。養(yǎng)老基金以社會養(yǎng)老保險基金、企業(yè)年金基金、人壽保險基金為主體，其資產與保險公司類似。養(yǎng)老基金的資金來源比較穩(wěn)定，資金的支付有一定的規(guī)律性，所以養(yǎng)老基金可以將多余資金投放于期限較長的資產以獲得收益。整理課件資產管理公司資產管理公司：是一種專門經營銀行不良資產的金融機構。如我國先后組建成立的資產管理公司有信達、華融、長城、東方這四家，其都屬國有金融資產管理公司。整理課件消費信貸機構消費信貸機構：是為了促進消費而建立的一種信用組織，主要有各種消費信用公司和典當行。消費信貸公司資金主要來源于向商業(yè)銀行借款，籌集的資金以分期付款的方式貸給商業(yè)部門或居民個人。典當行資金來源也是向大銀行借款，然后以物品為抵押對居民個人放款，是帶一定高利貸性質的金融組織。整理課件第三節(jié)：投資與財團簡析

目錄投資

投資類型

投資的特點

投資的陷阱

財團整理課件投資指貨幣轉化為資本的過程。投資可分為實物投資和證券投資。前者是以貨幣投入企業(yè)，通過生產經營活動取得一定利潤。后者是以貨幣購買企業(yè)發(fā)行的股票和公司債券，間接參與企業(yè)的利潤分配。企業(yè)的投資活動明顯地分為兩類：（1）為對內擴大再生產奠定基礎，即購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金；（2）對外擴張，即對外股權、債權支付的現(xiàn)金。1、把資金投入企業(yè)或基本建設。2、投入企業(yè)或基本建設的資金。泛指為達一定目的而投入的錢財。整理課件投資的特點1、投資是以讓渡其他資產而換取的另一項資產2、投資是企業(yè)在生產經營過程之外持有的資產3、投資是一種以權利為表現(xiàn)形式的資產4、投資是一種具有財務風險的資產

整理課件【投資的風險】政策性風險非市場競爭風險人文環(huán)境風險求新求異風險規(guī)模經濟風險短期利潤風險“項目運作”風險品牌延伸風險并購風險

整理課件財團由極少數(shù)金融寡頭控制的巨大銀行和巨大企業(yè)結合而成的壟斷集團。又稱金融資本集團。財團一般包括少數(shù)大銀行、保險公司以及為數(shù)較多的工礦企業(yè)、商業(yè)企業(yè)和交通運輸企業(yè)。它通過參與制活動于各個經濟部門，并且擴展到文化、教育、科學、衛(wèi)生、出版各個領域和政府機關等上層建筑部門。

整理課件第二部：銀行基礎知識票匯電匯信匯承兌保兌商業(yè)承兌匯票商業(yè)匯票票據(jù)承兌承兌匯票本票保涵業(yè)務直存款銀行保涵委托貸款貼現(xiàn)利率貼息信用證綜合授信整理課件【票匯】票匯是匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式.匯出銀行在開出銀行匯票的同時，對匯入行寄發(fā)“付款通知書”，匯入行憑此驗對匯票后付款。票匯是以銀行即期匯票作為結算工具。其寄送方向與資金流動方向相同，故也是順匯的一種。票匯與電、信匯的不同在于票匯的傳送不通過銀行，匯入行須通知收款人，而由收款人持票登門取款；匯票除有限制轉讓和流通者外，經收款人背書，可以轉讓流通，而信匯委托書則不能。整理課件【電匯】電匯是匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。電匯是匯兌結算方式的一種，匯兌結算方式除了適用于單位之間的款項劃撥外，也可用于單位對異地的個人支付有關款項，如退休工資、醫(yī)藥費、各種勞務費、稿酬等，還可適用個人對異地單位所支付的有關款項，如郵購商品、書刊,交納學費等。整理課件【信匯】信匯是指匯款人向當?shù)劂y行交付本國貨幣，由銀行開具付款委托書，用航空郵寄交國外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務。采用信匯方式，由于郵程需要的時間比電匯長，銀行有機會利用這筆資金，所以信匯匯率低于電匯匯率，其差額相當于郵程利息。信匯憑證是信匯付款委托書，其內容與電報委托書內容相同，只是匯出行在信匯委托書上不加注密押，而以負責人簽字代替。在辦理信匯時,匯出行出具由銀行有權簽字人員簽發(fā)的銀行“信匯委托書”,然后用信函寄往解付行,解付行憑此辦理有關款項的解付手續(xù)。（1）美國從九十年代以來已拒絕受理信匯委托書;（2）通訊工具的改善,使得絕大多數(shù)銀行已配備了網絡設備,銀行的局域網、遠程網都有很大普及,通訊成本大幅度降低,電匯已不是一種費用高昂的匯款方式;（3）信匯方式存在收款周期長,安全性不強,不利于查詢等缺點整理課件【承兌】（一）承兌是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。（二）承兌的影響1.承兌人成為主義務人。2.出票人變成從義務人。3.持票人增強了收款保障。（三）承兌票據(jù)的種類承兌行為是針對匯票而言的，并且只是遠期匯票才可能承兌。本票，支票和即期匯票都不可能發(fā)生承兌。遠期票據(jù)規(guī)定承兌的，在付款前，必須由持票人向付款人要求承兌，即付款人在票據(jù)前面批注承兌字樣，后加簽名承兌日期及一些注解等。

