工程項目稽察工作手冊

/【內(nèi)部資料留意保密】工程項目稽察工作手冊靖遠縣發(fā)改局二○一二年九月目錄1總則71.1指導(dǎo)思想71.2工作目標71.3適用范圍及稽察對象71.4稽察工作組織形式71.5稽察方式82工程建設(shè)項目稽察工作內(nèi)容及要點82.1組織機構(gòu)和制度體系建設(shè)狀況82.2投資管理狀況92.3建設(shè)管理狀況92.4資金及財務(wù)管理103稽察工作方法114稽察工作程序124.1稽察準備工作程序124.2稽察實施工作程序134.3稽察整改實施工作程序145稽察人員工作紀律155.1稽察人員工作紀律155.2被稽察單位責任和義務(wù)166附工作文件及表單16附件1工程項目稽察工作手冊1總則稽察工作是了解工程建設(shè)狀況，對工程建設(shè)進行過程管控，保證工程項目預(yù)定目標按支配實現(xiàn)的重要手段。為明確、統(tǒng)一稽察標準，指導(dǎo)、規(guī)范稽察人員工作行為，保證稽察結(jié)論客觀、公正，特制定本手冊。1.1指導(dǎo)思想進一步細化稽察方法規(guī)定、要求，明確稽察工作內(nèi)容和程序，供應(yīng)稽察工作方法，滿足稽察工作須要，保證稽察工作順當、有效開展。1.2工作目標稽察工作通過檢查工程的項目管理、資金管理、財務(wù)支出、內(nèi)限制度等狀況，對工程建設(shè)項目進行監(jiān)督，保證工程質(zhì)量和資金平安，提高投資效益，保證項目批復(fù)的固定資產(chǎn)投資支配順當執(zhí)行。1.3適用范圍及稽察對象1.3.1適用范圍稽察工作組成員，被稽察項目的管理單位項目主管部門以及項目建設(shè)單位的相關(guān)人員。1.3.2稽察對象（一）運用財政預(yù)算資金和納入財政管理的政府性專項建設(shè)基金，關(guān)系社會公共利益、公眾平安的建設(shè)項目；（二）運用財政融資資金，對國民經(jīng)濟和社會發(fā)展具有重大影響的建設(shè)項目；（三）運用國際組織或者外國政府貸款、救濟資金的項目。1.4稽察工作組織形式（一）聽取被稽察單位主要負責人有關(guān)項目的狀況匯報，在被稽察單位召開和稽察事項有關(guān)的會議，參加被稽察單位和稽察事項有關(guān)的會議；（二）查閱被稽察單位有關(guān)項目的審批程序、招標投標、建設(shè)合同、報建資料、施工圖紙等有關(guān)資料及財務(wù)報告、會計憑證、會計帳冊等財務(wù)會計資料，必要時，可以要求被稽察單位主要負責人作出說明；（三）進入項目現(xiàn)場進行調(diào)查，核實有關(guān)狀況；（四）向參加項目建設(shè)的有關(guān)單位、個人了解狀況；（五）向財政、審計、建設(shè)等有關(guān)部門了解被稽察單位的項目資金運用、工程質(zhì)量狀況；（六）依據(jù)發(fā)覺的問題，對勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、招標代理等相關(guān)參建單位進行延長稽察，核實有關(guān)狀況。依據(jù)工作須要，項目稽察機構(gòu)可以聘請工程造價、質(zhì)量平安專家、財務(wù)專家參加稽察工作，或托付有資質(zhì)的機構(gòu)對某項稽察內(nèi)容進行檢驗和鑒定，建立專家數(shù)據(jù)庫和項目數(shù)據(jù)庫。1.5稽察方式依據(jù)稽察形式分為：項目全面稽察、專項稽察。1.5.1項目全面稽察是對項目從立項申請到項目建設(shè)完成的全過程開展的稽察。重點檢查被稽察單位工程建設(shè)項目取得內(nèi)外部審批文件狀況；執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和股份公司有關(guān)規(guī)章制度狀況；資金來源和財務(wù)管理狀況；工程建設(shè)項目的投資決策執(zhí)行狀況，包括：工程進度、工程質(zhì)量、工程造價、HSE、設(shè)計、選購 、施工管理、竣工驗收等。1.5.2專項稽察是對項目建設(shè)的特定階段、關(guān)鍵程序和重要內(nèi)容開展的稽察。（1）特定階段指項目審批階段、實施準備階段、項目實施階段、竣工驗收階段。