建筑施工企業(yè)貨幣資金管理規(guī)定審批稿

建筑施工企業(yè)貨幣資金管理制度第一章總則為了加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的第二章一般規(guī)定各單位必須制定財(cái)務(wù)審批流程，明確財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批程序括：經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總條各單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)辦貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分條各單位應(yīng)當(dāng)按照資金支付審批程序辦理貨幣資金支付業(yè)屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第七條各單位應(yīng)當(dāng)指定專人(非銀行出納)定期核對(duì)銀行賬戶，，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符或長期未達(dá)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，每點(diǎn)一次，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符,嚴(yán)禁任何形式的白各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和當(dāng)指定專人和專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)負(fù)責(zé)人保管，個(gè)人印章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管一條資金計(jì)劃管理上報(bào)控股公司財(cái)務(wù)管理總部匯總，經(jīng)計(jì)劃管理總?cè)谫Y情況報(bào)控股公報(bào)控股公司審批。確第三章重要事項(xiàng)規(guī)定第十三條各單位應(yīng)按控股公司的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格銀行賬戶管理。各銀行賬戶的開立、銷戶應(yīng)當(dāng)三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)控股公司財(cái)務(wù)管理總部單位未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以個(gè)人名義或其他單位名義開設(shè)銀行賬第十四條各單位取得的貨幣資金必須及時(shí)、完整入賬，各種收入須進(jìn)入公司賬戶再按規(guī)定支付，嚴(yán)禁用各種經(jīng)營收款直接抵付債。面反映貨幣資金收支，嚴(yán)禁任何收支不入賬。各單各單位銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)不符的，金。等相關(guān)情況，嚴(yán)禁擅自借出貨幣資金。未經(jīng)控股公司審批，各單位一各施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定項(xiàng)目部資金支理或承包經(jīng)營的分公司向本單位借款必須簽定借款執(zhí)抵押擔(dān)保制度。第十九條各單位涉及商品銷售和勞務(wù)結(jié)算的債務(wù)重組或債權(quán)債務(wù)保證公司利益和控制風(fēng)險(xiǎn)的原則制定相關(guān)審批管理辦法第四章違規(guī)責(zé)任各單位在貨幣資金管理過程中有違反本規(guī)定的，由該單十一條違規(guī)處理視情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)、撤職、開除等處司造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人賠償損失，情節(jié)嚴(yán)重者，移交司