承兌是匯票付款人在票據(jù)上承諾負擔支付票面金額的義務，并將該種意思表示記載在票據(jù)上的一種票據(jù)行為。承兌是匯票所特有的一種制度。在票據(jù)法上，匯票付款人并不因為發(fā)票人的付款委托成為當然的匯票債務人，必須有承兌行為。付款人一經承兌，就叫做承兌人，是匯票的主債務人。承兌是一種附屬的法律行為，目的在于使付款人到期負擔票面金額的支付義務。因此，付款人在承兌后，必須依照票據(jù)上的記載內容，到期向持票人支付票據(jù)金額，即使發(fā)票人未向付款人供應資金，也不能成為向持票人抗辯的理由。如果承兌人在到期日不作付款，持票人應向原發(fā)票人就票據(jù)金額直接請求支付。整理課件【保兌】概述

什么是信用證保兌業(yè)務

信用證保兌可對您有哪些好處

在哪些情況下宜選擇信用證保兌

整理課件一、概述

保兌，是指開證行以外的銀行保證對信用證承擔付款責任。二、什么是信用證保兌業(yè)務1.指中國銀行接受開證行或受益人的請求,對開證行開出的信用證承擔保證兌付的義務。

2.信用證保兌業(yè)務的內容包括:公開保兌和沉默保兌。公開保兌指根據(jù)開證行的授權或委托，中國銀行在信用證上加具保兌并通知開證行；沉默保兌指在受益人的申請下而無需通知開證行，中國銀行在信用證上加具保兌。三、信用證保兌可對您有哪些好處1.降低風險——信用證保兌可以使您防范開證行的風險以及開證行所在國家風險和外匯管制風險；

2.雙重保證——您在獲得開證行有條件付款承諾之外，還獲得了額外的有條件付款承諾，使您擁有雙重付款保證。

3.回款保障——您提交過合乎信用證規(guī)定的單據(jù)后，經審核同意，即可獲得無追索權的付款或付款承諾。四、在哪些情況下宜選擇信用證保兌

1.您希望獲得除開證行以外的銀行來確認償付；

2.盡管開證行資信狀況較好，但您希望在提交單據(jù)后獲得無追索權的資金；整理課件

【商業(yè)匯票】一、商業(yè)匯票分類

1、商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票

是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

特點（1）、商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過6個月；（2）、商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天；（3）、商業(yè)承兌匯票可以背書轉讓；（4）、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)；（5）、適用于同城或異地結算。整理課件2、銀行承兌匯票銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)并由其開戶銀行承兌的票據(jù)。每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取（不得高于）萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。

銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。整理課件二、商業(yè)匯票特點

1、商業(yè)匯票可以流通轉讓。

2、已承兌的商業(yè)匯票喪失，可以掛失止付（按票面金額的千分之一支付手續(xù)費）；已承兌的商業(yè)承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌人或承兌人到開戶銀行掛失止付；已承兌的銀行承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌銀行掛失止付。3、出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。出票人不得簽發(fā)無兌價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。4、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載事項（1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，商業(yè)匯票無效。整理課件三、商業(yè)匯票使用

1、申請存款人領購商業(yè)匯票，必須填寫“票據(jù)和結算憑證領用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款帳戶結清時，必須將全部剩余空白商業(yè)匯票交回銀行注銷。

2、提示付款商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。3、承兌付款商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。四、銀行承兌匯票的承兌付款銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。

整理課件【票據(jù)承兌】票據(jù)承兌概述

票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據(jù)債務的行為。承兌為匯票所獨有。匯票的發(fā)票人和付款人之間是一種委托關系，發(fā)票人簽發(fā)匯票，并不等于付款人就一定付款，持票人為確定匯票到期時能得到付款，在匯票到期前向付款人進行承兌提示。如果付款人簽字承兌，那么他就對匯票的到期付款承擔責任，否則持票人有權對其提起訴訟。票據(jù)承兌是商業(yè)匯票的承兌人在匯票上記載一定事項承諾到期支付票款的票據(jù)行為。商業(yè)匯票一經銀行承兌，承兌銀行必須承擔到期無條件付款的責任。因此，票據(jù)承兌屬于銀行的一項授信業(yè)務。整理課件

一、特點客戶在商品交易過程中因購貨現(xiàn)款不足，需要取得銀行信用支持，可向銀行申請辦理票據(jù)承兌。經銀行承兌的商業(yè)匯票較之商業(yè)承兌匯票具有更為可靠的銀行信用保證，流通范圍廣，變現(xiàn)能力強。既減少了企業(yè)的資金占用，又節(jié)省了資金使用的成本，是備受廣大客戶歡迎的一項銀行業(yè)務。

整理課件二、票據(jù)的種類與申辦1、種類

在我國，目前中國銀行開辦的銀行承兌匯票業(yè)務僅限于人民幣，最大額度不超過500萬元，手續(xù)費按人民銀行的規(guī)定計收。2、申辦

（1）、在銀行開立存款帳戶并有一定存款及結算往來、資信良好的企業(yè)可向銀行信貸部門申請，并提交《商業(yè)匯票承兌申請書》。（2）、存入一定比例的保證金或提供銀行認可的保證人或財產擔保。（3）、提交承兌申請書及申請人與保證人雙方的企業(yè)法人資格和法定代表人資格的證明文件及有關法律文件：如經年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，法定代表人證明書或授權委托書，董事會決議及公司章程（設立董事會的企業(yè)提供）。（4）、與銀行承兌匯票內容相符的購銷合同。（5）、承兌申請人及保證人的近期財務報表。（6）、按銀行要求提供的其他文件資料。銀行受理客戶申請后，銀企雙方簽訂"商業(yè)匯票承兌協(xié)議"。由保證人提供擔保的，須由保證人出示保證函；需財產或權利質押的，財產或權利證明文件應交銀行質押保管。

