工程結(jié)算管理制度

/工程結(jié)算管理制度第一條

為加強工程管理及成本限制力度，明確工程結(jié)算審核流程和時間節(jié)點，完善集團公司內(nèi)部正常的工程結(jié)算管理的制約機制，特制訂本制度。

其次條

本制度適用于集團公司全部投資和施工項目各類工程的過程進度結(jié)算及竣工結(jié)算管理。

第三條

成本限制部職責（一）復核施工方結(jié)算資料，審核工程結(jié)算并出具內(nèi)審看法。（二）負責托付造價詢問公司編制、審核工程結(jié)算。（三）和施工方、項目部、預算部共同確認工程量和工程結(jié)算價。第四條

納入工程結(jié)算的范圍（一）技術(shù)服務類：包括項目勘察、設計、樁基檢測、管線及平安監(jiān)測、其他技術(shù)詢問服務等。（二）施工類：包括土建安裝工程、室內(nèi)外裝飾工程、景觀綠化工程、消防工程、污水處理、管線配套、弱電系統(tǒng)集成、零星工程等。

（三）材料或設備的分包（選購 ）類：包括涂料、面磚、石材、門窗、電梯、給排水設備、暖通設備、強弱電設備、安保設備等業(yè)主指定的材料或設備（包括甲方指定品牌價格、乙方選購 的材料或設備）等。

第五條工程結(jié)算程序的啟動各類工程結(jié)算前，由結(jié)算項目施工單位向監(jiān)理單位發(fā)出工程結(jié)算申請，經(jīng)監(jiān)理單位書面確認后，報工程部審批后，方可進入結(jié)算程序。監(jiān)理單位、工程部應對合同的履行狀況（進度、質(zhì)量、平安文明施工等）及竣工資料的真實性、有效性及完整性進行確認。第六條工程結(jié)算條件（一）準予結(jié)算的條件1.進度節(jié)點付款結(jié)算：已到合同約定付款節(jié)點并經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗收認可，可進入進度節(jié)點結(jié)算流程。2.完工結(jié)算：合同（或協(xié)議）約定內(nèi)容已完成，經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗收合格后可進入完工結(jié)算流程；總包合同及部分分包合同，按合同約定除經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗收認可外，還需經(jīng)相關(guān)部門驗收合格后方可進入竣工結(jié)算流程。（二）不予結(jié)算的情形（1）無開工報告或開工報告未經(jīng)批準；（2）無計量資料或計量資料不全；（3）因施工錯誤而增加的工程量；（4）承包工程范圍、計量單位、單價、費率和投標文件不符；（5）隱藏工程未經(jīng)監(jiān)理工程師或相關(guān)部門檢查驗收；（6）各分部分項工程驗收不合格須返工或待處理；（7）總價包干項目超出合同總價，無相關(guān)說明資料的；（8）成品、半成品、器材等缺少應有的試驗鑒定資料或合格證；（9）材料未按規(guī)定試驗，并未獲得監(jiān)理工程師批準；（10）變更、簽證及費用未按規(guī)定辦理手續(xù)；（11）其他不予結(jié)算狀況。第七條

工程結(jié)算書的編制要求（一）工程結(jié)算書要嚴格依據(jù)合同約定的編制原則進行規(guī)范編制。（二）工程結(jié)算書應包括封面、編制說明、匯總表、結(jié)算書、材料調(diào)差表、甲供材清單及全部工程量詳細計算書（結(jié)算書封面應加蓋編制單位公章及編制人簽章）。（三）工程結(jié)算書應按單項工程編制：分為合同內(nèi)、合同外；合同內(nèi)按原設計圖紙內(nèi)容和追加調(diào)整項目編制；追加調(diào)整項目按各設計變更單和簽證單分別編制、匯總。第八條

工程結(jié)算需供應資料當工程項目將進入竣工驗收階段時，由工程部負責督促施工單位剛好編制、收集、整理竣工圖和工程竣工結(jié)算資料?？⒐を炇胀ㄟ^后，施工單位必需按合同約定時間（無合同約定的，應自正式竣工驗收之日起14天內(nèi)）將完整的竣工圖及竣工結(jié)算相關(guān)資料報送監(jiān)理公司和工程部?？⒐そY(jié)算資料應包括但不局限于以下資料：

