毛竹專(zhuān)業(yè)合作社可行性研究報(bào)告

毛竹專(zhuān)業(yè)合作社可行性研究報(bào)告毛竹專(zhuān)業(yè)合作社可行性研究報(bào)告#第六章環(huán)境影響評(píng)價(jià)環(huán)境影響本項(xiàng)目選址某某市某某某某鎮(zhèn)。項(xiàng)目建設(shè)成毛竹低產(chǎn)林業(yè)基（糞）水等毛竹產(chǎn)業(yè)對(duì)生態(tài)環(huán)境具按照《中華人民共和國(guó)（糞）水等毛竹產(chǎn)業(yè)對(duì)生態(tài)環(huán)境具按照《中華人民共和國(guó)、《植物檢疫條例》污染環(huán)境的物質(zhì)，而且不會(huì)造成不良影響。有較好的促進(jìn)和改善作用。環(huán)境保護(hù)與治理措施為避免項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境造成不良影響，環(huán)境保護(hù)法》 、《某某省建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)條例》《中華人民共和國(guó)種子法》 和有關(guān)林業(yè)項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)規(guī)定， 項(xiàng)目采取以下環(huán)境保護(hù)措施：1、嚴(yán)格植物檢疫制度，有害生物的防治原則上以生物防治為主，盡量少用或施用低毒、殘留期短的農(nóng)藥，以不引起環(huán)境污染和人畜中毒為原則。2、項(xiàng)目實(shí)施提倡施用有機(jī)肥和埋青作業(yè)， 盡量減少使用化肥，以減少對(duì)土壤的不利影響。3、在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中產(chǎn)生的廢棄物須及時(shí)回收、妥善處口，避免對(duì)環(huán)境造成不良影響。4、在項(xiàng)目土建過(guò)程中，盡量減少噪音和破土，盡量避開(kāi)雨季施工，減少水土流失。評(píng)價(jià)與審批本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)毛竹林改造種植基地建設(shè)項(xiàng)目，綠化、生態(tài)、環(huán)保是其主要特點(diǎn)，種植過(guò)程不會(huì)產(chǎn)生廢水、廢氣、廢渣等排放物，項(xiàng)目建成后，可提高某某綠化率，有利于改善周邊生態(tài)環(huán)境。同時(shí)，毛竹種植經(jīng)營(yíng)也是對(duì)環(huán)境具有較好的改善作用。2009年2月，本項(xiàng)目已經(jīng)通過(guò)環(huán)保部門(mén)審批。第七章項(xiàng)目組織與管理組織機(jī)構(gòu)與職能劃分1、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)及職能項(xiàng)目建設(shè)將嚴(yán)格按照 《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》落實(shí)項(xiàng)目法人、技術(shù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目監(jiān)管人。某某某某鎮(zhèn)豐林毛竹產(chǎn)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社高度重視本項(xiàng)目的建設(shè)， 專(zhuān)門(mén)組建項(xiàng)目部，下設(shè)綜合組、工程組、技術(shù)組和財(cái)務(wù)組，明確了工作職能，各司其職，各負(fù)其責(zé)。圖7-1項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)圖期間，合作社將嚴(yán)格把好技術(shù)關(guān)、資金使用關(guān)。本項(xiàng)目資金嚴(yán)格執(zhí)行“三專(zhuān)”管理，即專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、專(zhuān)款專(zhuān)用和專(zhuān)人管理。同時(shí)，各有關(guān)部門(mén)加大對(duì)資金使用的追蹤檢查和審計(jì)力度， 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。

2、項(xiàng)目竣工管護(hù)機(jī)構(gòu)實(shí)行某某某某鎮(zhèn)豐林毛竹產(chǎn)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社推行現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目竣工后，某某某某鎮(zhèn)豐林毛竹產(chǎn)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社將設(shè)立毛竹種植基地項(xiàng)目部，銷(xiāo)售部、綜合部和工董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目竣工后，某某某某鎮(zhèn)豐林毛竹產(chǎn)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社將設(shè)立毛竹種植基地項(xiàng)目部，銷(xiāo)售部、綜合部和工程部。各部門(mén)明確分工，責(zé)任到人，并健全各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗、擇優(yōu)錄用的用人機(jī)制。圖7-2項(xiàng)目竣工管護(hù)機(jī)構(gòu)圖毛竹種植基地項(xiàng)目部基地 銷(xiāo)售部 綜合部 工程部圖7-2項(xiàng)目竣工管護(hù)機(jī)構(gòu)圖毛竹種植基地項(xiàng)目部基地 銷(xiāo)售部 綜合部 工程部各部門(mén)職能：基地生產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)基地毛竹種植的管理工作。 根據(jù)公司制定的毛竹種植管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理， 指派專(zhuān)人管護(hù)基地毛竹， 并做好相關(guān)記錄。當(dāng)基地發(fā)生病蟲(chóng)害時(shí)，組織專(zhuān)人進(jìn)行病蟲(chóng)害防治工作，