整理課件三、票據(jù)承兌的三個主要功能：1、確認債權債務關系；2、確定付款日期。見票后定期付款的匯票票據(jù)到期日應從承兌日算起，因此，為確定票據(jù)到期日就需要先行承兌。3、減輕和明確發(fā)票人或背書人的權利。整理課件四、票據(jù)承兌的分類票據(jù)承兌分為農工商企業(yè)、專業(yè)票據(jù)承兌和商業(yè)銀行三大類。在實際運用中，到底選擇那類承兌人，一般由購銷雙方協(xié)商確定。習慣上，我們把由企業(yè)自身承兌的匯票統(tǒng)稱為商業(yè)承兌匯票；由專業(yè)票據(jù)承兌所和商業(yè)銀行承兌的匯票，統(tǒng)稱為銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指經個人或企業(yè)承兌過的商業(yè)匯票，它是以商業(yè)信用為基礎，不如銀行信用穩(wěn)妥，風險較大，一般不易在市場上被接受和流通。銀行承兌匯票是指由個人或企業(yè)開出的以銀行為付款人并經銀行承兌過的匯票，它是建立在銀行信用的基礎上，易于在市場上被接受貼現(xiàn)和流通，常在進出口貿易中用作短期融通資金的工具。

整理課件【承兌匯票】一、概述：所謂承兌，簡單地說，就是承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔付款義務的一種行為。承兌行為只發(fā)生在遠期匯票的有關活動中。匯票的承兌，只對定期付款、出票后定期付款和見票后定期付款的匯票適用。見票即付的匯票不需要提示承兌，也就不存在承兌行為。同時，出票人與付款人為同一人的對已匯票，也不需要進行承兌。整理課件二、什么是商業(yè)承兌匯票？商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。

整理課件三、商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。

整理課件【本票】目錄本票的定義

本票的特征

本票的必要條件

本票的種類

本票的出票

本票、匯票和支票

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本票的定義本票：是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。我國票據(jù)法第73條規(guī)定本票的定義是：本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第2款接著規(guī)定，本法所指的本票是指銀行本票，不包括商業(yè)本票，更不包括個人本票。

整理課件本票的特征（1）自付票據(jù)。本票是由出票人本人對持票人的付款。（2）基本當事人少。本票的基本當事人只有出票人和收款人兩個。（3）無須承兌。本票在很多方面可以適用匯票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承擔付款責任，無須委托他人付款，所以，本票無須承兌就能保證付款。整理課件

本票的必要條件

拿到一張本票后，這張本票是否生效，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定,這張本票要求具備以下的必要項目：

1.標明其為“本票字樣”；2.無條件支付承諾；3.出票人簽字；4.出票日期和地點；5.確定的金額；6.收款人或其指定人姓名。

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本票的種類

本票是按其出票人身份為標準，分為銀行本票和商業(yè)本票兩種。銀行或其他金融機構，為出票人簽發(fā)的本票，為銀行本票。銀行或其他金融機構以外的法人或自然人為出票人簽發(fā)的本票，為商業(yè)本票。

1.商業(yè)本票：出票人為企業(yè)或個人，票據(jù)可以是即期本票，也可是遠期本票。

2.銀行本票：出票人是銀行，只能是即期本票。

整理課件本票的出票

1．出票人的資格

我國票據(jù)法第75條規(guī)定，本票出票人的資格由中國人民銀行審定，具體管理辦法由中國人民銀行規(guī)定。2．本票必須記載的事項

（1）表明“本票”的字樣。（2）無條件支付的承諾。（3）確定的金額。（4）收款人名稱。（5）出票日期。（6）出票人簽章。3．本票可任意記載的事項與匯票的記載事項相同，目的均在于提高本票的信用和保證其流通的順利進行。

包括：本票到期后的利率、利息的計算，本票是否允許轉讓，是否縮短付款的提示期限，在發(fā)生拒絕付款時，對其他債務人通知事項的約定。

整理課件4．本票責任承擔的地點應作出明確的約定，未記載付款地的，以出票人的營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。

5．付款

（1）提示付款：本票的出票人在持票人提示本票時，必須承擔付款的責任。（2）付款期限最長不超過2個月。（3）與提示付款相關的權利。第一次向出票人提示本票是行使第一次請求權，它是向本票的其他債務人行使追索的必經程序，沒有按期提示的本票，持票人就不能向其前手追索。

6．本票適用匯票規(guī)定的情況

本票背書、保證、付款行為和追索權的行使，除票據(jù)法本票一章規(guī)定的外，適用有關匯票的規(guī)定。整理課件本票、匯票和支票的區(qū)別

本票具有一般票據(jù)所共有的性質，但又有不同于匯票和支票的一些特點。一、其相同點是：

1、具有同一性質。①都是設權有價證券。②都是格式證券。③都是文字證券。④都是可以流通轉讓的證券。

⑤都是無因證券。

2、具有相同的票據(jù)功能。

①匯兌功能。②信用功能。③支付功能。票據(jù)可以通過票據(jù)交換中心集中清算，簡化結算手續(xù)，加速資金周轉，提高社會資金使用效益。二、主要區(qū)別有：

