SAP全面預(yù)算管理解決方案

SAPBPC全面預(yù)算管理解決方案

順暢計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)流程陳永杰SAP中國(guó)Email:Windge.Chen@企業(yè)全面預(yù)算管理的需求SAP全面預(yù)算管理解決方案的特點(diǎn)SAP方案為客戶帶來(lái)的價(jià)值“凡事預(yù)則立不預(yù)則廢“禮記—中庸總結(jié)全面預(yù)算管理是企業(yè)管理控制中不可或缺的一環(huán)公司戰(zhàn)略執(zhí)行的有效工具資源合理配置的手段業(yè)務(wù)流程的行為規(guī)范（內(nèi)部溝通）績(jī)效管理的依據(jù)戰(zhàn)略與目標(biāo)預(yù)算計(jì)劃與資源配置員工激勵(lì)評(píng)價(jià)與適應(yīng)根據(jù)商業(yè)環(huán)境和內(nèi)部能力制訂公司戰(zhàn)略將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化BSC根據(jù)BSC具體為目標(biāo)和考核指標(biāo)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)確認(rèn)必須執(zhí)行的措施，包括業(yè)務(wù)流程、相應(yīng)的成本費(fèi)用、主要的負(fù)責(zé)部門根據(jù)確認(rèn)的執(zhí)行措施編制預(yù)算執(zhí)行將確認(rèn)的主要的行動(dòng)及相應(yīng)的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)作為目標(biāo)數(shù)據(jù)，并與前述制定的戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比修正對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按月進(jìn)行檢查，并將目標(biāo)數(shù)據(jù)和實(shí)踐數(shù)據(jù)進(jìn)行差異分析，找出問(wèn)題的原因從而加以改進(jìn)。流程改進(jìn)市場(chǎng)環(huán)境

BSC流程與KPI戰(zhàn)略目標(biāo)／考核指標(biāo)執(zhí)行措施（業(yè)務(wù)流程、成本、效益、KPI、負(fù)責(zé)人等）業(yè)務(wù)管理戰(zhàn)略業(yè)務(wù)計(jì)劃（3-5年）預(yù)算（1年）戰(zhàn)略控制主要流程KPI未來(lái)3個(gè)季度的滾動(dòng)預(yù)測(cè)目標(biāo)數(shù)據(jù)差異分析編制預(yù)算預(yù)算管理的體系框架預(yù)算分析反饋報(bào)告預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制組織保證全面預(yù)算管理公司戰(zhàn)略C產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略B產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略A產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略薪酬計(jì)劃全面預(yù)算管理的六大組成部分?SAP2008/Page6計(jì)劃與合并的目標(biāo)使財(cái)務(wù)及運(yùn)營(yíng)計(jì)劃與戰(zhàn)略目標(biāo)相策應(yīng)提高計(jì)劃的準(zhǔn)確度，降低相關(guān)成本縮短預(yù)算周期有更多時(shí)間在分析上，而非事務(wù)性工作對(duì)潛在的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略快速建模，并制定一系列使企業(yè)價(jià)值最大化的行動(dòng)增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)果和報(bào)表的信心數(shù)據(jù)－準(zhǔn)確性與可預(yù)測(cè)性歷史數(shù)據(jù)存在于多個(gè)系統(tǒng)和電子表格中－不是集中儲(chǔ)存流程－效率與標(biāo)準(zhǔn)化與標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程沒(méi)有關(guān)連和實(shí)施性預(yù)算過(guò)程過(guò)長(zhǎng)也易出錯(cuò)執(zhí)行－可用性和適應(yīng)性現(xiàn)有的計(jì)劃產(chǎn)品難以使用也不靈活－適于強(qiáng)勁用戶企業(yè)特定的任務(wù)過(guò)于依賴ITCompaniestypicallyrealizeonlyabout60%oftheirstrategy’spotentialvaluebecauseofdefectsandbreakdownsinplanningandexecution.典型地，由于計(jì)劃和執(zhí)行過(guò)程中的錯(cuò)誤及分裂，許多公司只能實(shí)現(xiàn)60%的戰(zhàn)略潛在價(jià)值.Source:HarvardBusinessReview來(lái)源：哈佛商業(yè)評(píng)論Manymodelingproductsjustdon'tofferagoodmixofusabilityandflexibility.許多建模產(chǎn)品無(wú)法同時(shí)提供易用性和靈活性.Source:SimplicityIsGolden–CFO.comJanuary2006來(lái)源：簡(jiǎn)單是金“?SAP2008/Page7問(wèn)題在于…而且…By2012,90%ofpubliccompanieswillfacemandatory,auditedpublicreportingrequirementsforfinancialcontrols,and50%willfacemandatorynon-financialreporting(0.8probability).到2012年，90%的上市公司將面臨強(qiáng)制性的，經(jīng)過(guò)審計(jì)的公司公開(kāi)報(bào)表要求，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制；而50%的公司還必須提供非財(cái)務(wù)報(bào)告(0.8概率)Source:Gartner-2ndMarch2007-“AuditsandEventsDriveGovernance,RiskandComplianceSpending”byEidandCaldwell*

