材料出入庫(kù)及材料成本核算流程操作流程圖與祥細(xì)說(shuō)明

本資料為word版本——可編輯、可修改本資料為word版本——可編輯、可修改本資料為word版本——可編輯、可修改1.目的適用范圍3.倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程/職責(zé)和工作要求：流程職責(zé)工作要求相關(guān)文件/記錄劃價(jià)物料入庫(kù)傳遞采購(gòu)價(jià)格信息確定供給商開(kāi)始供給部收到材料清單劃價(jià)物料入庫(kù)傳遞采購(gòu)價(jià)格信息確定供給商開(kāi)始供給部收到材料清單?技術(shù)部供給部?供給部業(yè)務(wù)員?供給部?jī)?nèi)勤?倉(cāng)庫(kù)保管員供給部業(yè)務(wù)員材料統(tǒng)計(jì)員?供給部收材料清單：1．技術(shù)部根據(jù)圖紙、技術(shù)要求等編制對(duì)應(yīng)訂單的《材料清單》。2．供給部收到《材料清單》后，及時(shí)了解相關(guān)信息并確定采購(gòu)業(yè)務(wù)員。?確定供給商并簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同：供給部業(yè)務(wù)員進(jìn)行詢(xún)價(jià)比價(jià)并與技術(shù)部溝通技術(shù)要求后，確定供給商。供給部業(yè)務(wù)員與供給商簽訂《采購(gòu)合同》。除價(jià)格、數(shù)量外，還需確認(rèn)交期、結(jié)算方式、開(kāi)票資料等信息。供給部業(yè)務(wù)員在《采購(gòu)合同》簽訂后，及時(shí)將合同傳遞給供給部?jī)?nèi)勤備案。?傳遞采購(gòu)價(jià)格信息：供給部?jī)?nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員《采購(gòu)合同》，及時(shí)整理《材料清單》中的價(jià)格信息，對(duì)含稅價(jià)和不含稅價(jià)分列列示。供給部?jī)?nèi)勤在《材料清單》收到之日起5日內(nèi)匯總《采購(gòu)合同》，將標(biāo)有最終采購(gòu)價(jià)格的《材料清單》整理后傳遞給材料統(tǒng)計(jì)員。?物料入庫(kù)：采購(gòu)業(yè)務(wù)員應(yīng)在物料到公司后，及時(shí)配合倉(cāng)庫(kù)保管員進(jìn)行驗(yàn)收。物料經(jīng)檢驗(yàn)合格，倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù)手續(xù)。由倉(cāng)庫(kù)保管員填開(kāi)《入庫(kù)單》。分別為存根聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、采購(gòu)聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)、檢驗(yàn)聯(lián)。倉(cāng)庫(kù)保管員不得遲于次日將“財(cái)務(wù)聯(lián)”“采購(gòu)聯(lián)”“存根聯(lián)”交材料統(tǒng)計(jì)員。倉(cāng)庫(kù)保管員憑“倉(cāng)庫(kù)聯(lián)”登記手工臺(tái)帳，并對(duì)手工臺(tái)帳及物料數(shù)量負(fù)責(zé)?！恫牧锨鍐巍贰恫少?gòu)合同》傳遞標(biāo)注價(jià)格信息的入庫(kù)單報(bào)銷(xiāo)結(jié)算月底財(cái)務(wù)稽核及月末盤(pán)點(diǎn)劃價(jià)傳遞標(biāo)注價(jià)格信息的入庫(kù)單報(bào)銷(xiāo)結(jié)算月底財(cái)務(wù)稽核及月末盤(pán)點(diǎn)劃價(jià)?材料統(tǒng)計(jì)員?材料統(tǒng)計(jì)員供給部業(yè)務(wù)員（內(nèi)勤）財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)?供給部業(yè)務(wù)員（內(nèi)勤）財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)?財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)材料統(tǒng)計(jì)員倉(cāng)庫(kù)保管員供給部?jī)?nèi)勤?劃價(jià)：材料統(tǒng)計(jì)員根據(jù)供給部提供的價(jià)格信息需在“財(cái)務(wù)聯(lián)”“采購(gòu)聯(lián)”“存根聯(lián)”上標(biāo)示物料價(jià)格。材料統(tǒng)計(jì)員根據(jù)“存根聯(lián)”登記“材料庫(kù)存臺(tái)帳”。注：（1）物料價(jià)格一般情況為不含稅價(jià)，此價(jià)格根據(jù)供給部提供信息為準(zhǔn)。普通發(fā)票結(jié)算為含稅價(jià)，非17%稅率增值稅發(fā)票結(jié)算為扣除稅率后價(jià)。（2）倉(cāng)庫(kù)保管員與材料統(tǒng)計(jì)員同一崗位的，可不建立手工臺(tái)帳。（3）對(duì)于《材料清單》和入庫(kù)單上不同指向同一材料但不同稱(chēng)謂的，材料統(tǒng)計(jì)員需在填寫(xiě)價(jià)格的聯(lián)上進(jìn)行備注。?入庫(kù)單傳遞材料統(tǒng)計(jì)員將已劃價(jià)入庫(kù)單的“采購(gòu)聯(lián)”傳遞到供給部業(yè)務(wù)員（內(nèi)勤）處。材料統(tǒng)計(jì)員將已劃價(jià)入庫(kù)單的“財(cái)務(wù)聯(lián)”傳遞到財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處。?報(bào)銷(xiāo)結(jié)算供給部?jī)?nèi)勤審核所取得的發(fā)票尚的材料價(jià)格，并在“采購(gòu)聯(lián)”上標(biāo)注發(fā)票號(hào)。