1、本票是自付(約定本人付款)證券；匯票是委付(委托他人付款)證券；支票是委付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機構。2、我國的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同一票據(jù)交換地區(qū)；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。3、付款期限不同。本票付款期為2個月，逾期兌付銀行不予受理。

整理課件三、本票與匯票支票相同，本意是代表典型之信用證券，其最重要的作用在于它在現(xiàn)代商業(yè)中承擔的信用擔保功能。而我國《票據(jù)法》中對于本票的規(guī)定與世界上許多國家和地區(qū)有所不同。其特殊之處在于：

1、我國《票據(jù)法》第73條第2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀行本票。并且在票據(jù)法未修訂前，簽發(fā)本票的出票人必須是經過人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務的銀行機構。盡管2004年8月28日全國人大常委會新修訂的票據(jù)法對此進行了調整，取消了本票業(yè)務的準入制，但是本票的出票人仍限定為銀行。可見，我國沒有商業(yè)本票，一般的企業(yè)單位不能簽發(fā)本票。2、我國《票據(jù)法》第73條規(guī)定：本票是出票人簽發(fā)的并承諾在見票時無條件支付確定金額的票據(jù)；第78條又規(guī)定：本票的出票人在持票人提示見票時，必須承擔付款的責任；第79條規(guī)定：本票自出票之日起，付款期限最長不超過2個月。第80條又規(guī)定：本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外前手的追索權。因此，我國的本票均為見票即付的本票，不承認遠期本票的效力，但與支票相比，法律對本票提示期間所作的限制比支票要小得多。3、我國《票據(jù)法》第76條規(guī)定：本票必須記載收款人名稱，否則本票無效。據(jù)此規(guī)定，我國不存在無記名本票和指示本票，只有記名本票。4、《支付結算辦法》第98條規(guī)定：單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。由此可知，我國票據(jù)只能在同一票據(jù)交換區(qū)域內使用。5、我國《票據(jù)法》第74條還規(guī)定：本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源，并保證支付。從規(guī)定的“必須、保證”等字眼中，可以看出立法者的意圖，不保護沒有合法交易關系而簽發(fā)本票的效力?？梢姡覈诹⒎l文中體現(xiàn)出“票據(jù)使用過程的安全”的立法精神。整理課件保函業(yè)務

銀行保函

銀行保函業(yè)務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。銀行保函業(yè)務的特點

1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受；2、保函是依據(jù)商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務。

整理課件銀行保函種類及辦理手續(xù)銀行保函種類

1、加工貿易稅款保付保函；2、關稅保付保函；3、投標保函；4、履約保函；5、預付款保函；6、質量保函；7、維修保函。

銀行保函辦理手續(xù)

1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的批準文件等；3、提供相關的保函格式并加蓋公章；4、提供企業(yè)近期財務報表和其它有關證明文件；5、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金、質押、抵押、第三者信用擔保或以物業(yè)抵押或其他方式作擔保，授信開立等；6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔保、質押或抵押情況后，可對外開出保函。整理課件保函格式保函致：受益人

公司我行受

公司（用款方）全權委托，該公司

項目前期使用資金，由貴公司提供資金存入本行用款企業(yè)賬戶，我行統(tǒng)一為用款企業(yè)出具保函給貴公司（受益人），總金額為

億元人民幣，本保函上網、報備、付息。本保函有效期：自年月日至年月日至。在本保證函到期前10天內，貴公司憑本保證函，由我行無條件支付全部本金給貴公司（如第年底已付過總金額%億元，則付給貴公司總金額%億元）。

銀行地址：銀行行號：行長簽字：主管簽名：銀行電話：銀行傳真：銀行公章：業(yè)務經辦簽名：年月日整理課件

直存款直存款

是一種低風險高收益的投資理財渠道，直存款是指銀主按照項目方和項目方所在銀行的要求，將自己的資金存入項目方指定銀行銀主自己的帳戶，帶走存單或者大額存款證實書或者大額存款證實書的保管單，到期銀主憑手中的憑據(jù)無條件提取本息；項目方據(jù)此向銀行進行申貸并必須向銀主支付貼息的一種金融行為。

整理課件

委托貸款目錄定義

申請條件

期限、利率

業(yè)務流程

委托貸款的外部風險

委托貸款中所涉及到的業(yè)務費用

整理課件定義

委托貸款是指由委托人提供合法來源的資金，委托銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務。委托人包括政府部門、企事業(yè)單位及個人等。

整理課件申請條件申請條件

委托人及借款人應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)單位，其他經濟組織、個體工商戶，或具有完全民事行為能力的自然人；已在業(yè)務銀行開立結算賬戶；委托資金來源必須合法及具有自主支配的權利；申辦委托貸款必須獨自承擔貸款風險；需按照國家地方稅務局的有關要求繳納稅款，并配合受托人辦理有關代征代繳稅款的繳納工作；符合受托業(yè)務銀行的其他要求。整理課件期限、利率期限、利率

委托貸款的期限，由委托人根據(jù)借款人的貸款用途、償還能力或根據(jù)委托貸款的具體情況來確定；委托貸款利率由委托人和借款人參照中國人民銀行統(tǒng)一制定的各類貸款利率商定，但不得超過中國人民銀行規(guī)定的利率浮動的上限。在委托貸款中，所涉及的委托貸款利率是由委托雙方自行商定，但是最高不能超過人民銀行規(guī)定的同期貸款利率和上浮幅度。整理課件業(yè)務流程業(yè)務流程