Oneofeverytenpubliccompanies,whetherbasedintheUSorabroad”ishavingtore-stateearnings無(wú)論是否在美國(guó)或海外，每十家上市公司中有一家需要重申其收益Source:CFOE–“SayAgain?”:April2007“薩班斯.奧克斯利法案和其他政府與監(jiān)管部門強(qiáng)制性要求公司對(duì)其財(cái)務(wù)準(zhǔn)確性負(fù)有責(zé)任作為合規(guī)過(guò)程組成部分的審計(jì)費(fèi)用非常昂貴強(qiáng)制性的流程改變?nèi)蚧蚋鞣N規(guī)定－強(qiáng)調(diào)重要數(shù)據(jù)，流程與執(zhí)行問(wèn)題?SAP2008/Page8?SAP2008/Page961-80%3%0%

57%1-20%17%81-100%10%41-60%5%21-40%8%不喜歡預(yù)算系統(tǒng)11%不愿意花時(shí)間

36%不知道如何做預(yù)算29%更愿意讓財(cái)務(wù)代勞10%非財(cái)務(wù)經(jīng)理維護(hù)預(yù)算數(shù)據(jù)的比例？?非財(cái)務(wù)經(jīng)理為什么不愿意輸入預(yù)算的原因?沒(méi)有參加過(guò)培訓(xùn)14%業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間的矛盾Source:TheLastMile–CFO.comJanuary2007不同的目標(biāo)財(cái)務(wù)–長(zhǎng)期的、廣面

(匯總的)業(yè)務(wù)–短期的、特定的(明細(xì))業(yè)務(wù)經(jīng)理懼怕計(jì)劃流程流程及基本假設(shè)缺乏可視性流程及工具太復(fù)雜占用時(shí)間過(guò)長(zhǎng)業(yè)務(wù)人員與財(cái)務(wù)人員對(duì)業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)力的理解上存在差異通常一年做一次，很難進(jìn)行季度及滾動(dòng)預(yù)算很難處理大量的數(shù)據(jù)，淪陷到EXCEL地獄預(yù)算編制過(guò)程難以協(xié)調(diào)，流程具有很大的偶然性難以根據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)及時(shí)對(duì)預(yù)測(cè)進(jìn)行調(diào)整組織結(jié)構(gòu)的變化造成預(yù)算的更改非常困難進(jìn)行預(yù)算/實(shí)際數(shù)據(jù)的比較是很困難的由于不同的應(yīng)用系統(tǒng)造成預(yù)算間缺乏集成預(yù)算在實(shí)際工作中很難起到控制作用當(dāng)前許多公司的預(yù)算管理現(xiàn)狀企業(yè)全面預(yù)算管理的需求SAP全面預(yù)算管理解決方案的特點(diǎn)SAP方案為客戶帶來(lái)的價(jià)值總結(jié)“整合的、易用平臺(tái)使SAPBPC脫穎而出“?SAP2008/Page12TheSAP?BusinessObjects?整體解決方案數(shù)據(jù)集成數(shù)據(jù)質(zhì)量管理主數(shù)據(jù)管理元數(shù)據(jù)管理信息管理（IM）商務(wù)智能（BI）報(bào)告查詢、報(bào)表及分析儀表盤及可視化搜索高級(jí)分析企業(yè)績(jī)效管理（EPM）戰(zhàn)略管理計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)獲利及成本管理合并費(fèi)用及供應(yīng)鏈分析公司治理、風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)（GRC）風(fēng)險(xiǎn)管理訪問(wèn)控制流程控制全球貿(mào)易服務(wù)環(huán)境健康及安全改善效率及績(jī)效控制SAPBusinessObjects企業(yè)績(jī)效管理解決方案?SAP2008/Page13更好地控制績(jī)效理解風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的影響，并相應(yīng)調(diào)整計(jì)劃和期望密切關(guān)注和了解企業(yè)費(fèi)用從而降低成本和改善營(yíng)運(yùn)資本分析最佳及最差的客戶、渠道和產(chǎn)品，提高企業(yè)獲利能力提高企業(yè)敏捷性更快更準(zhǔn)地關(guān)帳，提高決策的質(zhì)量和速度進(jìn)行what-if分析，比較不同的選擇，提高行動(dòng)的信心深入理解變化帶來(lái)的影響，從而根據(jù)需要調(diào)整運(yùn)營(yíng)及支持能力支持決策制定每個(gè)利益相關(guān)者都可對(duì)行動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行實(shí)時(shí)地溝通、協(xié)調(diào)和執(zhí)行戰(zhàn)略管理計(jì)劃合并獲利及成本管理費(fèi)用分析監(jiān)控分析計(jì)劃執(zhí)行戰(zhàn)略優(yōu)先建模優(yōu)化今天演講的主題SAPBusinessObjects計(jì)劃與合并SAPBPC預(yù)算結(jié)構(gòu)建模預(yù)算分析預(yù)算編制編制過(guò)程協(xié)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表SAPBW安全控制SAPBISAPERP資金預(yù)算SAPFM銷售計(jì)劃SD維修計(jì)劃PM采購(gòu)計(jì)劃MM投資計(jì)劃IM/AM成本中心計(jì)劃利潤(rùn)中心計(jì)劃工程項(xiàng)目計(jì)劃SAP全面預(yù)算解決方案系統(tǒng)架構(gòu)?SAP2008/Page15報(bào)告分發(fā)計(jì)劃，并分析差異進(jìn)行重預(yù)測(cè)計(jì)劃執(zhí)行;

