xxx公司財(cái)務(wù)管理制度-新

用時(shí)可以刪除第一章財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)則行存款帳方可生金運(yùn)作順會(huì)計(jì)、公他工作第三節(jié)內(nèi)部牽制與稽核二、公司財(cái)務(wù)部對(duì)貨幣資金實(shí)行計(jì)劃管理，對(duì)其收支進(jìn)行綜合平衡，嚴(yán)格控制，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金及時(shí)籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據(jù)公司的審批權(quán)限經(jīng)由三、財(cái)務(wù)部(含分公司財(cái)務(wù)部)根據(jù)各職能部門(mén)提供的貨幣收支計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡，按月編制公司資金平衡計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，并認(rèn)真做好貨幣資金五、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無(wú)合同、協(xié)議的(或無(wú)有效合同、協(xié)議)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理；現(xiàn)金管理5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。筆登記現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月置固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳決算方下班、休息時(shí)除外)。外出收款及銀行大額取款時(shí)，必須有兩人或兩人以上同行，并派專車(chē)接送。款項(xiàng)收取后應(yīng)立即返回公司，不得在外逗留。因款項(xiàng)提取人的疏忽造成公司款項(xiàng)得坐支。因特殊情況確須坐支的，應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。后方可借用。且必須按期歸還或報(bào)銷(五天內(nèi))，超過(guò)還款期限將從當(dāng)月工資中扣還。場(chǎng)，款項(xiàng)經(jīng)會(huì)計(jì)和出納兩人查驗(yàn)后進(jìn)行收付。在收款時(shí)應(yīng)認(rèn)真驗(yàn)幣，防止款經(jīng)手人按百分之五十的比例進(jìn)行賠償。得設(shè)立小金庫(kù)進(jìn)行賬外現(xiàn)金收支活動(dòng)。公司每半年應(yīng)對(duì)現(xiàn)有銀行帳戶進(jìn)行一次清理，對(duì)不再發(fā)生資金進(jìn)出的帳戶要進(jìn)行銷戶處理，銷戶前應(yīng)書(shū)面向上級(jí)報(bào)告，經(jīng)同意后方可辦理，銷戶資金全部轉(zhuǎn)入公司基本帳戶。，對(duì)銀行存款的收付結(jié)存進(jìn)行序時(shí)登三、定期與銀行對(duì)帳單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，必須保證帳帳、帳實(shí)相四、各公司需要支付的款項(xiàng)，超過(guò)國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用限額以上的，應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。各單位在請(qǐng)款時(shí)，必須提供對(duì)方單位名稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)以及第三章請(qǐng)款報(bào)銷制度總用款計(jì)劃編制貨幣資金籌集、使用計(jì)劃。要編制本月的日常用款計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總，公司財(cái)務(wù)部按月計(jì)劃和工作進(jìn)度向各分公司后根據(jù)工作進(jìn)度用款。及將達(dá)到的效果、用款數(shù)額和具體用款時(shí)間，根據(jù)數(shù)額大小報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或公司總經(jīng)理審查第二節(jié)請(qǐng)款程序1、各公司和個(gè)人實(shí)際用款時(shí)先由經(jīng)辦人到本公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專用請(qǐng)款單(根據(jù)用責(zé)人審批簽字(并附有關(guān)合同、計(jì)劃、發(fā)票或?qū)ｍ?xiàng)資金單項(xiàng)審批報(bào)告)——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字用金借款借據(jù)到財(cái)務(wù)部借款。第三節(jié)、報(bào)銷程序及規(guī)定核要點(diǎn)或有收貨人簽名，原材料等是否有入庫(kù)單，固定報(bào)帳。即：差旅費(fèi)借款在出差回單位后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)帳(因特殊工作關(guān)系不能及時(shí)報(bào)帳的，需在時(shí)限內(nèi)告知財(cái)務(wù)部，)；市內(nèi)辦事和辦個(gè)工作日?qǐng)?bào)帳；固定資產(chǎn)購(gòu)置在實(shí)物驗(yàn)收、安裝完單(一式三聯(lián)，第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)隨同發(fā)票交財(cái)務(wù)入帳，第三聯(lián)交采購(gòu)部)，并由管理部門(mén)固定資產(chǎn)按下列類別分別進(jìn)行管理，其管理及保養(yǎng)由管理部門(mén)和使用部門(mén)負(fù)卡片。