減免稅費措施：助力經(jīng)營主體實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展研究

減免稅費措施：助力經(jīng)營主體實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展研究

引導(dǎo)中小企業(yè)增強品牌意識，制定品牌發(fā)展戰(zhàn)略，構(gòu)建品牌管理體系，加大品牌建設(shè)投入，豐富產(chǎn)品品種，提升產(chǎn)品品質(zhì)，拓展營銷傳播渠道，創(chuàng)建自主品牌，促進中小企業(yè)向價值鏈中高端邁進。推進產(chǎn)業(yè)集群區(qū)域品牌建設(shè)，引導(dǎo)集群打造品牌服務(wù)平臺，指導(dǎo)集群內(nèi)企業(yè)加強品牌塑造，通過完善標準、注冊集體商標和證明商標、加強地理標志保護等方式提升產(chǎn)業(yè)競爭力和區(qū)域品牌影響力。鼓勵優(yōu)勢品牌中小企業(yè)開展國際交流合作，推動提高品牌產(chǎn)品出口比重。扶持一批品牌培育和運營專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，發(fā)揮商標品牌指導(dǎo)站、行業(yè)協(xié)會等作用，為中小企業(yè)提供品牌創(chuàng)建與培育、咨詢評估、品牌保護等服務(wù)。開展中國品牌日等活動，拓寬中小企業(yè)品牌展示渠道，營造有利于中小企業(yè)品牌成長的社會氛圍。充分發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢與各類開放合作平臺作用，推動民營經(jīng)濟暨中小企業(yè)積極參與與粵港澳大灣區(qū)和珠三角城市群、長三角城市群、成渝城市群等地區(qū)的經(jīng)濟合作，打造加工貿(mào)易梯度轉(zhuǎn)移重點承接地，合作開展先進制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移與承接。持續(xù)提升跨境貿(mào)易便利化水平高標準建設(shè)國際貿(mào)易單一窗口，加快推動單一窗口服務(wù)功能由口岸通關(guān)向口岸物流、貿(mào)易服務(wù)等全鏈條拓展，推進全流程作業(yè)無紙化。在確保數(shù)據(jù)安全的前提下，推動與東亞地區(qū)主要貿(mào)易伙伴口岸間相關(guān)單證聯(lián)網(wǎng)核查。推進區(qū)域通關(guān)便利化協(xié)作，探索開展粵港澳大灣區(qū)組合港、一港通等改革。推進鐵路、公路、水路、航空等運輸環(huán)節(jié)信息對接共享，實現(xiàn)運力信息可查、貨物全程實時追蹤，提升多式聯(lián)運便利化水平。在有條件的港口推進進口貨物船邊直提和出口貨物抵港直裝。探索開展科研設(shè)備、耗材跨境自由流動，簡化研發(fā)用途設(shè)備和樣本樣品進出口手續(xù)。提升涉企服務(wù)質(zhì)量和效率（一）推進企業(yè)開辦經(jīng)營便利化全面推行企業(yè)開辦全程網(wǎng)上辦，提升企業(yè)名稱自主申報系統(tǒng)核名智能化水平，在稅務(wù)、人力資源社會保障、公積金、商業(yè)銀行等服務(wù)領(lǐng)域加快實現(xiàn)電子營業(yè)執(zhí)照、電子印章應(yīng)用。放寬小微企業(yè)、個體工商戶登記經(jīng)營場所限制。探索推進一業(yè)一證改革，將一個行業(yè)準入涉及的多張許可證整合為一張許可證，實現(xiàn)一證準營、跨地互認通用。梳理各類強制登報公告事項，研究推動予以取消或調(diào)整為網(wǎng)上免費公告。（二）持續(xù)提升納稅服務(wù)水平基本實現(xiàn)增值稅專用發(fā)票電子化，主要涉稅服務(wù)事項基本實現(xiàn)網(wǎng)上辦理。簡化增值稅等稅收優(yōu)惠政策申報程序，原則上不再設(shè)置審批環(huán)節(jié)。強化稅務(wù)、海關(guān)、人民銀行等部門數(shù)據(jù)共享，加快出口退稅進度，推行無紙化單證備案。（三）進一步提高商標注冊效率提高商標網(wǎng)上服務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新頻率，提升系統(tǒng)智能檢索功能，推動實現(xiàn)商標圖形在線自動比對。