監(jiān)控分析分析對(duì)多個(gè)場(chǎng)景進(jìn)行合并和建模收集協(xié)同地創(chuàng)建計(jì)劃和預(yù)測(cè)?SAP2008/Page15溝通對(duì)目標(biāo)、時(shí)間及政策指南進(jìn)行溝通SAPBPC

順暢業(yè)務(wù)計(jì)劃過(guò)程關(guān)注用戶(Excel用戶界面，智能行動(dòng)窗）以流程為中心前瞻性完整性

關(guān)注用戶--友好靈活的用戶界面直觀的Web2.0

界面，同時(shí)具有

智能動(dòng)作條

來(lái)引導(dǎo)執(zhí)行，并和MSOffice有效集成熟悉的Excel界面

縮短了用戶的培訓(xùn)時(shí)間，并且能夠保證數(shù)據(jù)的唯一性

關(guān)注用戶—與MSOffice的全面集成

關(guān)注用戶--通過(guò)備注和非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)來(lái)加強(qiáng)溝通關(guān)注用戶—業(yè)務(wù)用戶可根據(jù)需求自行修改應(yīng)用流程業(yè)務(wù)用戶職責(zé)應(yīng)用安全性用戶角色授公

層次及向上卷積

業(yè)務(wù)流圖修改內(nèi)置的業(yè)務(wù)流創(chuàng)建新的業(yè)務(wù)流

報(bào)告模板Excel,Word,PowerPoint模板

創(chuàng)建并修改指標(biāo)IT職責(zé)

硬件

安全性和授權(quán)用戶角色授權(quán)

數(shù)據(jù)和應(yīng)用基礎(chǔ)架構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器應(yīng)用服務(wù)器OLAP結(jié)構(gòu) 以流程為中心—業(yè)務(wù)流程圖

某個(gè)具體流程各步驟的狀態(tài)一覽以流程為中心—業(yè)務(wù)流程圖預(yù)算編制流程管理預(yù)算編制管理流程適用于年度預(yù)算編制、滾動(dòng)預(yù)算編制、資本開(kāi)支計(jì)劃編制等管理人員能夠隨時(shí)且持續(xù)觀察預(yù)算編制流程處于哪個(gè)環(huán)節(jié)

流程顯示的步驟完成了用戶向?qū)У墓δ埽屆课蝗藛T在接受很少的培訓(xùn)狀態(tài)下可熟練操作

能夠連續(xù)完整控制商業(yè)流程能夠很好的幫助執(zhí)行公司內(nèi)部的預(yù)算流程和政策預(yù)算編制流程的規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的從上往下和從下往上舉例預(yù)算模版的分發(fā)能夠支持自下而上的底層計(jì)劃業(yè)務(wù)人員輸入?yún)R總層面的計(jì)劃數(shù)據(jù)，并往下進(jìn)行分?jǐn)偰軌驅(qū)崿F(xiàn)目標(biāo)計(jì)劃和下達(dá)計(jì)劃的版本比較在系統(tǒng)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)線內(nèi)審批能夠支持多級(jí)審批所有遞交、退回和批準(zhǔn)等動(dòng)作能夠觸發(fā)電子郵件通知在審批流程中可以實(shí)現(xiàn)通過(guò)文字備注進(jìn)行溝通對(duì)已提交進(jìn)行審批的計(jì)劃能夠進(jìn)行控制，保證只有當(dāng)前審批人能進(jìn)行修改，以保證數(shù)據(jù)的一致性已經(jīng)被批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行鎖定對(duì)審批過(guò)程本身能夠進(jìn)行跟蹤，直觀展現(xiàn)各個(gè)實(shí)體計(jì)劃目前的狀態(tài)用戶可以通過(guò)不同的權(quán)限設(shè)置，對(duì)預(yù)算進(jìn)行有限度的操作支持復(fù)雜的版本管理前瞻性--強(qiáng)大靈活的計(jì)算和建模能力根據(jù)預(yù)算框架中的數(shù)據(jù)定義結(jié)構(gòu)自動(dòng)進(jìn)行匯總根據(jù)計(jì)算的復(fù)雜程度提供不同的計(jì)算和建模方式能夠提供大量的財(cái)務(wù)和常用函數(shù)能夠參考?xì)v史數(shù)據(jù)，基于特定期間的增長(zhǎng)或降低的比率，來(lái)預(yù)測(cè)當(dāng)前和未來(lái)的數(shù)值；能夠通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，計(jì)算出參考數(shù)值，例如過(guò)去一年的加權(quán)平均數(shù)等，作為預(yù)算的參考靈活定義科目之間的邏輯關(guān)系BPC提供了集成Excel所有函數(shù)的BPC計(jì)算函數(shù)BPC提供了直接基于OLAP成員的MDX函數(shù)BPC提供了可供編程的語(yǔ)言BPC提供了自帶的財(cái)務(wù)智能化功能前瞻性--強(qiáng)大靈活的計(jì)算和建模能力舉例提供了預(yù)定義的分?jǐn)偡椒ǎ喊窗俜直然蛑付ǖ谋壤蛉ツ甑谋壤蚱骄謹(jǐn)偼瑫r(shí)也提供了更高級(jí)的計(jì)算功能，以支持更復(fù)雜的計(jì)算模式；演示客戶完整性全面預(yù)算管理體系:預(yù)算控制