（2）通過對立項、規(guī)劃設(shè)計、項目初設(shè)概算核準，工程招投標及合同訂立，工程質(zhì)量評定和驗收，項目竣工決算及審計等關(guān)鍵程序，以及資金支配、管理和運用，招投標狀況，工程數(shù)量和質(zhì)量，工程進度，合同管理，造價管理，權(quán)屬管理，后期管護等項目建設(shè)重要內(nèi)容進行專項稽察，實現(xiàn)對工程建設(shè)過程的有效管控。2工程建設(shè)項目稽察內(nèi)容及要點2.1組織機構(gòu)和制度體系建設(shè)狀況2.1.1項目建設(shè)組織機構(gòu)的建立狀況工程項目是否依據(jù)要求由項目管理單位設(shè)立工程建設(shè)項目管理專職部門或明確擔當該項責任的管理部門，行使對工程建設(shè)項目的管理職能；建設(shè)單位應(yīng)配備和擬建工程規(guī)模及困難程度相適應(yīng)的具有項目籌劃、資金籌措、建設(shè)實施、運營準備等全過程實施實力的管理和工程技術(shù)人員；項目負責人應(yīng)具有和所負責項目相應(yīng)的工程管理閱歷和業(yè)績，其他主要工程管理及技術(shù)人員應(yīng)持有國家認可的專業(yè)資格或崗位證書。2.1.2項目制度體系的建立狀況項目管理單位負責依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本單位的工程建設(shè)項目管理制度、實施方法及工作流程。建設(shè)單位在項目實施前，應(yīng)依據(jù)項目管理單位制定的相關(guān)制度，建立相應(yīng)的工程建設(shè)項目管理制度及工作流程，并在項目建設(shè)過程中嚴格執(zhí)行。2.2投資管理狀況2.2.1投資審批程序的合規(guī)性投資審批程序是否按規(guī)定辦理，是否存在未經(jīng)批準或?qū)徟掷m(xù)不健全的狀況，包括但不限于：立項審批，可行性探討報告審批，項目初步設(shè)計及概算審批等。2.2.2投資限制狀況投資規(guī)模是否限制在批復(fù)的總投資規(guī)模之內(nèi)，有無超概算支出和隨意變更運用功能、擴大建設(shè)規(guī)模、提高設(shè)計標準等狀況。2.3建設(shè)管理狀況2.3.1建設(shè)程序的合規(guī)性是否依據(jù)要求，編制了規(guī)范可行的項目管理支配書，并通過審批。是否嚴格依據(jù)建設(shè)程序辦事，各種規(guī)劃、開工、質(zhì)監(jiān)報批手續(xù)，特別是安評，環(huán)評等手續(xù)是否齊全。設(shè)計、施工、設(shè)備和材料選購 是否執(zhí)行了招投標制度，有無“無證承包”、“越級承包”或“違法轉(zhuǎn)包和分包”等問題，是否實行監(jiān)理制度等。2.3.2合同管理狀況建設(shè)單位是否對勘察設(shè)計、施工、設(shè)備材料選購 、工程監(jiān)理、詢問服務(wù)等工作以書面合同形式進行約定，是否存在無合同施工或選購 工程，是否設(shè)專職人員負責合同管理工作，各種合同文件簽訂是否規(guī)范嚴謹，有無沖突或漏洞，合同是否有效，合同風險預(yù)防狀況，合同執(zhí)行狀況，合同索賠狀況等。2.3.3內(nèi)限制度及執(zhí)行狀況是否有符合項目單位實際狀況的內(nèi)限制度，是否有效執(zhí)行了各項規(guī)章制度。2.3.4招投標選購 狀況是否按國家及當?shù)卣髮こ探ㄔO(shè)的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、設(shè)備材料等實行招標選購 ；投標單位資格預(yù)審的狀況；招標文件編制質(zhì)量，評標及定標狀況等；是否存在將工程建設(shè)項目進行拆分，規(guī)避招標程序的狀況。2.3.5進度、質(zhì)量、造價限制狀況主要包括工程進度實際完成狀況，其和支配進度的偏離及緣由，工程質(zhì)量狀況，合同執(zhí)行過程中工程造價限制狀況，實際造價和概算投資偏離狀況及緣由，工程付款狀況等。2.3.7HSE管控狀況建設(shè)單位是否堅持平安第一、預(yù)防為主的方針，依據(jù)國家平安生產(chǎn)法律、法規(guī)和股份公司HSE的相關(guān)規(guī)定對工程建設(shè)平安生產(chǎn)進行全過程監(jiān)督管理。