確保產(chǎn)品質(zhì)量安全。技術(shù)推廣服務(wù)中心： 負(fù)責(zé)公司員工的相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)與指導(dǎo)， 新品種的開(kāi)發(fā)及新技術(shù)的推廣。宣傳策劃部： 負(fù)責(zé)公司宣傳策劃工作， 對(duì)于毛竹種植制定相關(guān)的市場(chǎng)宣傳方案，并大力推廣。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部： 負(fù)責(zé)毛竹種植的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和毛竹種植的銷(xiāo)售工作。辦公室：負(fù)責(zé)總體協(xié)調(diào)與日常工作及各種資料的收集存檔， 負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)絡(luò)，掌握工作進(jìn)度；定期以簡(jiǎn)報(bào)形式通報(bào)工程進(jìn)度。財(cái)務(wù)部：建立財(cái)務(wù)專(zhuān)戶(hù)、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理及相關(guān)辦公用品的采購(gòu)。工程部：負(fù)責(zé)毛竹種植基地的施工、建設(shè)及管護(hù)。勞動(dòng)定員本公司采取每周五日工作制， 每天工作8小時(shí)，一年工作日為251天。固定員工按月計(jì)發(fā)工資，臨時(shí)聘用員工按工作日或完成工作量計(jì)發(fā)工資?；毓芾砣藛T、設(shè)備維修操作人員、技術(shù)人員共12人，銷(xiāo)售人員共 20人，施肥、臨時(shí)用工等 284人。經(jīng)營(yíng)管理措施1、生產(chǎn)管理為了保證項(xiàng)目實(shí)施的順利進(jìn)行，制定實(shí)施方案。 在實(shí)施過(guò)程中，規(guī)程，定期對(duì)員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。為了保證項(xiàng)目實(shí)施的順利進(jìn)行，制定實(shí)施方案。 在實(shí)施過(guò)程中，規(guī)程，定期對(duì)員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。按照項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間表，嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)施方案和生產(chǎn)技術(shù)操作科學(xué)地2、研發(fā)管理不斷研究與創(chuàng)新生產(chǎn)管理技術(shù)，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品。生產(chǎn)管理技術(shù)人員要不斷總結(jié)與創(chuàng)新，完善技術(shù)操作規(guī)程。3、經(jīng)營(yíng)管理：建立嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制和考核制度。建立完善的銷(xiāo)售管理體系，制定合理的銷(xiāo)售計(jì)劃；不斷完善銷(xiāo)售隊(duì)伍和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實(shí)行經(jīng)濟(jì)利益與工作業(yè)績(jī)掛鉤，多勞多得，多貢獻(xiàn)多得。的銷(xiāo)售管理體系，制定合理的銷(xiāo)售計(jì)劃；不斷完善銷(xiāo)售隊(duì)伍和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實(shí)行經(jīng)濟(jì)利益與工作業(yè)績(jī)掛鉤，多勞多得，多貢獻(xiàn)多得。4、財(cái)務(wù)管理：實(shí)行統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，搞好經(jīng)濟(jì)核算，把好資金管理和使用關(guān)。技術(shù)培訓(xùn)建立健全“內(nèi)訓(xùn)”制度。由林業(yè)技術(shù)人員定期對(duì)員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，每年撥出部分資金作為員工培訓(xùn)基金，鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)技術(shù)和培訓(xùn)，每年撥出部分資金作為員工培訓(xùn)基金，鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)技術(shù)和操作技能。對(duì)在基地合作社技術(shù)培訓(xùn)的農(nóng)戶(hù)，合作社成立技術(shù)服務(wù)小組，劃定技術(shù)服務(wù)員服務(wù)區(qū)域，定員、定對(duì)象、定期負(fù)責(zé)上門(mén)服務(wù)，指導(dǎo)合作社農(nóng)戶(hù)做好防疫治病、檢驗(yàn)檢疫、科學(xué)培植、合理施肥，與公司簽訂技術(shù)服務(wù)、生產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任狀。勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防1、制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育，認(rèn)真做好勞動(dòng)安全保護(hù)，及時(shí)發(fā)放勞保用品，確保職工的安全與衛(wèi)生。2、健全和完善組紹機(jī)構(gòu)，檢查、監(jiān)督系統(tǒng)的安全衛(wèi)生設(shè)施，生產(chǎn)場(chǎng)所工作環(huán)境以及勞動(dòng)安全制度的貫徹執(zhí)行，加強(qiáng)勞動(dòng)安全教生產(chǎn)場(chǎng)所工作環(huán)境以及勞動(dòng)安全制度的貫徹執(zhí)行，加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育，從組織上保證勞動(dòng)安全，職工醫(yī)療借助社會(huì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)解決。3、作好防火、防雷工作。本項(xiàng)目為毛竹種植，在秋冬干燥季節(jié)，較容易引發(fā)火災(zāi)。雷電也可能引起火災(zāi)。教育員工在基地切莫亂扔煙頭，注意用火安全。構(gòu)筑物設(shè)口避雷裝口，形成可靠的防雷

網(wǎng)。第八章投資估算與資金來(lái)源網(wǎng)。第八章投資估算與資金來(lái)源8.1投資估算依據(jù)1、國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。（2006年）2、土建工程費(fèi)采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。(20043、工程建設(shè)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照《某某省建筑工程預(yù)算定額》(2004年）。4、設(shè)備價(jià)格按照廠家報(bào)價(jià)或市場(chǎng)價(jià)格估算，本項(xiàng)目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費(fèi)。