SAPBPC+SAPERP–預(yù)算執(zhí)行控制SAPBPC預(yù)算總數(shù)SAPFM預(yù)算SAPFI實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)發(fā)票系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中尋找檢查水平科目分配采購(gòu)訂單采購(gòu)申請(qǐng)預(yù)算檢查的結(jié)果預(yù)算使用%超過(guò)80%超過(guò)95%超過(guò)100%采購(gòu)申請(qǐng)警告警告警告采購(gòu)訂單警告警告+通知出錯(cuò)發(fā)票警告警告出錯(cuò)事務(wù)用戶自定義完整性全面預(yù)算管理體系:預(yù)算控制

預(yù)算檢查的調(diào)節(jié)LogisticsTreasuryAccountingFundManagement基金管理后勤（采購(gòu)）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)金庫(kù)請(qǐng)購(gòu)采購(gòu)訂單驗(yàn)收發(fā)票校驗(yàn)現(xiàn)金預(yù)測(cè)現(xiàn)金預(yù)測(cè)現(xiàn)金頭寸電子銀行付款應(yīng)付款/總賬對(duì)賬現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算控制控制實(shí)際訂單承諾總賬控制訂單承諾完整性全面預(yù)算管理體系:預(yù)算控制

示例XXX公司完整性全面預(yù)算管理體系:預(yù)算控制

示例企業(yè)全面預(yù)算管理的需求SAP全面預(yù)算管理解決方案的特點(diǎn)SAP方案為客戶帶來(lái)的價(jià)值總結(jié)媒體公司將它的預(yù)算流程周期從幾周縮短到幾天，改進(jìn)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性,收入則提升了13%幫助領(lǐng)先的標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)肥料供、植物護(hù)理與鹽品供應(yīng)商提供更可靠的滾動(dòng)預(yù)算，并改善了銷售與生產(chǎn)部的溝通－更易于適應(yīng)變化的市場(chǎng)環(huán)境制造企業(yè)改進(jìn)了預(yù)算和計(jì)劃流程，管理層對(duì)企業(yè)績(jī)效有了“總覽”視圖，避免了二次猜測(cè)，對(duì)業(yè)績(jī)底線有數(shù)百萬(wàn)美元的影響通過(guò)自動(dòng)化流程-利潤(rùn)抵銷、經(jīng)營(yíng)租賃再聲明和貨幣轉(zhuǎn)換，制造企業(yè)縮短了財(cái)務(wù)周期石油和天然氣公司提升了計(jì)劃流程的效率30％，同時(shí)降低了99％的電子表格使用

SAPBPC為客戶帶來(lái)的價(jià)值…BI,AnalyticApplicationsFirstGenerationBPMBI,分析應(yīng)用第一代BPMSAPBPC

更多的時(shí)間用于流程管理、決策及執(zhí)行100%0%%of

thetimespent流程，決策和執(zhí)行分析數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)流程，決策和執(zhí)行分析數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)Process,Decisions&Execution分析數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)“由于計(jì)劃和執(zhí)行過(guò)程中的錯(cuò)誤及分裂，多數(shù)公司只能實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略潛在價(jià)值的.“來(lái)源:哈佛商業(yè)評(píng)論“通過(guò)實(shí)施SAPBPC，我們的計(jì)劃和預(yù)算流程取得了極大地改進(jìn).我們縮短了預(yù)算周期，并為業(yè)務(wù)人員交付了易用的、先進(jìn)的、包含財(cái)務(wù)及統(tǒng)計(jì)的預(yù)算模型.” TonyPinto

財(cái)務(wù)副總裁

EdisonProperties,LLCSAP–

順暢計(jì)劃流程，快速準(zhǔn)確結(jié)帳4000多優(yōu)秀客戶共同見(jiàn)證的成熟解決方案聯(lián)想全球采用SAP業(yè)務(wù)計(jì)劃與合并(BPC)解決方案挑戰(zhàn)與機(jī)會(huì)全異的財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，包括Hyperion,EC-CS和EXCEL手工處理合并及財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)在2009財(cái)年前確立SAP業(yè)務(wù)計(jì)劃與合并(BPC)作為戰(zhàn)略解決方案并實(shí)施替代現(xiàn)有應(yīng)用系統(tǒng)，并在一個(gè)系統(tǒng)中鏈接所有總帳數(shù)據(jù)降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高效率實(shí)施亮點(diǎn)基于“為什么不是SAP”的戰(zhàn)略線路圖在五個(gè)月內(nèi)停止使用原有系統(tǒng):Hyperion,EC-CS,Excel及其它手工處理流程