（一）施工類結(jié)算資料需供應資料清單序號資料名稱過程結(jié)算竣工結(jié)算備注1施工招投標工作的有關(guān)資料（涉及工程造價部分），工程施工總、分包合同，補充合同或協(xié)議書等；√√2工程施工、竣工圖紙（土建、安裝工程或其他專業(yè)的全套圖紙）；√√3設計交底、經(jīng)甲方確認的設計變更圖紙、甲方認可的設計變更、簽證單、技術(shù)核定單（變更、洽商、簽證應有完整的簽字手續(xù)，乙方報結(jié)算時應附一套）；√√4經(jīng)甲方確認的施工方案、施工組織設計；√√5隱藏工程記錄（涉及工程造價的有關(guān)資料）；√√6和計價相關(guān)的施工過程中各類現(xiàn)場記錄、會議紀要、往來函件、通知等；√√7工程決（結(jié)）算書（加蓋送審和編制單位公章，造價人員簽字、加蓋資格證章）；√√8材料設備調(diào)整差價的依據(jù)材料；√√9甲供材料、設備明細表，甲定乙購材料認價單、甲方指定品牌材料清單等，并提交全部驗收和現(xiàn)場簽收資料；√√10預付工程款、進度款、借款、墊付款財務核對明細表；√√11地質(zhì)勘察報告（基礎、土方施工）；√√12開工通知書、停復工報告；√13竣工驗收資料；√14完整的監(jiān)理文件包；√15其他發(fā)包人認為必要的資料，如材料設備進出場證明；有關(guān)氣象記錄、各種工程資料移交記錄、施工現(xiàn)場狀況記錄、工程有關(guān)施工部位照片及錄像等、由現(xiàn)場工程師供應的符合合同規(guī)定的相關(guān)獎懲證明、不行抗拒的自然災難記錄及證明、索賠費用證明等。√√以上資料過程結(jié)算中已提交的，竣工結(jié)算時不再重復提交。（二）材料設備供應類結(jié)算資料

材料設備供應合同、協(xié)議、承諾書等，并提交全部驗收和現(xiàn)場簽收資料。（三）技術(shù)服務類事項應供應技術(shù)服務合同、協(xié)議書及符合合同約定條件的技術(shù)成果文件資料等。以上未列示資料依據(jù)審核工作實際須要應另行供應。第九條

結(jié)算資料的審核（內(nèi)審）（一）工程部依據(jù)施工合同、圖紙等比照工程實際完成狀況對工程進度、質(zhì)量及竣工結(jié)算資料的真實性、完備性、有效性進行核實，簽署詳細審核看法；同時依據(jù)監(jiān)理合同結(jié)合現(xiàn)場管理狀況對監(jiān)理文件包的完整、真實、時效性進行審核確認；（二）通過審核認為該項目所報資料符合結(jié)算要求，則負責填寫《工程結(jié)算審批表》，連同施工單位、監(jiān)理單位竣工結(jié)算資料報送公司預算部。（三）公司預算部對竣工結(jié)算資料的完整性、時效性進行確認，復核《竣工項目結(jié)算送審資料清單》，符合要求即可進入結(jié)算審核流程。（四）公司預算部依據(jù)國家、當?shù)赜嘘P(guān)建設工程造價管理標準和規(guī)定、招投標文件、合同約定以及竣工結(jié)算資料等，在項目工程部的協(xié)作下，進行結(jié)算審核，重大問題應剛好和成本限制部溝通，內(nèi)部統(tǒng)一看法后，由公司預算部和施工單位進行詳細核對、溝通，達成共識后，雙方造價人員對核定的工程量、價進行簽認，由公司預算部負責人匯總出具核定的工程結(jié)算書和工程結(jié)算報告。（五）對于竣工結(jié)算，需依據(jù)成本限制部審定看法，按后附“工程結(jié)算報告書審批表”完成結(jié)算報告內(nèi)部審批流程；“工程結(jié)算報告書審批表”按內(nèi)部審批流程最終由執(zhí)行總裁、總裁簽批后，按后附“工程結(jié)算確認書”完成施工單位、監(jiān)理單位、建設單位對該完工結(jié)算的三方確認工作。（六）公司預算部負責人及成本限制部經(jīng)辦主管應做好工程結(jié)算管理臺帳記錄。第十條工程結(jié)算資料的托付外審程序依據(jù)項目須要經(jīng)集團公司探討確定，工程結(jié)算需外審的項目，按以下流程進行審核：（一）成本限制部負責通知負責編制、審核工程結(jié)算的造價詢問公司進行審核。

（二）成本限制部負責跟蹤、了解造價詢問公司的編制或?qū)徍藸顩r，督促詢問機構(gòu)出具審核結(jié)果。

（三）對造價詢問公司的外審報告，成本限制部進行復核，擬定最終工程結(jié)算價。

（四）按公司工程款支付制度及工作流程進行工程款的審批、支付。第十一條審核時間規(guī)定合同中有約定的按合同約定，無約定的依據(jù)工程結(jié)算額的多少，公司預算部初審和成本限制部復審時間規(guī)定如下：

（一）結(jié)算造價在10萬元以下的，時間限制在15日內(nèi)。

（二）結(jié)算造價在10～100萬元的，時間限制在30日內(nèi)。

（三）結(jié)算造價在100～1000萬元的，時間限制在45日內(nèi)。（四）結(jié)算造價在1000萬元以上的，時間限制在60日內(nèi)。各審核環(huán)節(jié)的審核人員原則上應在規(guī)定時間內(nèi)出具審核看法，如遇特別狀況另行商定。第十二條項目結(jié)束后，全部竣工圖紙和結(jié)算相關(guān)資料移交公司存檔。