委托人與借款人達成融資意向，協(xié)商確定貸款利率、期限等要素。委托人與借款人在受托業(yè)務銀行開設結算賬戶，委托人向受托業(yè)務銀行出具《貸款委托書》，并由委托人和借款人共同向銀行提出申請。銀行受理客戶委托申請，進行調查并經審批后，對符合條件的客戶接受委托整理課件委托貸款的外部風險委托貸款的外部風險

目前企業(yè)將委托貸款廣泛運用于現(xiàn)金池和第三方委托貸款之中。在現(xiàn)金池業(yè)務中，由于是在集團內部進行資金的借貸，因此在此業(yè)務中可能產生的風險系數(shù)幾乎為零。我們所說的委貸風險主要體現(xiàn)于企業(yè)在外部通過委托貸款獲得資金的活動中。由于受托的金融機構在整個委托貸款的業(yè)務中只負責代為發(fā)放、監(jiān)管使用、協(xié)助收回，并從中收取一定手續(xù)費之外，不會對任何形式的貸款風險承擔責任。因此，委托貸款中，借款人到期能不能如約償付借款的風險就直接落到了委托人身上。而往往委托業(yè)務的風險承擔者對風險的認識不足。委托貸款與銀行貸款的審批不同，從貸款的投向到審批沒有一套科學、系統(tǒng)、嚴謹?shù)某绦?，也相對缺少統(tǒng)一、規(guī)范的標準。因此在無形之中加大了委貸款可能存在的風險。

整理課件其次，在委托貸款中銀行根據(jù)委托人確定的委托對象、用途、金額期限、利率來代為發(fā)放貸款，在整個委托貸款的過程中，銀行一直處于被動地位。加之銀行從中收取的手續(xù)費只是按照貸款額的固定比率收取。同時銀行不必對此貸款承擔風險。因此在該業(yè)務中，銀行缺少一定的積極性，在監(jiān)督貸款的投放和收回上缺少動力，導致了在委托貸款的監(jiān)管上出現(xiàn)漏洞。而最終的風險壓力還是加在了委托人身上。在近些年，作為委托人的企業(yè)和銀行受到各自利益的驅使，由委托人和銀行進行合作，變相委托貸款的案件時有發(fā)生。一方面，銀行在發(fā)放貸款的時候可能受到多方面的制約，限制了他們的放貸能力。在這樣的情況下，銀行就很可能會拉來一家公司的存款，然后以委托貸款的名義貸出去，從中收取利息。銀行往往和這家公司協(xié)議，給予高出存款的利息。存款作為委托貸款發(fā)放，同時委托貸款的風險責任由銀行承擔。對于放貸企業(yè)來說即無須承擔風險，又可以從中收取一筆額外的收入，何樂而不為呢？另一方面，在委托貸款中，委托人與借款人之間大多是關聯(lián)企業(yè)，存在一定的內在關系。借款人為了逃避銀行貸款的嚴格審查，可以選擇委托貸款的方式達到融資，而且一般都會高于企業(yè)的授信額度。整理課件委托貸款中所涉及到的業(yè)務費用委托貸款中所涉及到的業(yè)務費用

采用委托貸款模式進行放款和貸款，主要會涉及到以下幾筆費用的支出：首先是委托貸款手續(xù)費：銀行接受委托人申辦委托貸款，按委托貸款金額、借款期限、違約行為等約定條款按比例向委托人收取手續(xù)費。其次是借款合同的印花稅。在一般的委托貸款交易中，一筆交易交一次印花稅，每筆委托貸款要按貸款金額的萬分之0.5繳納印花稅。最后是就是委托貸款中所涉及的利息費用。整理課件貼現(xiàn)貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指遠期匯票經承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為?；蜚y行購買未到期票據(jù)的業(yè)務。貼現(xiàn)概述一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎上進行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。貼現(xiàn)利息的計算：計算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限。整理課件貼現(xiàn)的期限、利率、回購及適用對象貼現(xiàn)期限

貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個月。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。

貼現(xiàn)利率

貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。按商業(yè)銀行同檔次流動資金貸款利率下浮3個百分點執(zhí)行。關于貼現(xiàn)回購

票據(jù)貼現(xiàn)回購業(yè)務：是指當賣方企業(yè)（持票人）臨時資金短缺時，持未到期票據(jù)來我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務，票據(jù)貼現(xiàn)后至到期日前，當客戶資金充足時可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據(jù)。企業(yè)貼現(xiàn)回購分為定期回購和不定期回購。適用對象

生產或經營規(guī)模較大，產品或企業(yè)經營服務有較大的市場需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務而產生的不定期票據(jù)或資金結算的各類企業(yè)。整理課件利率目錄【概述】