SAP主導(dǎo)實(shí)施項(xiàng)目總實(shí)施費(fèi)用低于100萬(wàn)美元為什么選擇SAP有意愿采用SAP的業(yè)務(wù)計(jì)劃與合并戰(zhàn)略解決方案對(duì)SAP將其解決方案遷移至Netweaver平臺(tái)計(jì)劃的預(yù)期收益充滿信心相比與其它競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的多個(gè)工具和應(yīng)用系統(tǒng)，SAP提供了單一集成的解決方案完美地表現(xiàn)了對(duì)聯(lián)想業(yè)務(wù)需求的理解，并展示了超越需求的解決方案用戶界面友好，直觀的解決方案;與MSOffice集成用于前端展示、用戶輸入及報(bào)告與所有替代解決方案相比，成本效益更高效益相較于原有系統(tǒng)，更高的用戶使用意愿與核心SAP解決方案具有與生既來(lái)的集成性更低的總擁有成本(TCO):只有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手解決方案總擁有成本的一半“我們之所以選擇SAP，不僅因?yàn)槠浣鉀Q方案的高可用性，還在于其在一套解決方案中同時(shí)集成了合并和計(jì)劃功能。其它軟件供應(yīng)商都無(wú)法做到這一點(diǎn)。SAP展示了其最佳解決方案的戰(zhàn)略價(jià)值，我們有信心無(wú)縫地實(shí)施這個(gè)關(guān)鍵的項(xiàng)目。.”EricShander首席財(cái)務(wù)官聯(lián)想集團(tuán)BeckmanCoulter

采用SAP?

計(jì)劃與合并改善合并、報(bào)告、計(jì)劃及分析流程挑戰(zhàn)及機(jī)會(huì)提高數(shù)據(jù)的完整性減少電子表格合并工作簡(jiǎn)化并標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)測(cè)及預(yù)算流程定義并實(shí)施績(jī)效管理和記分卡目標(biāo)提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和可靠性提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性縮短計(jì)劃周期實(shí)現(xiàn)多貨幣實(shí)現(xiàn)合并功能實(shí)施亮點(diǎn)在30個(gè)國(guó)家，400多個(gè)用戶部署了多個(gè)應(yīng)用，涵蓋了合并及供應(yīng)鏈計(jì)劃、運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、全球部門費(fèi)用及財(cái)務(wù)計(jì)劃等為什么SAP通用集中的數(shù)據(jù)庫(kù)預(yù)算及預(yù)測(cè)過(guò)程中的自動(dòng)合并安全性–按地理區(qū)域、部門、版本及單元格級(jí)最少的IT支持要求最少的培訓(xùn)要求最大化地利用了MSOffice的所有功能順暢了計(jì)劃與報(bào)告流程收益易于實(shí)施和應(yīng)用，獲得了快速的回報(bào)將多個(gè)應(yīng)用合并至同一個(gè)環(huán)境中提高了預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性，并縮短了預(yù)算及關(guān)帳周期重新定義了全球財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集、分析及發(fā)布的方式“現(xiàn)在，我們可以更少的資源、更快更好地進(jìn)行合并、報(bào)表及預(yù)算計(jì)劃工作。我們有時(shí)間來(lái)決定根據(jù)這個(gè)數(shù)字要做什么，而不是討論這個(gè)數(shù)字是否正確，這正是我們所需要的績(jī)效管理解決方案.” GaryWillenbrecht

財(cái)務(wù)副總裁 BeckmanCoulter?SAP2008/Page35挑戰(zhàn)及機(jī)會(huì)數(shù)據(jù)分散于多個(gè)系統(tǒng)中，難于整合和分析市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，要求更準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)目標(biāo)縮短每月結(jié)帳的時(shí)間提高預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性

為合并數(shù)據(jù)、報(bào)告及預(yù)測(cè)實(shí)施一個(gè)通用的平臺(tái)實(shí)施亮點(diǎn)170個(gè)分店325個(gè)有效用戶采用SAPBusinessObjectsPlanning5.1sp1進(jìn)行預(yù)算編制、預(yù)測(cè)及計(jì)劃工作2.5個(gè)全職顧問(wèn)，10周即實(shí)施上線在SAPBusinessObjects計(jì)劃與合并解決方案中嵌入了SAP?ERP折舊模擬器來(lái)提高預(yù)測(cè)精度通過(guò)Excel來(lái)做財(cái)務(wù)合并，但數(shù)據(jù)反映在計(jì)劃與預(yù)算過(guò)程中；G&KServices

采用SAP?

業(yè)務(wù)計(jì)劃方案縮短結(jié)帳時(shí)間，提高預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性為什么SAPSAP的軟件功能超過(guò)Hyperion和Cognos易于使用的excel界面強(qiáng)大的集成能力收益縮短了關(guān)帳時(shí)間增強(qiáng)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確度，并縮短了預(yù)測(cè)時(shí)間為管理層提供了記分卡，可以快速查看各部門的績(jī)效并制定修正行動(dòng)“G&K在170個(gè)分店325個(gè)用戶在使用SAPBusinessPlanning.我們?cè)?0周內(nèi)實(shí)施上線了此解決方案，并立刻為用戶所喜愛(ài)及接受，直接改善并標(biāo)準(zhǔn)化的我們的計(jì)劃及分析流程.” MattGoldsberry財(cái)務(wù)經(jīng)理 G&KServices?SAP2008/Page36企業(yè)全面預(yù)算管理的需求SAP全面預(yù)算管理解決方案的特點(diǎn)SAP方案為客戶帶來(lái)的價(jià)值總結(jié)

