貨幣資金練習及答案

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單項選擇題

1.我國會計上所說的現(xiàn)金是指企業(yè)的（）A:庫存現(xiàn)金

B:庫存現(xiàn)金和銀行存款

C:庫存現(xiàn)金、銀行存款和有價證券

D:庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金

2.企業(yè)一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特別狀況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當事先報經(jīng)（）審查批準。A:上級部門

B:工商行政管理部門C:稅務(wù)部門D:開戶銀行

3.依照國家《銀行賬戶管理方法》規(guī)定，企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過（）辦理。A:基本存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時存款賬戶D:專用存款賬戶

4.銀行匯票付款期限為自出票日起（）A:1個月B:2個月C:3個月D:6個月5.銀行承兌匯票承兌人是（）A:購貨單位

B:購貨單位的開戶銀行

C:銷貨單位

D:銷貨單位的開戶銀行

6.以下支付結(jié)算方式中，需簽訂有購銷合同才能使用的是（）。A:銀行匯票B:銀行本票C:托收承付D:支票

7.商業(yè)匯票按（）不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。A:收款人B:付款人C:承兌人D:被背書人

8.以下哪個項目不通過“其他貨幣資金〞科目核算（）。A:銀行匯票存款B:銀行本票存款C:備用金D:存出投資款

10.單位信用卡的資金一律從其（）轉(zhuǎn)賬存入。A:基本存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時存款賬戶D:專用存款賬戶

11.企業(yè)對無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準后應(yīng)轉(zhuǎn)入（）科目。A:主營業(yè)務(wù)收入

B:其他業(yè)務(wù)收入C:其他應(yīng)付款D:營業(yè)外收入

12.對于銀行己入賬而企業(yè)尚未入賬的未達賬款，企業(yè)應(yīng)當（）。A:根據(jù)“銀行對賬單〞入賬

B:根據(jù)“銀行存款余額調(diào)理表〞入賬C:根據(jù)對賬單和調(diào)理表自制憑證入賬D:待有關(guān)結(jié)算憑證到達后入賬

13.外幣業(yè)務(wù)是指企業(yè)以（）以外的貨幣進行的款項收付、往來結(jié)算等業(yè)務(wù)。A:人民幣B:記賬本位幣C:港幣D:外國貨幣二、多項選擇題

14.以下存款中，應(yīng)在“其他貨幣資金〞科目核算的有（）。A:外幣存款B:銀行匯票存款C:信用卡存款D:存出投資款E:一般存款賬戶存款

15.以下結(jié)算方式中，同時適用于同城和異地結(jié)算的方式有（）。A:銀行匯票結(jié)算方式B:銀行本票結(jié)算方式C:商業(yè)匯票結(jié)算方式

D:委托收款結(jié)算方式

16.以下結(jié)算方式中，可用于異地結(jié)算的方式有（）。A:銀行匯票結(jié)算方式B:銀行本票結(jié)算方式C:商業(yè)匯票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式

17.題目：以下結(jié)算方式中，可用于同城結(jié)算的方式有（）。A:托收承付結(jié)算方式B:匯兌結(jié)算方式C:銀行本票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式

18.題目：《支付結(jié)算方法》中規(guī)定的結(jié)算紀律為（）。A:不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用

B:不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金C:不準無理拒絕付款，任意占用他人資金D:不準違反規(guī)定開立和使用賬戶

E:不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算19.以下行為中，不符合結(jié)算有關(guān)規(guī)定的有（）A:用現(xiàn)金支付出差人員的差旅費

B:用現(xiàn)金支付向供銷社購買的農(nóng)副產(chǎn)品款C:用信用卡結(jié)算10萬元以上的商品交易款項D:簽發(fā)的支票金額超過企業(yè)的銀行存款余額E:從基本存款賬戶支取現(xiàn)金發(fā)放職工工資20.商業(yè)匯票的簽發(fā)人可以是（）。

A:購貨單位B:銷貨單位C:購貨單位開戶銀行D:銷貨單位開戶銀行E:被背書人

21.以下項目中，通過“其他貨幣資金〞科目核算的有（）A:取得由本企業(yè)開戶銀行簽發(fā)的銀行本票B:本企業(yè)簽發(fā)并由開戶銀行承兌的商業(yè)匯票C:取得由本企業(yè)開戶銀行簽發(fā)的銀行匯票

D:取得由購貨單位簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票E:開出轉(zhuǎn)賬支票23.以下票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓的有（）。A:現(xiàn)金支票B:轉(zhuǎn)賬支票C:銀行匯票D:銀行本票E:商業(yè)匯票

24.以下票據(jù)中，銀行見票即付的有（）A:未超過一個月的銀行匯票B:未超過一個月的銀行定額本票C:未超過兩個月的銀行不定額本票D:到期的商業(yè)承兌匯票E:到期的銀行承兌匯票

25.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符的主要原因有