投資估算本項(xiàng)目建設(shè)總投資估算為602.47萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi)用432萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)口費(fèi)55萬(wàn)元，工程建設(shè)其它費(fèi)86.78萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)28.69萬(wàn)元，（詳見(jiàn)附表2：項(xiàng)目投資估算表，附表2-1：本項(xiàng)目建設(shè)總投資估算為602.47萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi)用432萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)口費(fèi)55萬(wàn)元，工程建設(shè)其它費(fèi)86.78萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)28.69萬(wàn)元，（詳見(jiàn)附表2：項(xiàng)目投資估算表，附表2-1：土建工程投資明細(xì)表，附表2-2：設(shè)備投資估算明細(xì)表，附表2-3：科技投估算資明細(xì)表）。資金來(lái)源8.3.1中央財(cái)政資金申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金400萬(wàn)元，占總投資申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金400萬(wàn)元，占總投資66.39%。自籌資金及來(lái)源企業(yè)自籌資金202.47萬(wàn)元，占總投資33.61％。其來(lái)源是：由肖名生、某某等15人共同出資合計(jì)202.47萬(wàn)元。銀行貸款及籌措本項(xiàng)目不申請(qǐng)銀行貸款。資金使用和管理財(cái)政資金使用和管理本項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金 400萬(wàn)元，其中中央財(cái)政補(bǔ)貼資金400萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)貼資金 400萬(wàn)元用于土建工程補(bǔ)助 371萬(wàn)元、設(shè)備投資補(bǔ)助24萬(wàn)元、科技投資補(bǔ)助 5萬(wàn)元。（具體詳見(jiàn)附表 8：財(cái)政資金使用明細(xì)表）本項(xiàng)目財(cái)政資金管理嚴(yán)格按照 《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》執(zhí)行。一是實(shí)行專(zhuān)人管理、專(zhuān)帳核算、專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)、 會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理， 按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用；二是實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制。 項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時(shí)辦理報(bào)賬， 報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算， 嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入帳。銀行貸款使用和管理本項(xiàng)目不申請(qǐng)銀行貸款。其它本項(xiàng)目其它資金即為企業(yè)自籌資金 202.47萬(wàn)元，這些資金用于建設(shè)投資， 主要是用于項(xiàng)目建筑工程費(fèi)、 工程建設(shè)其他費(fèi)和預(yù)備費(fèi)。企業(yè)將嚴(yán)格信守承諾，積極籌措資金，并保證這筆資金及時(shí)足額到位，專(zhuān)款專(zhuān)用。第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)1、國(guó)家計(jì)委、 建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（2006年）、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 （2001年）及國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。2、項(xiàng)目主要投入、產(chǎn)出物價(jià)格以2008年項(xiàng)目單位執(zhí)行的價(jià)格為依據(jù)，并考慮未來(lái)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)。3、本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。4、項(xiàng)目建設(shè)期1年，計(jì)算期10年。5、折現(xiàn)系數(shù)8%。6、本項(xiàng)目為毛竹低產(chǎn)林改造，生產(chǎn)周期一般為 1年，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期按 10年計(jì)算。9.2銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、銷(xiāo)售 （營(yíng)業(yè)）稅金和附加估算銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入本項(xiàng)目為毛竹低產(chǎn)林業(yè)。改造后每年每畝平均可增長(zhǎng) 10寸以上毛竹30根；每年每畝平均可產(chǎn)春筍 40斤；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍10斤。按生產(chǎn)周期從第二年開(kāi)始，平均每年每畝可增長(zhǎng) 10寸以上毛竹30根，產(chǎn)值可達(dá) 300元；每年每畝平均可產(chǎn)春筍 40斤，產(chǎn)值可達(dá)10元；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍 10斤以上產(chǎn)值可達(dá) 10元，合計(jì)產(chǎn)值達(dá)到 320元/畝，整個(gè)1.8萬(wàn)畝林區(qū)年產(chǎn)值將達(dá)到 576萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表6-1產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表9.2.2銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、9.2.2銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。9.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。9.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算9.3.1年經(jīng)營(yíng)成本估算為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。