集成的解決方案單一的應(yīng)用、數(shù)據(jù)庫(kù)和界面最少的集成及主數(shù)據(jù)管理需求快速、低成本高效地部署應(yīng)用

用戶體驗(yàn)與MSExcel,IE,Word,PowerPoint的一流集成:用戶易于學(xué)習(xí)和使用單個(gè)產(chǎn)品:無(wú)論流程如何，界面都是相同

財(cái)務(wù)/業(yè)務(wù)人員進(jìn)行維護(hù)財(cái)務(wù)人員是應(yīng)用的屬主：降低對(duì)IT人員的依賴性易于應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)及方法上的變化

業(yè)務(wù)流圖（BPF）用戶導(dǎo)航，內(nèi)置的一致性控制靈活，對(duì)特定業(yè)務(wù)流程易于配置

靈活性:極其靈活，可以適合非常復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程為什么選擇SAPBPC??SAP2008/Page39SAPBusinessObjects計(jì)劃與合并特點(diǎn)小結(jié)效益熟悉的界面，易于使用

以流程為中心前瞻性完整性快速?gòu)V泛地應(yīng)用部署，減少學(xué)習(xí)曲線提高生產(chǎn)力，絕佳的可視性更低的維護(hù)及擁有成本流程的一致性，減少培訓(xùn)時(shí)間?SAP2008/Page40更多信息請(qǐng)登錄SAP.com:白皮書(shū)CFO.comwhitepaperonoptimizedplanningandcostmanagement(availableQ209)BPMPartnerswhitepaperonUsabilityasitpertainstoEPMapplications(availableQ209)解決方案一覽SAPBusinessObjectsPlanningandConsolidation,versionfortheMicrosoftplatform-EfficientBusinessObjectsPlanningandConsolidation:StreamlineProcessesandReduceBusinessRisk解決方案明細(xì) SAPBusinessObjectsPlanningandConsolidation,versionfortheMicrosoftplatform-EnterpriseWideFinancialControl:StreamlinePlanning,Budgeting,ForecastingandConsolidations客戶案例Alexander&BaldwinAlionScienceBeckmanCoulterIncEdisonProperties,LLCG&KServices,Inc.LenovoGroupLimitedLionsgateUnitedPipe&SupplyOtterTailCorporation?SAP2008/Page41?SAP2008/Page41謝謝!?SAP2008/Page42Copyright2008SAPAG

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SAP系統(tǒng)產(chǎn)品成本控制課程

歡迎參加：SAPR/345課程的目標(biāo):了解SAPPC的基本內(nèi)容與功能了解SAPCO通過(guò)PP進(jìn)行產(chǎn)品成本核算的原理了解產(chǎn)品成本的控制了解SAPPC期末作業(yè)流程46培訓(xùn)內(nèi)容

PC概述

產(chǎn)品成本計(jì)劃編制成本對(duì)象控制

演示

47培訓(xùn)內(nèi)容

PC概述

產(chǎn)品成本計(jì)劃編制成本對(duì)象控制

48系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖R/3Client/ServerABAP/4SDMMPPQAPMHRISOCPSAMCOFIPCPC概述49

ProductCostingCOControllingCO-ABCCO-BPCCO-PCACO-OPACO-PACO-CCACO-PCPC模塊控制目標(biāo)PC概述50生產(chǎn)成本-工資生產(chǎn)成本-動(dòng)力輔助生產(chǎn)成本-工資輔助生產(chǎn)成本-動(dòng)力制造費(fèi)用-工資獎(jiǎng)金制造費(fèi)用-辦公用品制造費(fèi)用-修理費(fèi)制造費(fèi)用-物料消耗制造費(fèi)用-水費(fèi)制造費(fèi)用-電費(fèi)制造費(fèi)用-燃料費(fèi)制造費(fèi)用-折舊費(fèi)制造費(fèi)用-其他生產(chǎn)成本-原料生產(chǎn)成本-輔料輔助生產(chǎn)成本-原料輔助生產(chǎn)成本-輔料成本中心生產(chǎn)訂單產(chǎn)成品入庫(kù)（標(biāo)準(zhǔn)成本）產(chǎn)成品庫(kù)存差異

PC成本流PC概述51計(jì)算公式∑BOM*單價(jià)+作業(yè)數(shù)量*作業(yè)價(jià)格=制造成本PC概述52培訓(xùn)內(nèi)容

PC概述

產(chǎn)品成本計(jì)劃編制成本對(duì)象控制

53主要概念

Material

Cost物料成本ActivityCost作業(yè)成本CostEstimate成本估算產(chǎn)品成本計(jì)劃編制?物料清單ChainQty1SeatQty1BicycleWheelsQty2ReflectorQty1BrakeleverQty2BOM有效期間在產(chǎn)品成本核算中考慮BOM項(xiàng)目的有效期間。如果在成本核算的數(shù)量結(jié)構(gòu)日期中項(xiàng)目無(wú)效，那么它將被忽略。

成本核算相關(guān)性如果未設(shè)定成本核算相關(guān)性標(biāo)識(shí)，則將忽略成本核算的BOM項(xiàng)目。產(chǎn)品成本計(jì)劃編制55BOM的成本核算原材料價(jià)格:$3.00半成品原材料2:4.00原材料3:3.00原材料4:17.00原材料5:10.00$34.00成本:Item10Item202pc*3.00=6.003pc*34.00=102.00108.00$Billof原材料:Car料號(hào)數(shù)量10原材料120半成品12pc3pc產(chǎn)品成本計(jì)劃編制?