利率的種類

利率的換算

利率的種類基準利率利率體系和利率結構

整理課件【概述】利率又稱利息率。表示一定時期內利息量與本金的比率，通常用百分比表示，按年計算則稱為年利率。其計算公式是：利息率=利息量÷本金÷時間×100%利率，就其表現(xiàn)形式來說，是指一定時期內利息額同借貸資本總額的比率。利率是單位貨幣在單位時間內的利息水平，表明利息的多少。利率通常由國家的中央銀行控制，在美國由聯(lián)邦儲備委員會管理?，F(xiàn)在，所有國家都把利率作為宏觀經濟調控的重要工具之一。當經濟過熱、通貨膨脹上升時，便提高利率、收緊信貸；當過熱的經濟和通貨膨脹得到控制時，便會把利率適當?shù)卣{低。因此，利率是重要的基本經濟因素之一。整理課件利率的換算年利率若換成月利率應除以12，換成日利率則除以360（在實際業(yè)務中，為了計算方便常把一年定為360天）如：張三2008年5月在銀行存款15000元,存期一年,年利率為4.14%。2009年5月到期取出后，張三應繳納利息稅金和應取回本金利息一共多少元？計算方式：利息=本金x利率x時間15000x4.14%x1=621元本金加利息：15000+621=15621元利息稅：621x5%=31.05元整理課件利率的種類利率的種類各種利率是按不同的劃分法和角度來分類的，以此更清楚的表明不同種類利率的特征。按計算利率的期限單位可劃分為：年利率、月利率與日利率；按利率的決定方式可劃分為：官方利率、公定利率與市場利率；按借貸期內利率是否浮動可劃分為：固定利率與浮動利率；按利率的地位可劃分為：基準利率與一般利率；按信用行為的期限長短可劃分為：長期利率和短期利率；按利率的真實水平可劃分為：名義利率與實際利率；按借貸主體不同劃分為：中央銀行利率，包括再貼現(xiàn)、再貸款利率等；商業(yè)銀行利率，包括存款利率、貸款利率、貼現(xiàn)率等；非銀行利率，包括債券利率、企業(yè)利率、金融利率等；按是否具備優(yōu)惠性質可劃分為：一般利率和優(yōu)惠利率。整理課件基準利率基準利率是人民銀行公布的商業(yè)銀行存款、貸款、貼現(xiàn)等業(yè)務的指導性利率，存款利率暫時不能上、下浮動，貸款利率可以在基準利率基礎上下浮10%至上浮70%整理課件利率體系和利率結構利率體系和利率結構

利率體系是指在一定時期內各種各類的利率按一定規(guī)則所構成的一個復雜的系統(tǒng)。利率體系按不同的分類標志有不同的劃分方式。最主要的劃分方式有兩種。一是按利率所依附的經濟關系劃分的利率體系。按此劃分，利率主要分為兩大類：存款利率和貸款利率。二是按借貸主體劃分的利率體系。按此劃分，利率主要分為：銀行利率、非銀行金融機構利率、債券利率和市場利率等。整理課件貼息貼息

貸款貼息指用于從事微利項目的小額擔保貸款由市財政據(jù)實全額貼息，借款人本人貸款期內不支付利息，貼息最長不超過兩年，展期不貼

住房貼息

貼息的全稱是“個人住房貸款政策性貼息業(yè)務”。如公積金貸款貼息，您若是住房公積金管理中心系統(tǒng)的繳存人并符合公積金貸款條件，就可以申請貼息,享受貼息的貸款額度是根據(jù)您的公積金月繳存額確定的。就是由銀行給您發(fā)放貸款，貼息額是以您能享受貼息的貸款額度為基礎，用公積金貸款利率和銀行貸款利率計算出的利息差額,這部分差額由住房公積金管理中心支付給您個人。貼息業(yè)務是公積金貸款有力的補充，所以不是所有的項目都能申請貼息。貼息業(yè)務的實質是一筆商業(yè)貸款，放款的速度和銀行貸款的放款速度一樣快，并且您還能在付房款時享受貼息業(yè)務專有的折扣。整理課件

信用證目錄什么是信用信用證的主要當事人及其權利與義務信用證支付方式及特點信用證的種類信用證的幾種詐騙方式整理課件什么是信用證信用證

信用證是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是目前國際貿易中最主要、最常用的支付方式。

證券投資詞典中對信用證的解釋

①在債券發(fā)行過程中，由銀行發(fā)出的一種承諾，保證債務人到時按期還本付息。如果債券發(fā)行人不能履行還款義務，開具信用證的銀行則將履行還款義務。②在國際貿易中，進口方銀行向出口方銀行開具的保證支付文件，承諾當貨物到達進口方或出口方發(fā)出貨物時向出口銀行支付款項。

整理課件信用證的主要當事人及其權利與義務

(1)、開證申請人。向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人。義務：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時付款贖單權利：驗、退贖單；驗、退貨（均以信用證為依據(jù)）

(2)、開證行。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。義務：正確、及時開證；承擔第一付款責任權利：收取手續(xù)費和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù).

(3)、通知行。指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行.(4)、受益人。指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。義務：收到信用證后應及時與合同核對，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請人指示開證行修改信用證；權利：被拒絕修改或修改后仍不符，有權在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證.整理課件

(5)議付銀行。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。（又稱購票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般是通知行；有限定議付和自由議付）。

(6)付款銀行。信用證上指定付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）。

(7)保兌行。受開證行委托對信用證以自己名義保證的銀行，加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨立對信用證負責，憑單付款；付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權向受益人和議付行追索。

(8)承兌行。對受益人提交的匯票進行承兌的銀行，亦是付款行。

(9)償付行。受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）。整理課件信用證支付方式及特點信用證支付方式的特點1.開證行承擔第一責任，而且是獨立的付款責任。2.信用證是一項自足文件。信用證雖然是根據(jù)買賣合同開立的，但信用證一經開出，就成為獨立于買賣合同以外的一項約定。3.信用證是一種單據(jù)買賣，各有關當事人處理的是單據(jù)，而不是貨物。銀行只負責單證、單據(jù)之間的表面相符。整理課件信用證的種類