2.4資金及財務(wù)管理2.4.1資金來源的合規(guī)性項目資金是否剛好到位，資金來源是否遵循已批準的資金方案。2.4.2工程造價狀況建設(shè)單位應(yīng)以批準的工程概算為基準，嚴格進行工程造價限制。在建設(shè)過程中，要對工程造價進行實時監(jiān)測和分析，若預(yù)料總體工程造價可能超出概算，需剛好上報。2.4.3工程款支付狀況是否按工程進度正確支付工程款，各期工程款支付比例是否合理。2.4.4建設(shè)資金管理狀況資金運用是否?？顚Ｓ茫袩o短貸長投現(xiàn)象，有無和經(jīng)營性資金等其他資金混用現(xiàn)象，有無截留、滯留、挪用、擠占建設(shè)資金現(xiàn)象，資金賬戶是否清晰，有無賬外資金、以個人名義開立賬戶、虛列支出轉(zhuǎn)移建設(shè)資金和私設(shè)“小金庫”、公款私存等問題。2.4.5會計處理的合規(guī)性科目運用是否符合基建會計制度，入賬價值是否精確，科目設(shè)置、會計處理是否合理等。3稽察工作方法稽察工作組在現(xiàn)場實行如下工作方式：（1）聽取建設(shè)單位主要負責人有關(guān)建設(shè)工程狀況的匯報；（2）核實自評報告和調(diào)查表中供應(yīng)的信息是否真實、精確、全面；（3）查閱建設(shè)項目投資審批、核準和備案文件、設(shè)計文件、招投標及合同文件、概預(yù)算文件、隱藏工程和材料設(shè)備質(zhì)量檢驗報告、會議紀要、施工紀錄等工程管理文件、財務(wù)報表、賬簿、憑證、自行選購 貨物出入庫資料、工程結(jié)算文件、工程驗收文件和竣工決算報告等資料，必要時可要求有關(guān)人員做出說明；（4）察看工程施工現(xiàn)場，檢查工程質(zhì)量、進度、平安等狀況，參加和建設(shè)事項有關(guān)的會議；（5）進入施工、辦公、倉庫等和建設(shè)項目有關(guān)的場所，進行檢查、取證、質(zhì)詢、核實。對建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位和詢問單位等有關(guān)機構(gòu)的相關(guān)人員進行訪談，了解狀況，聽取看法；（6）復(fù)印有關(guān)文件、資料或?qū)ΜF(xiàn)場進行拍照、錄音、攝像；（7）離開現(xiàn)場前，工作組應(yīng)就稽察狀況和項目管理和建設(shè)單位交換看法，核實發(fā)覺的問題，通報稽察狀況。4稽察工作程序4.1稽察準備工作程序4.1.1制定稽察工作支配制定年度稽察工作支配，對稽察工作的項目、方式、組織、內(nèi)容、范圍、時間、工作要求等做出支配。4.1.2稽察請示在進行稽察工作前，向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行請示。4.1.3組建稽察組稽察組設(shè)組長1名，并應(yīng)明確稽察組成員分工?；煨〗M依據(jù)工作須要一般由相關(guān)職能部門的工作人員組成，并可視狀況邀請其他單位人員參加。4.1.4發(fā)出稽察通知由稽察組織單位印發(fā)稽察通知，明確稽察內(nèi)容和要求，要求項目單位做好自評報告的撰寫和調(diào)查表的填寫工作，依據(jù)稽察通知的要求將相關(guān)資料準備齊全，并確定雙方聯(lián)系人，其中，稽察通知的簽發(fā)人為單位領(lǐng)導(dǎo)，并需加蓋公章?；焱ㄖ獞?yīng)在工作小組動身前十個工作日通過電子版發(fā)送至項目管理單位相關(guān)負責人員處，并由其向項目建設(shè)單位進行傳達，書面版本應(yīng)在工作現(xiàn)場交和項目管理單位。4.1.5召開工作組交底會工作交底會由稽察工作組組長主持，主要內(nèi)容包括支配工作日程，布置工作支配，制定人員分工，明確工作內(nèi)容和程序等。4.1.6做好動身前準備對被稽察項目的相關(guān)狀況進行調(diào)研，對項目單位提交的稽察調(diào)查表進行復(fù)核，再次向項目單位強調(diào)應(yīng)依據(jù)《稽察通知書》的有關(guān)要求備齊相關(guān)資料，并將前期資料提前發(fā)放至工作組成員手中，以利于工作的準備。