進一步壓縮商標異議、駁回復(fù)審的審查審理周期，及時反饋審查審理結(jié)果。（四）優(yōu)化動產(chǎn)擔保融資服務(wù)鼓勵引導(dǎo)商業(yè)銀行支持中小企業(yè)以應(yīng)收賬款、生產(chǎn)設(shè)備、產(chǎn)品、車輛、船舶、知識產(chǎn)權(quán)等動產(chǎn)和權(quán)利進行擔保融資。推動建立以擔保人名稱為索引的電子數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)對擔保品登記狀態(tài)信息的在線查詢、修改或撤銷。中小企業(yè)合法權(quán)益維護工程（一）保障中小企業(yè)款項及時支付全面實施《保障中小企業(yè)款項支付條例》，完善相關(guān)配套制度，建立預(yù)防和化解拖欠中小企業(yè)款項長效機制。整合現(xiàn)有各類投訴平臺（系統(tǒng)），優(yōu)化投訴事項受理、處理流程，推動機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)及時支付中小企業(yè)款項。依法建立實施失信懲戒制度，嚴格查處違反《保障中小企業(yè)款項支付條例》規(guī)定的機關(guān)、事業(yè)單位和直接責(zé)任人員。（二）加強中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護加強對中小企業(yè)專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)和商業(yè)秘密等知識產(chǎn)權(quán)的保護，綜合運用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等手段，通過源頭追溯、實時監(jiān)測、在線識別等方式，提升打擊侵犯中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)行為的力度和精準度。建立健全知識產(chǎn)權(quán)快速協(xié)同保護機制，推動建設(shè)一批知識產(chǎn)權(quán)保護中心和快速維權(quán)中心，為中小企業(yè)提供集快速審查、快速確權(quán)、快速維權(quán)為一體的知識產(chǎn)權(quán)一站式綜合服務(wù)。將保護關(guān)口前移，開展商業(yè)秘密保護試點創(chuàng)新。（三）開展中小企業(yè)維權(quán)援助服務(wù)暢通中小企業(yè)表達訴求渠道，受理中小企業(yè)對權(quán)益侵害等方面投訴。落實好涉企收費目錄清單制度，開展涉企收費專項治理，加大對中介機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會商會、交通物流、水電氣暖等公用事業(yè)、商業(yè)銀行等領(lǐng)域不合理收費問題的監(jiān)督查處力度。開展中小企業(yè)公益性法律援助服務(wù)活動，通過線上公益培訓(xùn)幫助中小企業(yè)提高維權(quán)意識和能力。發(fā)揮應(yīng)急救援救助組織機構(gòu)作用，幫助中小企業(yè)應(yīng)對自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件和社會安全事件等不可抗力事件。（四）保障中小企業(yè)公平參與市場競爭深入實施公平競爭審查制度，完善第三方審查和評估機制，建立健全公平競爭審查抽查考核制度。統(tǒng)一市場準入負面清單制度，放開競爭性業(yè)務(wù)準入，推動取消工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可，深入推進食品相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)許可告知承諾改革。加強和改進反壟斷和反不正當競爭執(zhí)法，研究制定互聯(lián)網(wǎng)平臺價格行為規(guī)則，著力規(guī)范平臺收費。嚴格質(zhì)量安全監(jiān)管，加大對生產(chǎn)銷售不合格產(chǎn)品、侵權(quán)、假冒等違法犯罪行為的打擊力度，嚴厲查處一些具有相對優(yōu)勢地位的企業(yè)惡意補貼、低價傾銷，擠壓中小企業(yè)市場份額的行為。民營企業(yè)發(fā)展基本原則（一）堅持創(chuàng)業(yè)興業(yè)，激發(fā)市場活力加快培育壯大市場主體和經(jīng)濟發(fā)展生力軍，擴大就業(yè)規(guī)模。