呆滯物料管理辦法呆滯物料的確認(rèn)、責(zé)任、處理方案規(guī)范

本資料為word版本——可編輯、可修改本資料為word版本——可編輯、可修改/本資料為word版本——可編輯、可修改呆滯物料治理辦法為了及時(shí)處理公司呆滯物料，盡量減小公司的經(jīng)濟(jì)損失，特制訂本辦法。范圍本辦法規(guī)定了公司呆滯物料、報(bào)廢物料的確認(rèn)和處理。本辦法適用于由于技術(shù)更改、計(jì)劃更改、合同更改等情況形成的呆滯物料和由于各種原因造成的報(bào)廢物料的處理。本辦法所指的呆滯物料、報(bào)廢物料包括外購(gòu)的物料和半成品。產(chǎn)品成品的報(bào)廢和處理參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。呆滯物料、廢物料的劃分呆滯物料——指已確定無(wú)法投入使用和確定在一年內(nèi)無(wú)法投入使用的物料。報(bào)廢物料——已確定報(bào)廢并辦理了報(bào)廢手續(xù)的物料。呆滯物料處理小組（以下簡(jiǎn)稱：“處理小組”）呆滯物料處理小組由綜合計(jì)劃部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦、質(zhì)量部、供銷部、研發(fā)部各部門負(fù)責(zé)人組成。呆滯物料處理小組負(fù)責(zé)呆滯物料情況匯總，處理方案的確定、報(bào)批和執(zhí)行。呆滯物料的確認(rèn)和責(zé)任呆滯物料的形成原因和責(zé)任可能是多方面的。對(duì)呆滯物料的確認(rèn)和責(zé)任歸屬主要是為盡快確定物料能否移作它用和如何處理。確認(rèn)速度的快慢可能關(guān)系到處理后損失的太小。確認(rèn)速度愈快、處理的愈及時(shí)，公司的損失最會(huì)降至最低。呆滯物料形成的原因主要包括以下幾種：技術(shù)更改；生產(chǎn)、采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整；客戶取消或更改訂貨合同；其它原因。對(duì)造成呆滯物料而產(chǎn)生的損失由研發(fā)部、供銷部承擔(dān)。供銷部每季度清理庫(kù)存，匯總當(dāng)季發(fā)生的呆滯和報(bào)廢物料并向造成呆滯和報(bào)廢物料的相應(yīng)物料的提出部門進(jìn)行確認(rèn)。若被提交確認(rèn)的部門認(rèn)為需由其他部門承擔(dān)的，還需由該部門向其他部門提出確認(rèn)。呆滯和報(bào)廢物料經(jīng)確認(rèn)后，當(dāng)年即可轉(zhuǎn)為相應(yīng)部門的資金占用直至進(jìn)行處理之后。造成呆滯和報(bào)廢物料的部門首先應(yīng)采取措施進(jìn)行利用，盡力減小損失。不能利用的交處理小組最終裁決。造成呆滯物料的部門應(yīng)對(duì)原因進(jìn)行分析，并對(duì)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行處罰。若經(jīng)確認(rèn)后呆滯物料的責(zé)任不應(yīng)由研發(fā)部、供銷部負(fù)擔(dān)時(shí)，由“處理小組”負(fù)責(zé)另案處理。治理內(nèi)容供銷部負(fù)責(zé)每季度清理呆滯物料，并編制《呆滯物料清單》并于每季度末前提交到相關(guān)部門確認(rèn)。被提交確認(rèn)的部門自收到《呆滯物料清單》后，10個(gè)工作日內(nèi)給出確認(rèn)意見和初步處理意見并上報(bào)“處理小組”。庫(kù)房負(fù)責(zé)按《呆滯物料清單》將呆滯物料隔離及辦理分帳治理手續(xù)，并作好標(biāo)識(shí)放入待處理區(qū)?！疤幚硇〗M”提出最終的處理方案并上報(bào)財(cái)務(wù)部備案。處理方案的確定呆滯物料在公司內(nèi)部不能進(jìn)行利用的，處理對(duì)象首選為該物料的供給商。屬合格供給商提供的物料，應(yīng)盡力說服其接受被處理的物料，并按退貨、換貨或折價(jià)處理。供給商接受后可做為其優(yōu)良合作記錄。呆滯物料利用后的獎(jiǎng)勵(lì)及產(chǎn)生的考核獎(jiǎng)勵(lì)公司內(nèi)部人員可提出方案利用呆滯物料報(bào)“處理小組”。對(duì)可行的方案，各研發(fā)部應(yīng)主動(dòng)推動(dòng)實(shí)施。實(shí)施完成后可對(duì)方案提出人或?qū)嵤┎块T予以獎(jiǎng)勵(lì)（審批表格見表《呆滯物料利用方案及獎(jiǎng)勵(lì)審批單》）。獎(jiǎng)勵(lì)金額可為被處理物料當(dāng)時(shí)購(gòu)買價(jià)格的5%——10%。考核綜合計(jì)劃部統(tǒng)計(jì)各部門在上一年度產(chǎn)生的呆滯物料的總額，并確認(rèn)下達(dá)在下一年度時(shí)需要利用呆滯物料的基數(shù)額度，并將該項(xiàng)完成系數(shù)作為對(duì)該部門年終提成獎(jiǎng)勵(lì)的考核依據(jù)。對(duì)完成基數(shù)額度后超出部分總額按照比例對(duì)部門獎(jiǎng)勵(lì)，各部門對(duì)使用人進(jìn)行二次分配。2016年度各部門基數(shù)研發(fā)部：40萬(wàn)；事業(yè)部：50萬(wàn)呆滯物料清單經(jīng)核查統(tǒng)計(jì)，所附清單中的呆滯物料是由于（單位）造成，請(qǐng)確認(rèn)。綜合計(jì)劃部：▁▁▁▁▁▁▁確認(rèn)部門1確認(rèn)意見：確認(rèn)部門2確認(rèn)意見：備注季度呆滯物料清單編碼名稱型號(hào)入庫(kù)時(shí)間數(shù)量單價(jià)初步意見呆滯物料利用方案及獎(jiǎng)勵(lì)審批單物料代碼物料名稱呆、滯、廢原因使用方案（申請(qǐng)時(shí)具體方案附后）方案提出