單價(jià)按現(xiàn)行市場(chǎng)為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。單價(jià)按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算：價(jià)格估算：口勞力投入：每畝投2.3個(gè)工，每個(gè)工日按30元計(jì)算，折款為1.8ODD2.31301口勞力投入：每畝投2.3個(gè)工，每個(gè)工日按30元計(jì)算，折款為1.8ODD2.31301124.2萬(wàn)元；口投肥支出：每畝施肥15公斤，按每公斤元；折款為1.8ODD15DODD15D2=54萬(wàn)元；③新增毛竹采運(yùn)工資：按畝產(chǎn)30根計(jì)算，每根采運(yùn)費(fèi)按2元計(jì)算，折款為1.8ODD30D2=108③新增毛竹采運(yùn)工資：按畝產(chǎn)30根計(jì)算，每根采運(yùn)費(fèi)按2元計(jì)算，折款為1.8ODD30D2=108萬(wàn)元；④新增春筍挖、運(yùn)工資：按每畝40斤，每斤0.2元計(jì)算，折款為款為1.8ODD40D0.2=14.40元；⑤新增冬筍挖、運(yùn)工資：按每畝10斤，每斤⑤新增冬筍挖、運(yùn)工資：按每畝10斤，每斤0.5元計(jì)算，折款為1.8ODD10D0.5=9款為1.8ODD10D0.5=9萬(wàn)元⑥消耗電費(fèi)、水費(fèi)，每年按12.96O元計(jì)算；⑦管理人員共12人，其工資、福利及辦公費(fèi)用按每年每人⑦管理人員共12人，其工資、福利及辦公費(fèi)用按每年每人1.5O元計(jì)算，年費(fèi)用為O元計(jì)算，年費(fèi)用為18萬(wàn)元；⑧銷(xiāo)售費(fèi)用每根竹子按1元計(jì)算，春筍、冬筍每斤各按⑧銷(xiāo)售費(fèi)用每根竹子按1元計(jì)算，春筍、冬筍每斤各按0.05元計(jì)算，折款為 5411+7210.05+18*0.05=58.5萬(wàn)元9.3.2項(xiàng)目總成本估算外購(gòu)原輔材料、外購(gòu)燃料動(dòng)力是按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格及各產(chǎn)品的年耗用量進(jìn)行估算，年外購(gòu)原輔材料 54萬(wàn)元。全年管理人員工資及福利為 18萬(wàn)元，生產(chǎn)工人全年管理人員工資及福利為 124.2萬(wàn)元；年銷(xiāo)售費(fèi)用58.5萬(wàn)元固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按 20年、機(jī)器設(shè)備按10年、其他固定資產(chǎn)按10年計(jì)算折舊，機(jī)器設(shè)備殘值率按 0％計(jì)算。年折舊估算為 27.1萬(wàn)元。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的 10%估算為每年2.71萬(wàn)元。攤銷(xiāo)費(fèi)是對(duì)無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的攤銷(xiāo)。無(wú)形資產(chǎn)按 5年。每年攤銷(xiāo)23.09萬(wàn)元。經(jīng)估算， 項(xiàng)目年平均總成本為 440.42萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表4總成本費(fèi)用估算表 ）9.3.3經(jīng)營(yíng)成本估算經(jīng)營(yíng)成本主要由外購(gòu)原輔材料、 燃料動(dòng)力、工資福利、修理費(fèi)、其他費(fèi)用組成，經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目年平均經(jīng)營(yíng)成本 399.06萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表4總成本費(fèi)用估算表 ）9.4財(cái)務(wù)效益分析9.4.1盈利能力分析

項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析按 10年計(jì)算，年平均利潤(rùn)總額 115.25萬(wàn)元；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 539.69萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 25.85%，動(dòng)態(tài)投資回收期年4.29年。詳見(jiàn)附表7項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資）9.4.2銀行貸款清償能力分析本項(xiàng)目未申請(qǐng)銀行貸款。9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析本項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入 576萬(wàn)元，年總成本費(fèi) 440.42萬(wàn)元，其中可變成本381.06萬(wàn)元，固定成本 59.36萬(wàn)元；產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn) =固定成本口（單位產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 -可變成本）=59.360（10-6.62）=175400根，為設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 540000根的利32.48%，經(jīng)營(yíng)安全率67.52%，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。9.5.2敏感性分析考慮項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一些不確定因素，行性的影響，本報(bào)告分別選擇銷(xiāo)售收入考慮項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一些不確定因素，行性的影響，本報(bào)告分別選擇銷(xiāo)售收入固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動(dòng)可能對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可（即產(chǎn)品價(jià)格），經(jīng)營(yíng)成本和10％進(jìn)行敏感性分析，考察項(xiàng)目9-4：9-4：所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變化影響，計(jì)算分析結(jié)果如下表表9-4敏感性分析表項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值%萬(wàn)元投資回收期年基準(zhǔn)方案投資增加 0投資減少 ％銷(xiāo)售凈收入增加 ％銷(xiāo)售凈收入減少 0經(jīng)營(yíng)成本增加 ％經(jīng)營(yíng)成本減少 0根據(jù)以上敏感性分析表反映， 營(yíng)業(yè)收入（銷(xiāo)售單價(jià)）的變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感， 其次經(jīng)營(yíng)成本、投資額的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。