固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查。年度終了前，須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清并搞清使用現(xiàn)狀；司提出處理意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后予以處理，調(diào)整帳務(wù)。對(duì)閑置第六章工程項(xiàng)目管理制度第一節(jié)自建項(xiàng)目管理工仍需使用的，由施工隊(duì)按各工程用料盤(pán)工而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括：人工費(fèi)、燃料費(fèi)、材料其他直接費(fèi)是指在施工現(xiàn)場(chǎng)直接發(fā)生但不能記入“材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)”項(xiàng)目的費(fèi)用，主要包括：①、施工過(guò)程中耗用的水、電費(fèi)；②、冬、雨季施工費(fèi)(保溫說(shuō)明：(1)、符合合同約定、達(dá)到工程形象進(jìn)度的工程款，單筆金額在30萬(wàn)元以下(含30萬(wàn)元)的由分管總經(jīng)理審批即可。超過(guò)限額的還需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。申請(qǐng)付款的單位名稱、賬號(hào)與如有變動(dòng)，需有合同單位出具的公函及法人委托書(shū)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人提前三天向公司申報(bào)并提供材料采購(gòu)單據(jù)(發(fā)票)并附收料員開(kāi)出的入簽署意見(jiàn)→分管副總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)付款。程竣工結(jié)算資料→工程技術(shù)部簽署意見(jiàn)→財(cái)務(wù)審核→分管的可靠和工程成本的合理2、按公司有關(guān)招投標(biāo)手續(xù)的規(guī)定進(jìn)行審批，無(wú)合同約定的不能審批，并查清有關(guān)事包工程進(jìn)度款支付程序責(zé)人申報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度報(bào)表→項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度認(rèn)后簽署意見(jiàn)→項(xiàng)目預(yù)算員審核→項(xiàng)目經(jīng)理按照分包合同審批簽署意見(jiàn)→公司財(cái)務(wù)第七章收入管理于其自身特點(diǎn)，使得其在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)各方面與其他企業(yè)都有明顯的不同之處。主要表現(xiàn)在：一是產(chǎn)品的單件性，施工企業(yè)一般不會(huì)重復(fù)生產(chǎn)同一產(chǎn)品。二是露天作法際發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例法。監(jiān)控制度管理。2、投標(biāo)時(shí)由投標(biāo)部門(mén)書(shū)面提出申請(qǐng)，投標(biāo)申請(qǐng)應(yīng)包含業(yè)主名稱、投標(biāo)項(xiàng)目、投標(biāo)具體時(shí)第八章成本費(fèi)用管理權(quán)批準(zhǔn)(1)總經(jīng)理對(duì)公司成本費(fèi)用內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及成本費(fèi)用支出的真實(shí)(2)對(duì)公司的成本費(fèi)用管理進(jìn)行職責(zé)合理劃分和授權(quán)。(1)具體領(lǐng)導(dǎo)成本核算和成本管理工作；(2)組織制定公司成本費(fèi)用管理辦法；(3)組織相關(guān)部門(mén)編制成本、費(fèi)用定額和標(biāo)準(zhǔn)成本；(4)控制主管部門(mén)的成本費(fèi)用。(1)在公司經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行iso9002質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)。(2)項(xiàng)目經(jīng)理是公司在該工程項(xiàng)目的代理人，代表公司對(duì)工程項(xiàng)目全面負(fù)責(zé)。(3)遵守國(guó)家和地方政府的政策法規(guī)，執(zhí)行公司的規(guī)章制度和指令。在該項(xiàng)目中代表(4)主持制定項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)、質(zhì)量計(jì)劃及總體計(jì)劃和年、季、月施工進(jìn)度計(jì)(5)深入施工現(xiàn)場(chǎng)，處理矛盾，解決問(wèn)題。不斷完善經(jīng)濟(jì)制度，搞好經(jīng)濟(jì)效益，主持項(xiàng)(6)做好項(xiàng)目的基礎(chǔ)管理工作，保證各文件、資料、數(shù)據(jù)等信息準(zhǔn)確及時(shí)地傳遞和反(7)完成公司交辦的其它工作2、為產(chǎn)品生產(chǎn)而耗用的各種材料、輔助材料、備品備件等計(jì)入成本部為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入成本計(jì)入成本的機(jī)械使用費(fèi)、項(xiàng)目部管理人員工資及福利等其他費(fèi)用。