公司票據(jù)管理辦法參考模板范本

公司票據(jù)管理辦法公司票據(jù)管理辦法PAGE//公司票據(jù)管理辦法公司票據(jù)管理辦法第一條為了加強和規(guī)范公司票據(jù)管理和財務監(jiān)督，遵守財經(jīng)紀律，維護國家、集體利益，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本暫行規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱票據(jù)是指公司在稅務部門領(lǐng)購的稅務發(fā)票及用于往來結(jié)算的收款收據(jù)。第三條公司財務審計部負責票據(jù)的統(tǒng)一管理，包括購、領(lǐng)、使用、核銷、保管、存檔等工作。財務審計部指定專人負責票據(jù)管理工作，按程序到稅務部門辦理領(lǐng)購手續(xù)，并做好領(lǐng)用登記，按月登記票據(jù)的購、發(fā)、用、作廢、結(jié)存賬目。票據(jù)管理人員變動時，應按規(guī)定辦理有關(guān)交接手續(xù)。第四條公司所有需使用票據(jù)的部門或項目，都在財務審計部開出票據(jù)。財務審計部對票據(jù)實行繳驗與領(lǐng)用掛鉤的辦法，即“繳驗幾本，領(lǐng)購幾本”。票據(jù)使用人和保管人分離，使用人按領(lǐng)用先后順序使用完后，將票據(jù)存根上交保管人，由會計及票證管理員審核是否符合規(guī)定要求，審核無誤后予以核銷，再領(lǐng)新票據(jù)。第五條票據(jù)必須嚴格按規(guī)定范圍使用，不得擅自擴大收費項目，提高收費標準；不得相互串用；不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、出賣收費票據(jù)；不得利用票據(jù)進行弄虛作假、隱瞞收入、貪污等違法亂紀行為。第六條各類收款必須及時入帳，各項收入必須開具收據(jù)或發(fā)票，作為會計核算的記賬依據(jù)，原則上是收到款項后再出具發(fā)票。開具票據(jù)時，必須按號碼順序填開，內(nèi)容真實完整、字跡清楚，各聯(lián)一次性復寫，并在收據(jù)聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。不得拆本跳頁，不準涂改撕毀，如有作廢，應整份保存。第七條使用人在啟用票據(jù)時，應檢查有無缺聯(lián)、缺號，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務審計部報告，由財務審計部上報稅務部門。對有印刷質(zhì)量問題的票據(jù)不得自行銷毀。第八條發(fā)票管理員應按規(guī)定履行自己的管理職責,加強對各類收費票據(jù)的檢查、指導,發(fā)現(xiàn)問題及時報告、處理,若由于工作失職造成損失,將追究有關(guān)責任人的管理責任。第九條已使用的收費票據(jù)管理按檔案管理辦法執(zhí)行。已使用的票據(jù)“存根聯(lián)”由財務審計部完好保存，到期后呈報主管部門核銷。第十條如收費票據(jù)發(fā)生遺失，責任人應及時書面報告財務審計部，由財務審計部上報票據(jù)發(fā)放部門，并辦理掛失，由此造成的一切經(jīng)濟損失，由責任人承擔。第十一條開出的收費票據(jù)發(fā)生錯誤或款項收錯，要求重新補開時，必須收回原開出的票據(jù)，并注明“作廢”字樣，方可辦理；交款人不慎丟失票據(jù)要求補辦交款發(fā)票時，憑本人所在單位財務審計部門開具的證明到公司財務審計部查證(證明中必須注明丟失事實)，先查明原開出票據(jù)相應聯(lián)，確認無誤后予以證明，不得重新補開票據(jù)。第十二條開具發(fā)票的人為收款直接責任人，必須嚴格遵守上述各項規(guī)定,按要求及時辦理各項業(yè)務。第十三條各部門不得自行購買收據(jù)，私