工藝路線工藝路線工序1工序2工序3作業(yè)類型1作業(yè)類型2作業(yè)類型3工作中心工作中心工作中心

工藝路線指定了從原材料到成品生產(chǎn)每步所需的每個(gè)工序的順序。工藝路線包含有執(zhí)行每個(gè)工步的工作中心的信息，也包括每個(gè)工序執(zhí)行的計(jì)劃時(shí)間（標(biāo)準(zhǔn)值），這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)值是產(chǎn)品成本核算的基礎(chǔ)。產(chǎn)品成本計(jì)劃編制57工作中心中同成本核算有關(guān)的信息

工作中心在成本核算中是用來(lái)分配人工費(fèi)和制造費(fèi)用的，其同成本核算有關(guān)的信息有：成本中心作業(yè)類型公式碼工作中心的時(shí)效性產(chǎn)品成本計(jì)劃編制58聯(lián)接工作中心和一個(gè)成本中心

為了使系統(tǒng)能訪問(wèn)成本中心會(huì)計(jì)中作業(yè)類型的作業(yè)價(jià)格，工作中心必須聯(lián)接到成本中心和為成本中心定義的作業(yè)類型。以下數(shù)據(jù)同成本核算有關(guān)：成本中心：一個(gè)工作中心只能分配給一個(gè)成本中心。但是，一個(gè)成本中心可以有多個(gè)分配給它的工作中心。作業(yè)類型：標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值碼確定，對(duì)于每一個(gè)工作中心，您可以指定多少個(gè)作業(yè)類型。對(duì)于生產(chǎn)工作中心，您最多可以指定6個(gè)作業(yè)類型。您在成本中心會(huì)計(jì)中創(chuàng)建作業(yè)類型，并且為每個(gè)成本中心定義，當(dāng)產(chǎn)品使用該成本中心的作業(yè)時(shí)，應(yīng)向產(chǎn)品收取多少成本。公式碼：每一個(gè)作業(yè)類型都分配一個(gè)公司碼。這個(gè)碼和一個(gè)公式相聯(lián)系，這個(gè)公式確定怎樣把成本中心的費(fèi)用分配給成本對(duì)象。公式的細(xì)節(jié)屏幕中的成本核算允許標(biāo)識(shí)說(shuō)明了，該公式是否可以用來(lái)計(jì)算產(chǎn)品成本計(jì)劃編制59工作中心三者結(jié)合計(jì)算費(fèi)用產(chǎn)品成本計(jì)劃編制60計(jì)算作業(yè)成本成本中心工作中心公式:

直接人工=2*人工時(shí)間工藝路線標(biāo)準(zhǔn)值:

人工時(shí)間:3hours作業(yè)類型:直接人工計(jì)劃的人工作業(yè)價(jià)格：100$/h計(jì)劃的作業(yè)數(shù)量:6hours工作中心公式作業(yè)價(jià)格：6*100=600$產(chǎn)品成本計(jì)劃編制?由上述可知，成本構(gòu)成的各項(xiàng)構(gòu)成數(shù)據(jù)來(lái)源如下：直接材料=BOM中標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成乘以物料主數(shù)據(jù)中的價(jià)格；直接人工=工藝路線中的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)乘以作業(yè)類型中的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格；制造費(fèi)用=工藝路線中的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)乘以作業(yè)類型中的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格。產(chǎn)品成本計(jì)劃編制62成本估算

原材料內(nèi)部作業(yè)外部作業(yè)制造費(fèi)用-成本項(xiàng)目展開(kāi)原材料內(nèi)部作業(yè)外部作業(yè)制造費(fèi)用成本項(xiàng)目展開(kāi)原材料內(nèi)部作業(yè)外部作業(yè)制造費(fèi)用成本項(xiàng)目展開(kāi)原材料

成本項(xiàng)目展開(kāi)原材料內(nèi)部作業(yè)外部作業(yè)制造費(fèi)用成本項(xiàng)目展開(kāi)產(chǎn)成品半成品原材料產(chǎn)品成本計(jì)劃編制?成本估算以后更新物料主數(shù)據(jù)價(jià)格

利于成本控制，制定成本降低措施確定銷售價(jià)格，方便投標(biāo)和報(bào)價(jià)便于獲利能力分析，制定經(jīng)營(yíng)決策編制企業(yè)預(yù)算和成本計(jì)劃評(píng)價(jià)目標(biāo)完成情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，分析原因，明確責(zé)任產(chǎn)品成本計(jì)劃編制64培訓(xùn)內(nèi)容