1、員工出差必須事先征得部門(mén)主管或公司經(jīng)理同意，部門(mén)主管出差必須征得總經(jīng)理的2、出差人員應(yīng)于出發(fā)前填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，按規(guī)定程序?qū)徟?。銷，車(chē)船費(fèi)按可享受級(jí)別實(shí)報(bào)實(shí)銷。5、出差人員除遇雨雪天氣、夜間、趕急或線路生疏外不得報(bào)銷出租車(chē)費(fèi)。。后方可，其間的費(fèi)用由其本人自行負(fù)擔(dān)，公司只按正常為：全年銷售(營(yíng)業(yè))收入凈額1500萬(wàn)元及其以下的，不超過(guò)銷售(營(yíng)業(yè))收入凈額的%；全年銷售(營(yíng)業(yè))收入凈額超過(guò)1500萬(wàn)元的，不超過(guò)該部分的%.購(gòu)買(mǎi)，凡沒(méi)有申請(qǐng)簽字的，或擅自購(gòu)買(mǎi)的一律不予報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)必須經(jīng)同級(jí)辦公室主任簽(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部編制工資詳表，經(jīng)相關(guān)人員第九章票據(jù)、印鑒管理制度第十章電算化管理制度算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。主要有以下內(nèi)容：(1)計(jì)算機(jī)打印輸出的經(jīng)過(guò)相關(guān)人員蓋章簽字的會(huì)計(jì)資料；(2)每年一次的永久性數(shù)據(jù)庫(kù)備份；(3)財(cái)務(wù)軟件升級(jí)前的數(shù)據(jù)庫(kù)備份；(4)每年一次的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字的系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本；(5)所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、軟件；(6)其他應(yīng)該存檔的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。6、財(cái)務(wù)軟件應(yīng)在注明其功能及相關(guān)文檔資料后備份存檔保管，保存期截止該軟件停止拆卸軟硬，并定期進(jìn)行病毒檢測(cè)，嚴(yán)防病毒傳播，嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)上安，安裝相關(guān)的工具軟件應(yīng)確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全和正常運(yùn)的情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人予以簽字，以便備1、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份是為了防止軟硬件故障以及人為過(guò)失等原因造成的數(shù)據(jù)毀損。安全障時(shí)可將據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。對(duì)備份的數(shù)據(jù)加強(qiáng)管理，防止被非法拷貝或毀壞。要對(duì)其內(nèi)容及動(dòng)手運(yùn)行環(huán)境等進(jìn)行記錄。網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)備份應(yīng)連同主控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)(master)一并備份。操作。用戶的口令由其自身掌及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的保密、安全性。求存檔，不得轉(zhuǎn)借其(1)負(fù)責(zé)手工現(xiàn)金日記帳的登記按照規(guī)定輸出并核對(duì)機(jī)內(nèi)現(xiàn)金日記帳；后輸出帳(3)按照財(cái)務(wù)制度保管好機(jī)內(nèi)輸出的現(xiàn)金、銀行存款賬??；(4)按照規(guī)定，除上述權(quán)限外不能掌握其它操作權(quán)限；(1)依據(jù)分配的權(quán)限進(jìn)行核算管理操作，對(duì)于雖在權(quán)限范圍內(nèi)但涉及整體核算管理問(wèn)(2)按照會(huì)計(jì)工作規(guī)范，負(fù)責(zé)帳前原始憑證的審核工作，確保輸入機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)憑證準(zhǔn)帳簿、報(bào)表及其他查詢資料,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表及(3)定期更改自己的口令,如發(fā)現(xiàn)口令被他人非法改動(dòng)，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，查(4)對(duì)所有以自己的口令處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)負(fù)全面責(zé)任；(5)所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，必須嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)規(guī)范和軟件的自身規(guī)定，不得財(cái)務(wù)