大力弘揚創(chuàng)業(yè)精神，持續(xù)拓寬創(chuàng)業(yè)渠道，不斷加強創(chuàng)業(yè)興業(yè)指導(dǎo)和政策扶持，完善創(chuàng)業(yè)服務(wù)。積極破除各類體制機制障礙，保障民營企業(yè)依法平等使用資源要素，公平參與市場競爭。（二）堅持創(chuàng)新引領(lǐng)，提升專業(yè)化水平聚力打造高能級創(chuàng)新載體，加快培育科技型企業(yè)和創(chuàng)新團隊。著力優(yōu)化資源配置，深入推動民營企業(yè)實施技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、模式創(chuàng)新，不斷延伸產(chǎn)業(yè)鏈提升價值鏈。大力培育專精特新中小企業(yè)、專精特新小巨人企業(yè)和制造業(yè)單項冠軍，推動民營經(jīng)濟暨中小企業(yè)走專業(yè)化發(fā)展道路。（三）堅持特色發(fā)展，形成比較優(yōu)勢立足資源稟賦、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，推動各地加快產(chǎn)業(yè)鏈招商和補鏈延鏈強鏈，分類引導(dǎo)企業(yè)進區(qū)入園、集聚發(fā)展，推動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)加強協(xié)作配套，加快形成根植于地方特色的產(chǎn)業(yè)集群。圍繞特色產(chǎn)業(yè)，推動區(qū)域間合作互助、協(xié)同創(chuàng)新，促進產(chǎn)業(yè)互聯(lián)、業(yè)務(wù)互通、融合發(fā)展，整體提升區(qū)域經(jīng)濟、民營經(jīng)濟發(fā)展水平。（四）堅持綠色發(fā)展，筑牢生態(tài)底線筑牢生態(tài)底線，嚴格源頭控制，構(gòu)建中小企業(yè)綠色制造體系，提升企業(yè)綠色制造技術(shù)水平。倡導(dǎo)資源循環(huán)利用，推進綠色能源與制造業(yè)深度融合，加快淘汰落后產(chǎn)能，構(gòu)建綠色產(chǎn)業(yè)體系。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，提高資源能源綜合利用效率，推動民營經(jīng)濟暨中小企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（五）堅持開放合作，加快內(nèi)聯(lián)外通充分發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢和戰(zhàn)略紐帶作用，引導(dǎo)民營企業(yè)主動服務(wù)和融入新發(fā)展格局。（六）堅持資源共享，提升服務(wù)效能加強部門協(xié)同，強化支持政策的協(xié)調(diào)性、連貫性，強化政策宣傳與貫徹落實，推動涉企政策充分形成合力。健全中小企業(yè)公共服務(wù)體系，倡導(dǎo)差異化、精準化、特色化、國際化服務(wù)。推動優(yōu)質(zhì)服務(wù)資源開放共享、融合應(yīng)用，滿足中小企業(yè)共性需求，提升服務(wù)針對性和有效性。健全市場主體準入和退出機制進一步提升市場主體名稱登記、信息變更、銀行開戶等便利度。建立健全市場準入評估制度，定期排查和清理在市場準入方面對市場主體資質(zhì)、資金、股比、人員、場所等設(shè)置的不合理條件。推行企業(yè)年報多報合一改革。完善市場主體退出機制，全面實施簡易注銷，建立市場主體強制退出制度。推行破產(chǎn)預(yù)重整制度，建立健全企業(yè)破產(chǎn)重整信用修復(fù)機制，允許債權(quán)人等推薦選任破產(chǎn)管理人。建立健全司法重整的府院聯(lián)動機制，提高市場重組、出清的質(zhì)量和效率。完善中小企業(yè)財稅支持政策（一）改進財稅對小微企業(yè)融資的支持落實對小微企業(yè)融資擔保降費獎補政策，引導(dǎo)地方支持擴大實體經(jīng)濟領(lǐng)域小微企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)規(guī)模，降低融資擔保成本。進一步降低創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息的政策門檻，同時推進相關(guān)統(tǒng)計監(jiān)測和分析工作。