1、以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分為：

①、跟單信用證：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。

②、光票信用證：是憑不隨附貨運單據(jù)的光票付款的信用證。

2、以開證行所負的責任為標準可以分為：

①不可撤銷信用證。指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務。

②可撤銷信用證。開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上注明“可撤銷”字樣。

3、以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為：

①保兌信用證。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務。

②不保兌信用證。開證行開出的信用證沒有經另一家銀行保兌。

4、根據(jù)付款時間不同，可以分為：

①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務的信用證。

②遠期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內履行付款義務的信用證。

③假遠期信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款。整理課件

5、根據(jù)受益人對信用證的權利可否轉讓，可分為：

①、可轉讓信用證。將信用證全部或部分轉讓給一個或數(shù)個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉讓”，且只能轉讓一次。

②、不可轉讓信用證。指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。6、循環(huán)信用證。指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。

①、自動式循環(huán)。每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復到原金額。

②、非自動循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達，信用證才能恢復到原金額使用。

③、半自動循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內，開證行末提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動恢復至原金額。

7、對開信用證。指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。

8、對背信用證。又稱轉開信用證，對背信用證的開證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。

9、預支信用證。指開證行授權代付行(通知行)向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負擔利息，即開證行付款在前，受益人交單在后,與遠期信用證相反。

10、備用信用證。又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔保信用證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付，它是銀行信用。整理課件信用證詐騙方法

國際結算詐騙中，跟單信用證詐騙是最主要和較隱蔽的類型?，F(xiàn)對跟單信用證詐騙的常見方式略作分析和探討。整理課件跟單信用證詐騙的常見方式及其特征(一)假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙所謂“假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙，”是指詐騙分子在以打字機打出并通過郵遞方式寄出的信用證，假冒或偽造開證行有權簽字人員的印鑒(簽字)，企圖以假亂真騙受益人(出口商)盲目發(fā)貨，最終達到騙取出口貨物的目的。

二）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙

所謂“盜用或借用他行密押(密碼)詐騙”，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認電卻無加押證實，企圖瞞天過海，騙取出口貨物。整理課件(三)“軟條款”/“陷阱條款”詐騙

所謂“軟條款”/“陷阱條款”詐騙是指詐騙分子要求開證行開出主動權完全操于開證方手中，能制約受益人，且隨時可解除付款責任條款的信用證，其實質就是變相的可撤銷信用證，以便行騙出口企業(yè)和銀行。

四)偽造信用證修改書詐騙

所謂“偽造信用證修改書詐騙”是指詐騙分子不經開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨，以騙取出口貨物。整理課件(五)假客檢證書詐騙所謂“假客檢證書詐騙”，是指詐騙分子以申請人代表名義在受益人出貨地簽發(fā)檢驗證書，但其簽名與開證行留底印鑒式樣不符。致使受益人單據(jù)遭到拒付，而貨物卻被騙走。

(六)涂改信用證詐騙所謂“涂改信用證詐騙”，是指詐騙分子將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額、裝效期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。

(七)偽造保兌信用證詐騙

所謂“偽造保兌信用證詐騙”，是指詐騙分子在提供假信用證的基礎上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取大宗出口貨物的目的。整理課件綜合授信所謂授信，就是銀行根據(jù)借款人的資信及經濟狀況，授予其一定期限內的貸款額度。在授信期限及額度內，借款人可根據(jù)自己的資金需求情況，隨用隨借，不必每次都辦理繁瑣的貸款審批手續(xù)，而且可以盡可能地減少利息支出。綜合授信分為企業(yè)和個人授信企業(yè)授信：

是銀行根據(jù)國家有關政策，通過對企業(yè)的實地調查分析，對企業(yè)法人代表（或實際控制人）及主要管理者的個人背景及管理理念、經營業(yè)績等情況進行評估。通過企業(yè)外部機構或系統(tǒng)（企業(yè)主管部門、工商局、稅務局、行業(yè)協(xié)會、人行等）間接調查了解企業(yè)及領導人的履約記錄、資信情況、納稅情況、社會形象和資產負債情況。通過對企業(yè)財務及資產的評估等綜合以上諸情況給予企業(yè)一定的授信額度。整理課件

個人綜合授信個人綜合授信額度包括抵押額度、質押額度和信用額度三種。

這三種額度，借款人可以單獨或合并申請。其中申請抵押額度須以本人名下的可設定抵押權利的房產作為抵押擔保，抵押額度不超過銀行認可的抵押物價值的%；申請質押額度須以銀行認可的質押物進行質押擔保，質押額度不超過質押物價值的%；信用額度由銀行依據(jù)申請人提供的資料和調查結果，按個人信用評定標準予以評定。整理課件信托融資信托是資產所有者將其資產委托給他人（個人或機構）代為管理或處理的一種經濟行為。信托參與方：委托人、受托人和受益人整理課件信托的特點信托的特點財產的相對獨立性方式靈活，適應性強具有融通資金的性質受托人不承擔損失風險整理課件信托業(yè)務的分類國內信托業(yè)務資金信托實物財產信托二者兼有的信托國際信托業(yè)務信托機構采用信托方式以吸收和利用外資為主要目的的信托業(yè)務整理課件信托的概述1、集合資金信托集合資金信托是指信托投資公司接受兩個或兩個以上委托人委托，依據(jù)委托人確立的管理方式或由信托投資公司代為確立的管理方式管理和運用信托資金的業(yè)務。2、單一資金信托單一資金信托是指信托投資公司接受一個委托人的委托，依據(jù)委托人確立的管理方式或由信托投資公司代為確立的管理方式管理和運用信托資金的業(yè)務。整理課件集合資金信托融資集合資金信托業(yè)務分類基礎建設投資信托目前國內規(guī)模最大的一種信托方式