第十三條工程結(jié)算分析

竣工結(jié)算完成之后，成本限制部對典型工程案例應編制工程結(jié)算成本和目標成本的對比分析，并總結(jié)項目成本限制的閱歷和教訓，為以后項目成本測算供應參考依據(jù)。第十四條違規(guī)責任

（一）工程造價審核人員弄虛作假的，公司將賜予“嚴峻警告”或“開除”處分；收受賄賂的，公司保留追究其民事和刑事責任的權(quán)利。

（二）工程造價人員要確保結(jié)算的合理性、正確性、可驗證和可追溯性。經(jīng)托付審計，結(jié)算價下降幅度超過確定比例的，公司酌情分別賜予相關(guān)造價人員相應的懲處。

第十五條本制度由成本限制部負責說明。此前有關(guān)規(guī)定、管理方法和本制度有不一樣的，以本制度定為準。

第十六條

本制度自公司批準頒布之日起施行。附件：1、工程結(jié)算報告書審批表（公司內(nèi)部審批流程）2、工程結(jié)算確認書

工程結(jié)算報告書審批表（公司內(nèi)部審批流程）工程名稱：主要內(nèi)容：施工單位：合同編號：合同施工期：單位：元序號分項內(nèi)容名稱施工單位送審結(jié)果建設單位審查后雙方確定結(jié)果備注一合同內(nèi)12二合同外1設計變更2現(xiàn)場簽證總造價合同約定結(jié)算標準公司預算部看法：編制人：審核人：年月日工程部看法：工程部經(jīng)理：年月日總經(jīng)理看法：總經(jīng)理：年月日成本限制部看法：主管造價師：主管領導：年月日執(zhí)行總裁審批看法：執(zhí)行總裁：年月日總裁審批看法：總裁：年月日工程結(jié)算確認書工程名稱：主要內(nèi)容：施工單位：合同編號：合同施工期：單位：元序號分項內(nèi)容名稱施工單位送審結(jié)果建設單位審查后雙方確定結(jié)果備注一合同內(nèi)12二合同外1設計變更2現(xiàn)場簽證總造價施工單位看法：負責人：（簽字、蓋章）年月日監(jiān)理單位看法：負責人：（簽字、蓋章）年月日建設單位看法：負責人：（簽字、蓋章）年月日工程結(jié)算管理流程表步驟責任崗位或部門工作內(nèi)容工作要求1結(jié)算資料提交施工單位提交完整、有效、精確的竣工決算資料并派專人負責核對、協(xié)作工作。工程竣工驗收合格后按合同約定時間提交。2監(jiān)理審核監(jiān)理單位依據(jù)合同價款、各項施工簽證、驗收證明、合同約定的決算調(diào)整規(guī)定，嚴格把好決算文件的真實、完整、有效、精確關(guān)，確認符合結(jié)算要求后報項目工程部。細致審核、實事求是，對工程竣工決算資料的完整性和真實性進行審核。3竣工文件審查現(xiàn)場甲方代表、工程部經(jīng)理校對竣工圖紙并簽證，對決算資料的真實性、時效性、正確性、完整性進行審核把關(guān)。確認符合結(jié)算要求后報項目預算部。細致核對各項簽證、變更文件是否和竣工圖相符，是否缺、漏、錯。必需對現(xiàn)場工程實體和竣工圖的一樣性、精確性負責，確?？⒐Q算資料的完整性、真實性。4決（結(jié)）算審核公司預算部、成本限制部（1）查收施工單位報送竣工決算資料文件的完整性和有效性。確認符合結(jié)算要求后進入結(jié)算審核流程，否則，打回工程部-監(jiān)理單位要求施工單位重新報送。（1）1000萬以下工程，從文件完整接收45天內(nèi)審核完成，1000萬以上較困難項目，60天內(nèi)審核完成；（2）工程竣工必需有合格證明才能進入決算階段；（3）以實事求是、健康的心態(tài)、良好的職業(yè)道德、嫻熟的預算、結(jié)算業(yè)務實力，遵循國家有關(guān)規(guī)定，合理、公正、剛好、精確地把好關(guān)。（2）踏勘現(xiàn)場，考察竣工工程的實際狀況，特別對變更、簽證部分進行核查。（3）審查現(xiàn)場造價洽商手續(xù)是否完備，是否可進入結(jié)算。（4）對甲供材料設備狀況的復核。（5）對竣工結(jié)算書的量價進行審核。（6）匯總存在的問題報成本限制部復核。（6）按復核看法和施工單位核對。（7）雙方參審人員對核對結(jié)果進行確認。（8）出具核定的工