落實金融機構(gòu)單戶授信1000萬元及以下小微企業(yè)和個體工商戶貸款利息收入免征增值稅政策、貸款損失準備金所得稅稅前扣除政策。（二）減輕中小企業(yè)稅費負擔清理規(guī)范涉企收費，加快推進地方涉企行政事業(yè)性收費零收費。推進增值稅等實質(zhì)性減稅，對小微企業(yè)、科技型初創(chuàng)企業(yè)實施普惠性稅收減免。根據(jù)實際情況，降低社會保險費率，支持中小企業(yè)吸納就業(yè)。（三）完善政府采購支持中小企業(yè)的政策各級政府要為中小企業(yè)開展政府采購項下融資業(yè)務(wù)提供便利，依法及時公開政府采購合同等信息。研究修訂政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法，采取預(yù)算預(yù)留、消除門檻、評審優(yōu)惠等手段，落實政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展政策。在政府采購活動中，向?qū)＞匦轮行∑髽I(yè)傾斜。（四）充分發(fā)揮各類基金的引導(dǎo)帶動作用推動國家中小企業(yè)發(fā)展基金走市場化、公司化和職業(yè)經(jīng)理人的制度建設(shè)道路，使其支持種子期、初創(chuàng)期成長型中小企業(yè)發(fā)展，在促進中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展中發(fā)揮更大作用。大力推進國家級新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、產(chǎn)業(yè)投資基金的實施和運營，支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域優(yōu)質(zhì)企業(yè)融資。營造中小企業(yè)健康發(fā)展良好環(huán)境（一）進一步放寬市場準入堅決破除各種不合理門檻和限制，在市場準入、審批許可、招標投標、發(fā)展等方面打造公平競爭環(huán)境，提供充足市場空間。不斷縮減市場準入負面清單事項，推進非禁即入普遍落實，最大程度實現(xiàn)準入便利化。（二）主動服務(wù)中小企業(yè)進一步深化對中小企業(yè)的放管服改革，繼續(xù)推進商事制度改革，推動企業(yè)注冊登記、注銷更加便利化。推進環(huán)評制度改革，落實環(huán)境影響登記表備案制，將項目環(huán)評審批時限壓縮至法定時限的一半。落實好公平競爭審查制度，營造公平、開放、透明的市場環(huán)境，清理廢除妨礙統(tǒng)一市場和公平競爭的各種規(guī)定和做法。主動服務(wù)企業(yè)，對企業(yè)發(fā)展中遇到的困難，要一企一策給予幫助。（三）實行公平統(tǒng)一的市場監(jiān)管制度創(chuàng)新監(jiān)管方式，寓監(jiān)管于服務(wù)之中，避免在安監(jiān)、環(huán)保等領(lǐng)域微觀執(zhí)法和金融機構(gòu)去杠桿中對中小企業(yè)采取簡單粗暴的處置措施。深入推進反壟斷、反不正當競爭執(zhí)法，保障中小企業(yè)公平參與市場競爭。堅決保護企業(yè)及其出資人的財產(chǎn)權(quán)和其他合法權(quán)益，任何單位和個人不得侵犯中小企業(yè)財產(chǎn)及其合法收益。嚴格禁止各種刁難限制中小企業(yè)發(fā)展的行為，對違反規(guī)定的問責(zé)追責(zé)。中小企業(yè)質(zhì)量品牌提升工程（一）提高中小企業(yè)質(zhì)量管理水平引導(dǎo)中小企業(yè)把質(zhì)量誠信落實到生產(chǎn)經(jīng)營全過程，加強技術(shù)改造和智能生產(chǎn)線、智能車間、智能工廠建設(shè)，推廣先進工藝流程、智能制造技術(shù)、精益生產(chǎn)模式和先進質(zhì)量管理方法，提高產(chǎn)品性能、穩(wěn)定性及質(zhì)量一致性。完善國家質(zhì)量基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)標準計量、認證認可、檢驗檢測、試驗驗證等產(chǎn)業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)公共服務(wù)平臺，為中小企業(yè)提供高水平的一站式服務(wù)。