9.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)以上財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)，項(xiàng)目投資年平均利潤(rùn)總額 115.25萬(wàn)元，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 539.69萬(wàn)元，大于O,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 25.85%,遠(yuǎn)大于折現(xiàn)率 8%，投資回收期 4.29年，其它指標(biāo)顯示合理，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，保本點(diǎn)低，敏感性正常，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，從財(cái)務(wù)角度上看，項(xiàng)目建設(shè)切實(shí)可行。第十章社會(huì)效益分析10.1社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論實(shí)施該毛竹低產(chǎn)林業(yè)項(xiàng)目，對(duì)調(diào)整某某農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞力，帶動(dòng)農(nóng)民增收，具有積極的作用。實(shí)施該毛竹低產(chǎn)林業(yè)項(xiàng)目，對(duì)調(diào)整某某農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞力，帶動(dòng)農(nóng)民增收，具有積極的作用。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析某某農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，毛竹林業(yè)正在迅速興起，由原來(lái)的零某某農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，毛竹林業(yè)正在迅速興起，由原來(lái)的零星分散培植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)模化，切實(shí)落省政府提出的“一縣一業(yè)”和縣提出的“一鎮(zhèn)一品”的指示精神，但是，作為重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提升空間。本項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)某某做強(qiáng)做大毛竹這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有著十分的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提升空間。本項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)某某做強(qiáng)做大毛竹這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有著十分明顯的作用。建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等項(xiàng)目的實(shí)施，能帶動(dòng)某某林業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，從而完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的實(shí)施，能帶動(dòng)某某林業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，從而完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈。產(chǎn)業(yè)鏈的形成，對(duì)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行集約化、標(biāo)準(zhǔn)化種植具有相互促進(jìn)的關(guān)聯(lián)作用。項(xiàng)目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)毛竹林業(yè)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理，對(duì)全縣毛竹林業(yè)的發(fā)展必將起到示范帶動(dòng)作用。因此，科學(xué)化管理，對(duì)全縣毛竹林業(yè)的發(fā)展必將起到示范帶動(dòng)作用。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)某某建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極意義。輻射帶動(dòng)能力分析項(xiàng)目單位與農(nóng)戶(hù)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制

項(xiàng)目合作社采取與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶(hù)簽訂勞務(wù)合同，同時(shí)，提供免費(fèi)技術(shù)指導(dǎo)，引導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶(hù)發(fā)展毛竹種植，完善種植產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)毛竹種植業(yè)大力發(fā)展。通過(guò)建立與毛竹本項(xiàng)目充分發(fā)揮某某毛竹種植經(jīng)紀(jì)人的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)建立與毛竹種植經(jīng)紀(jì)人的合作營(yíng)銷(xiāo)模式，可促進(jìn)毛竹種植經(jīng)紀(jì)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。帶動(dòng)基地本項(xiàng)目對(duì)毛竹種植實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化培植，科學(xué)化管理，對(duì)提高當(dāng)?shù)乇卷?xiàng)目對(duì)毛竹種植實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化培植，科學(xué)化管理，對(duì)提高當(dāng)?shù)孛穹N植業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動(dòng)