如在審核時(shí)發(fā)現(xiàn)入庫(kù)單價(jià)格與發(fā)票價(jià)格不一致，應(yīng)及時(shí)通知材料統(tǒng)計(jì)員及財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)。供給部業(yè)務(wù)員（內(nèi)勤）將發(fā)票及其對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單“采購(gòu)聯(lián)”，按結(jié)算程序到財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處入賬報(bào)銷(xiāo)。對(duì)跨月已入庫(kù)發(fā)票未到的，供給部需建立臺(tái)賬治理。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)需找出對(duì)應(yīng)“財(cái)務(wù)聯(lián)”，核對(duì)后入賬。對(duì)價(jià)格有變動(dòng)的，需要及時(shí)書(shū)面反饋至材料統(tǒng)計(jì)員。?月末稽核月底，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)需根據(jù)入庫(kù)單“財(cái)務(wù)聯(lián)”，稽核材料統(tǒng)計(jì)員臺(tái)賬。對(duì)材料統(tǒng)計(jì)員臺(tái)賬稽核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)需會(huì)同材料統(tǒng)計(jì)員盤(pán)點(diǎn)對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)物料。對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果出具盤(pán)點(diǎn)意見(jiàn)及盤(pán)點(diǎn)清單，對(duì)正常損耗盈虧報(bào)批，并入賬。對(duì)非正常盤(pán)盈盤(pán)虧需追查責(zé)任人。對(duì)供給部已入庫(kù)未到發(fā)票臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)。車(chē)間領(lǐng)料員辦理領(lǐng)料手續(xù)。并填開(kāi)領(lǐng)料單。車(chē)間領(lǐng)料車(chē)間領(lǐng)料劃價(jià)劃價(jià)傳遞標(biāo)注價(jià)格信息的入庫(kù)單傳遞標(biāo)注價(jià)格信息的入庫(kù)單月底財(cái)務(wù)稽核及月末盤(pán)點(diǎn)月底財(cái)務(wù)稽核及月末盤(pán)點(diǎn)結(jié)束結(jié)束?車(chē)間領(lǐng)料員倉(cāng)庫(kù)保管員材料統(tǒng)計(jì)員?材料統(tǒng)計(jì)員?材料統(tǒng)計(jì)員財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)?材料統(tǒng)計(jì)員財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)倉(cāng)庫(kù)保管員?材料統(tǒng)計(jì)員財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)?車(chē)間領(lǐng)料車(chē)間領(lǐng)料一律由車(chē)間材料員辦理領(lǐng)料手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)保管員需審核工藝定額并按需發(fā)貨，嚴(yán)禁“統(tǒng)入統(tǒng)發(fā)”。車(chē)間領(lǐng)料員填開(kāi)領(lǐng)料單，領(lǐng)料單一式四份，分別為存根聯(lián)、材料會(huì)計(jì)聯(lián)、財(cái)務(wù)記賬聯(lián)、車(chē)間（小組）聯(lián)。其中車(chē)間（小組）聯(lián)由領(lǐng)料單位留存；存根聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)保管員留存。倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)存根聯(lián)登記手工臺(tái)帳。并對(duì)領(lǐng)料及結(jié)余數(shù)量負(fù)責(zé)。倉(cāng)庫(kù)保管員將已由領(lǐng)料單位簽收的領(lǐng)料單的“材料會(huì)計(jì)聯(lián)”和“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”傳遞至材料統(tǒng)計(jì)員。?劃價(jià)材料統(tǒng)計(jì)員根據(jù)《材料庫(kù)存臺(tái)帳》核算領(lǐng)料價(jià)格。材料統(tǒng)計(jì)員在領(lǐng)料單的“材料會(huì)計(jì)聯(lián)”和“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”填寫(xiě)材料單價(jià)（根據(jù)入庫(kù)價(jià)格確認(rèn)是否含稅）。材料統(tǒng)計(jì)員根據(jù)“材料會(huì)計(jì)聯(lián)”，登記《材料庫(kù)存臺(tái)帳》領(lǐng)用列的數(shù)量及金額。?領(lǐng)料單傳遞材料統(tǒng)計(jì)員將已填寫(xiě)領(lǐng)料金額的領(lǐng)料單“材料會(huì)計(jì)聯(lián)”傳遞至財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗。?月末稽核1.月底，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)需根據(jù)領(lǐng)料單“材料會(huì)計(jì)聯(lián)，稽核材料統(tǒng)計(jì)員臺(tái)賬。2.對(duì)材料統(tǒng)計(jì)員臺(tái)賬稽核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)需會(huì)同材料