證券投資信托風險投資信托組合投資信托貸款信托

整理課件基礎設施信托融資我國基礎設施建設融資現(xiàn)狀我國在持續(xù)經濟發(fā)展過程中，為基礎設施建設帶來了極大的發(fā)展機遇。然而，基礎設施項目建設周期長、資金需求大、見效慢、利潤效應可能因宏觀外部環(huán)境的不確定性而降低等缺陷使得基礎設施建設的投融資環(huán)節(jié)總是存在著難題。整理課件基礎設施信托融資基礎設施信托融資流程

企業(yè)表達融資需求可行性分析擬訂資金信托文件信托推介簽定資金信托文件信托資金的交付投資建設項目信托收益的分配信托清算整理課件基礎設施信托融資案例:xxxx政府基設工程資金信托

不超過人民幣5.5億元

xx信托投資有限責任公司

發(fā)行規(guī)模發(fā)行機構推介期xxxx年x月xx號至x月x日

信托期限x年

資金運用以資本金形式投資于xxxx建設發(fā)展有限公司,用于xxxx項目的建設與營運整理課件

房地產信托

什么是房地產信托

房地產信托的含義房地產信托的分類房地產信托融資的優(yōu)勢

我國的房地產融資現(xiàn)狀房地產信托融資辦理流程房地產開發(fā)商辦理信托融資應具備的條件整理課件什么是房地產信托房地產信托簡單說，就是與房地產相關的信托房地產信托的動機以融資為主要目的的房地產信托多與房地產項目的開發(fā)有關相當于以信托資金向房地產開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款收益：貸款利息及優(yōu)先股股息等以投資為主要目的的房地產信托以信托資金投資于有收益的房地產或房地產抵押貸款收益：房地產的收益整理課件房地產信托的含義房地產信托的含義：在當前宏觀調控的大背景下，除了靠商業(yè)銀行“輸血”之外，房地產企業(yè)要選擇一種靈活、變通、相融的模式，信托可謂是目前的上上策。信托業(yè)務是和銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)一起構成現(xiàn)代金融四大支柱。房地產信托是金融信托業(yè)與房地產業(yè)相互融合的產物,它為房地產業(yè)的發(fā)展提供了最大的資金和手段。與其他模式，比如上市、海外融資、企業(yè)債券、股權投資、產業(yè)基金等模式相比，雖然房地產信托融資本身也有諸如“200份”、流通性、營銷方式等方面的限制條件和缺欠，但信托的宏觀環(huán)境相對其他融資工具而言要寬松得多。整理課件房地產信托的分類1、抵押貸款類信托：是指信托公司通過質押資金使用方的公司財產或股權為基本貸款擔保方式，發(fā)行房地產信托產品后，將募集的資金提供房地產公司使用。此信托目前占信托業(yè)務總量76.2%。2、股權投資類信托：是指信托投資公司通過將信托資金以股權投資的方式加以運用，成為房地產企業(yè)股東或房地產項目所有者，直接經營房地產企業(yè)或房地產項目，并根據(jù)在房地產企業(yè)中所占的股權比例或房地產項目所有權情況，獲得經營所得，作為信托投資收益來源。這種模式的優(yōu)點是能夠增加房地產企業(yè)的資本金，促使房地產企業(yè)達到銀行融資的條件。3、股權證券類信托：是指信托投資公司成為房地產企業(yè)股東或房地產項目所有者后，并不直接經營房地產企業(yè)或房地產項目，而是與相關當事人簽訂協(xié)議，約定在一定時間，相關當事人按約定價格（溢價部分為信托投資收益）回購信托投資公司的股權或所有權。這種模式，房地產企業(yè)除了能實現(xiàn)融資目的外，還能夠提高企業(yè)的信用等級。整理課件4、權益轉讓模式：是以房地產開發(fā)公司合法可售房屋交易為擔保的房地產信托。信托公司通過購買資金需求方的商品房（主要為期房），并將其進行預售登記后，作為擔保，或以收益性房產的收益轉讓為擔保發(fā)行的資金信托。5、混合型信托：是指信托公司采取權益信托和債務信托結合的方式介入房地產業(yè)務。信托公司與委托人在信托合同中對信托資金的使用方式加以明確的規(guī)定，受托人按照合同約定的比例，以股權投資和貸款融資的不同方式加以組合運用，這類信托具有較強的靈活性。整理課件房地產信托融資的優(yōu)勢1、信托融資創(chuàng)新空間寬廣，具有巨大的靈活性。具備連接貨幣市場、資本市場和產業(yè)市場的綜合融資平臺優(yōu)勢，可實現(xiàn)一個企業(yè)或項目的組合融資，又可以與銀行互補互動。銀行具有資金優(yōu)勢，信托具有制度優(yōu)勢和靈活的創(chuàng)新性。2、信托具有財產隔離功能。信托公司的財產隔離功能主要體現(xiàn)在受現(xiàn)行法律、法規(guī)充分保護的信托財產的獨立性上。信托設立以后，其財產處于這么一種“特殊狀態(tài)”：它既