4.2稽察實施工作程序4.2.1稽察組進駐工作小組進駐項目所在地后，應(yīng)盡快召開進場會，會議由項目組組長主持，參會人員為工作組全體成員，項目管理單位相關(guān)負責人，項目建設(shè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)工作人員。會議主要內(nèi)容為，稽察工作組組長宣讀稽察通知，介紹工作組成員、工作支配和工作形式；項目建設(shè)單位對項目狀況進行介紹，并對如何協(xié)作稽察工作的開展做出支配。4.2.2現(xiàn)場調(diào)研、稽察依據(jù)稽察要求，通過考察項目現(xiàn)場，查閱相關(guān)文件資料，對相關(guān)人員進行訪談等形式，完成稽察工作，并填寫工作底稿，其具體內(nèi)容和格式的要求參見《稽察工作底稿模板》（見附件）。4.2.3現(xiàn)場收尾工作工作組應(yīng)就稽察狀況和項目建設(shè)及管理單位溝通看法，核實發(fā)覺的問題，并和項目相關(guān)單位溝通稽察結(jié)果。在工作組離開項目現(xiàn)場前，應(yīng)召開稽察工作總結(jié)會，由稽察小組組長主持，雙方參和稽察工作的有關(guān)人員參加，總結(jié)稽察成果，反映項目問題，提出看法建議，要求項目單位在規(guī)定的時間期限內(nèi)制定支配并落實整改，最終應(yīng)向項目單位說明稽察報告完稿的大致時間。4.2.4編寫稽察報告稽察組成員應(yīng)在返回后3天內(nèi)完成工作底稿的填寫，在5個工作日內(nèi)完成稽察報告初稿。4.2.5反饋稽察狀況稽察報告完成后，應(yīng)向建設(shè)單位進行反饋并交換看法，可對稽察報告做出適當修改。4.2.6提交稽察報告稽察工作結(jié)束后，稽察組應(yīng)將稽察報告上報單位領(lǐng)導(dǎo)。上報時須提交正式的稽察報告。4.3稽察整改實施工作程序4.3.1提出整改方案在領(lǐng)導(dǎo)對稽察報告進行批示后，依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示和稽察工作中發(fā)覺的問題，向項目單位下發(fā)建設(shè)稽察整改通知書。4.3.2制定整改方案被稽察單位應(yīng)針對稽察報告中提出的問題細致制定整改方案，并應(yīng)自收到稽察看法后10個工作日內(nèi)制定出整改方案，明確整改完成時間和責任人。整改方案及整改結(jié)果須報送稽察單位。4.3.3跟蹤整改方案落實被稽察單位利用工程管理月度報告或?qū)ｎ}報告等形式，對整改方案的落實狀況進行跟蹤，并在規(guī)定整改完成期限到達后對項目的整改狀況進行復(fù)查。5稽察工作紀律5.1稽察人員工作紀律（1）稽察人員應(yīng)堅持清正廉潔，秉公辦事，實事求是的原則，忠實履行職責，嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和股份公司的各項規(guī)章制度。（2）稽察人員執(zhí)行稽察任務(wù)時應(yīng)遵循回避原則。在執(zhí)行稽察任務(wù)前，稽察人員有義務(wù)報告是否和被稽察項目有利害關(guān)系，是否和被稽察項目主要負責人有利害關(guān)系，不得隱瞞。（3）稽察人員和被稽察項目是稽察和被稽察的關(guān)系?；烊藛T不得在被稽察項目及其相關(guān)單位兼職，不得參和、干預(yù)被稽察項目的實施活動。（4）稽察工作組成員對被稽察單位的經(jīng)營、技術(shù)等商業(yè)隱私負有保密義務(wù)，稽察工作中獲得的項目相關(guān)信息只能用于本次稽察工作，不得用于其他任何用途。（5）稽察人員應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)政策、法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)標準以及公司的相關(guān)制度、流程和規(guī)定，本著高效優(yōu)質(zhì)的工作原則，深化項目現(xiàn)場，對項目實施活動進行稽察，客觀公正、實事求是地記錄、反映項