PC概述

產(chǎn)品成本計(jì)劃編制

成本對(duì)象控制

65成本對(duì)象總經(jīng)理辦公室人事部門行政管理公司CCG2CCG3CCG5CCG1CCG4成本中心或項(xiàng)目流程訂單生產(chǎn)訂單銷售訂單成本對(duì)象控制66成本對(duì)象（生產(chǎn)訂單）控制包括以下內(nèi)容：生產(chǎn)訂單相關(guān)生產(chǎn)中的同步成本核算生產(chǎn)訂單相關(guān)生產(chǎn)中的結(jié)算成本對(duì)象控制67一.生產(chǎn)定單相關(guān)的同步成本核算同步成本核算的概念計(jì)劃成本的計(jì)算目標(biāo)成本的計(jì)算實(shí)際成本的計(jì)算成本對(duì)象控制68同步成本核算的概念在訂單相關(guān)的生產(chǎn)中，生產(chǎn)訂單是成本核算對(duì)象（相當(dāng)于傳統(tǒng)會(huì)計(jì)中“生產(chǎn)成本”科目），用來(lái)歸集和分配成本，同時(shí)在生產(chǎn)訂單上產(chǎn)生差異，進(jìn)行成本控制；生產(chǎn)訂單中既核算實(shí)際成本同時(shí)又核算目標(biāo)成本，二者同步進(jìn)行；生產(chǎn)訂單歸集本批次耗用材料的實(shí)際成本和應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用；生產(chǎn)定單根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本估算計(jì)算目標(biāo)成本，實(shí)際成本同目標(biāo)成本對(duì)比，計(jì)算成本差異，以便成本分析；對(duì)已完工產(chǎn)品按標(biāo)準(zhǔn)成本從生產(chǎn)訂單轉(zhuǎn)入庫(kù)存；月末，如本張訂單未完全完工，則按本期歸集的實(shí)際成本減已轉(zhuǎn)入庫(kù)存的成本計(jì)算本張訂單的在產(chǎn)品；成本對(duì)象控制69同步成本核算生產(chǎn)訂單成本對(duì)象控制70計(jì)劃成本計(jì)劃成本即企業(yè)成本計(jì)劃時(shí)使用的成本，是企業(yè)全部計(jì)劃的一部分。計(jì)劃成本同目標(biāo)成本的差別是：目標(biāo)成本是成本控制的需要，計(jì)劃成本是企業(yè)全面預(yù)算和計(jì)劃控制的需要。計(jì)劃成本的核算時(shí)間為計(jì)劃訂單產(chǎn)生時(shí)，當(dāng)您保存訂單時(shí)已計(jì)劃成本會(huì)自動(dòng)計(jì)算，如果您做出的更改與成本核算有關(guān)，則在您保存訂單時(shí)，會(huì)重新計(jì)算已計(jì)劃成本。想更新已計(jì)劃成本，選擇訂單功能計(jì)算成本。要顯示預(yù)計(jì)成本，選擇轉(zhuǎn)向成本分析。成本對(duì)象控制71實(shí)際成本在生產(chǎn)訂單中實(shí)際成本的計(jì)算如下：

1、直接材料成本：是為生產(chǎn)訂單直接領(lǐng)用的物料的成本，等于本張訂單領(lǐng)用物料的數(shù)量乘以此物料主數(shù)據(jù)中的價(jià)格，數(shù)據(jù)來(lái)源為MM模塊；2、直接人工費(fèi)：等于本張訂單耗用的實(shí)際工時(shí)乘以本產(chǎn)品的單位小時(shí)人工費(fèi)率，實(shí)際工時(shí)在訂單確認(rèn)時(shí)輸入，單位小時(shí)人工費(fèi)率來(lái)自于作業(yè)價(jià)格，通過(guò)工藝路線中的工作中心計(jì)算得出，其貸方為對(duì)應(yīng)的成本中心；3、制造費(fèi)用：等于本張訂單耗用的實(shí)際工時(shí)乘以本產(chǎn)品的單位小時(shí)制造費(fèi)費(fèi)率，實(shí)際工時(shí)在訂單確認(rèn)時(shí)輸入，單位小時(shí)制造費(fèi)費(fèi)率來(lái)自于作業(yè)價(jià)格，通過(guò)工藝路線中的工作中心計(jì)算得出，其貸方為對(duì)應(yīng)的成本中心。實(shí)際成本同目標(biāo)成本對(duì)比計(jì)算差異，以進(jìn)行成本控制。成本對(duì)象控制72成本分類計(jì)算計(jì)劃成本實(shí)際成本目標(biāo)成本標(biāo)準(zhǔn)成本=標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格*標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量+作業(yè)價(jià)格*標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量=計(jì)劃價(jià)格*計(jì)劃數(shù)量+作業(yè)價(jià)格*計(jì)劃數(shù)量=實(shí)際價(jià)格*實(shí)際數(shù)量+作業(yè)價(jià)格*實(shí)際數(shù)量=標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格*實(shí)際數(shù)量+作業(yè)價(jià)格*實(shí)際數(shù)量成本對(duì)象控制73產(chǎn)品成本控制計(jì)劃成本實(shí)際成本大于零等于零小于零成本對(duì)象控制74成本運(yùn)作