開展小微企業(yè)質(zhì)量管理體系認證提升行動，實施《小微企業(yè)應(yīng)用ISO9001提升質(zhì)量管理的實施指南》《中小企業(yè)質(zhì)量管理評價指南》，開展質(zhì)量管理培訓(xùn)、診斷服務(wù)，推廣優(yōu)良案例，提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)和質(zhì)量管理體系成熟度評價，幫助中小企業(yè)識別和改進質(zhì)量管理中的短板，建立科學(xué)有效的質(zhì)量管理體系，引導(dǎo)小微企業(yè)提升質(zhì)量管理水平。開展計量服務(wù)中小企業(yè)行活動，引導(dǎo)中小企業(yè)完善測量管理體系，提升計量保障能力。實施企業(yè)標準領(lǐng)跑者制度，開展對標達標活動，推進中小企業(yè)標準化良好行為創(chuàng)建工作，指導(dǎo)中小企業(yè)積極參與國際國內(nèi)標準制定，促進中小企業(yè)應(yīng)用標準進行質(zhì)量技術(shù)創(chuàng)新，提升產(chǎn)品質(zhì)量水平。運用產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管大數(shù)據(jù)，針對專精特新中小企業(yè)，開展產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)幫扶巡回問診活動。（二）加強中小企業(yè)品牌建設(shè)引導(dǎo)中小企業(yè)增強品牌意識，制定品牌發(fā)展戰(zhàn)略，構(gòu)建品牌管理體系，加大品牌建設(shè)投入，豐富產(chǎn)品品種，提升產(chǎn)品品質(zhì)，拓展營銷傳播渠道，創(chuàng)建自主品牌，促進中小企業(yè)向價值鏈中高端邁進。推進產(chǎn)業(yè)集群區(qū)域品牌建設(shè)，引導(dǎo)集群打造品牌服務(wù)平臺，指導(dǎo)集群內(nèi)企業(yè)加強品牌塑造，通過完善標準、注冊集體商標和證明商標、加強地理標志保護等方式提升產(chǎn)業(yè)競爭力和區(qū)域品牌影響力。鼓勵優(yōu)勢品牌中小企業(yè)開展國際交流合作，推動提高品牌產(chǎn)品出口比重。扶持一批品牌培育和運營專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，發(fā)揮商標品牌指導(dǎo)站、行業(yè)協(xié)會等作用，為中小企業(yè)提供品牌創(chuàng)建與培育、咨詢評估、品牌保護等服務(wù)。開展中國品牌日等活動，拓寬中小企業(yè)品牌展示渠道，營造有利于中小企業(yè)品牌成長的社會氛圍。（三）推動工業(yè)設(shè)計賦能中小企業(yè)支持設(shè)立工業(yè)設(shè)計工作室，培育一批中小型工業(yè)設(shè)計機構(gòu)，發(fā)揮國家級工業(yè)設(shè)計中心、國家工業(yè)設(shè)計研究院等工業(yè)設(shè)計機構(gòu)作用，提升工業(yè)設(shè)計服務(wù)能力和水平，為中小企業(yè)提供覆蓋全生命周期的系統(tǒng)性工業(yè)設(shè)計服務(wù)。加快建設(shè)設(shè)計類中小企業(yè)公共服務(wù)平臺，面向中小企業(yè)建立開放共享的工業(yè)設(shè)計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資源庫。鼓勵小型微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范基地、中小企業(yè)特色產(chǎn)業(yè)集群等載體引入工業(yè)設(shè)計服務(wù)機構(gòu)，為中小企業(yè)提供專業(yè)化、精準化、特色化工業(yè)設(shè)計服務(wù)。推動中小企業(yè)工業(yè)設(shè)計由外觀造型設(shè)計向功能化設(shè)計發(fā)展，工業(yè)設(shè)計創(chuàng)新范圍由產(chǎn)品設(shè)計向新材料新工藝設(shè)計、創(chuàng)新結(jié)構(gòu)設(shè)計、品牌設(shè)計、服務(wù)設(shè)計拓展，引導(dǎo)中小企業(yè)將工業(yè)設(shè)計理念貫穿到研發(fā)、生產(chǎn)、管理、營銷、售后的全過程，提升企業(yè)品