國(guó)際結(jié)算的方式

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規(guī)定的憑證或單據(jù)付款；備用信用證與跟單信用證都是在買賣合同或其他合同的基礎(chǔ)上開(kāi)立的，但是，一旦開(kāi)立就與這些合隨無(wú)關(guān)，成為開(kāi)證行對(duì)受益人的一項(xiàng)獨(dú)立的義務(wù)。

備用信用證與跟單信用證的不同之處主要是：(1)在跟單信用證下，受益人只要提交與信用證要求相符的單據(jù)，即可向開(kāi)證銀行要求付款。而在備用信用證下，受益人只有在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)時(shí)，才能行使信用證規(guī)定的權(quán)利。如開(kāi)證申請(qǐng)人履行了約定的義務(wù)，則備用證就成為備而不用的文件。

(2)跟單信用證一般只適用于貨物的買賣；而備用信用證可適用于貨物以外的多方面的交易b例如，在投標(biāo)業(yè)務(wù)中，可保證投標(biāo)人履行其職責(zé)；在借款、墊款中，可保證借款人到期還款；在賒銷交易中，可保證賒購(gòu)人到期付款等。

(3)跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為付款依據(jù)；而備用信用證一般只憑受益人出具的說(shuō)明開(kāi)證申請(qǐng)人未能履約的證明文件，開(kāi)證銀行即保證付款。

備用信用證與銀行保證函

一，定義：

備用信用證(Standbyletterofcredit)：是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)歸還為目的所開(kāi)立的信用證。它是集擔(dān)保、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品。操作時(shí)會(huì)占用外債額度，需向外匯管理局申報(bào)審批，約需2-3個(gè)月。

銀行保證函（letterofguarantee）：銀行應(yīng)委托人的要求，向受益人開(kāi)出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面保證文件。是國(guó)際間銀行辦理的代客擔(dān)保業(yè)務(wù)。銀行保證函的側(cè)重點(diǎn)在于提供信用擔(dān)保，而不在于付款。操作時(shí)不占外債額度，無(wú)需報(bào)外匯管理局審批，約需1-2個(gè)工作日。

二，銀行保函的類型：

（1）對(duì)合同價(jià)款支付義務(wù)的保證函包括：

付款保函：在一段時(shí)間內(nèi)，對(duì)一定合同款支付的保證。保函金額：合同金額；有效期：按合同期限付清價(jià)款再加半個(gè)月。

延期付款保函：分期付款中，預(yù)付定金后，買方無(wú)法按時(shí)付款，擔(dān)保行代為付款。保函金額：扣除定金后的貨款金額；有效期：按保函規(guī)定最終一期貨款及利息付清日期再加半個(gè)月.

租賃保函：保證承租人一定按租賃合同規(guī)定交付租金。保函金額：租金總額；有效期：按租賃合同規(guī)定之全部租金付清日期再加半個(gè)月。

（2）對(duì)合同義務(wù)履行的擔(dān)保函包括：投標(biāo)保函，履約保函，預(yù)付款保函，質(zhì)量保函等。投標(biāo)保函：投標(biāo)人向招標(biāo)人遞交投標(biāo)書時(shí)，必需隨附銀行的投標(biāo)保函。開(kāi)標(biāo)后，中標(biāo)的投標(biāo)人從前附來(lái)的銀行投標(biāo)保函馬上生效。保函金額：投標(biāo)金額1%-5%；有效期：自開(kāi)標(biāo)日為止，有時(shí)再加3-15天索償期。

履約保函：對(duì)當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保。保函金額：一般為合同金額的5%-10%。有效期：至合同執(zhí)行完為止，有時(shí)再加3-15天索償期。

預(yù)付款保函：擔(dān)保人（銀行）根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)立的，保證一旦申請(qǐng)人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預(yù)付款的書面保證承諾。保函金額：預(yù)付款金額；有限期：至合同執(zhí)行完為止，有時(shí)再加3-15天索償期。

質(zhì)量保函：是指應(yīng)供貨方或承建人申請(qǐng)，向買方或業(yè)主保證，如貨物或工程的質(zhì)量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更換或修理時(shí)，按買方或業(yè)主的索賠予以賠償?shù)臅嫖募?。保函金額：一般為合同金額的5%-10%；有限期：合同規(guī)定的保質(zhì)期再加3-15天。三，備用信用證與銀行保證函的區(qū)別

在國(guó)際貿(mào)易中，備用信用證與銀行保證函正被廣泛大量地使用，兩者在促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易、提高出口商償付能力、保證進(jìn)口商獲取利益方面具有共同作用。但兩者在法律屬性、責(zé)任承受、獨(dú)立性，法律依據(jù)方面又有所不同，具體區(qū)別如下：

1.兩者的法律屬性不同

備用信用證條件下開(kāi)證銀行為主債務(wù)人（付款人）地位，只要受益人（進(jìn)口商）提供開(kāi)證申請(qǐng)人未履約而出具的聲明書或者證件。開(kāi)證銀行就必需按信用證設(shè)定條件保證予以支付。

在銀行保證函條件下開(kāi)證銀行為保證人地位，根據(jù)保證函的設(shè)定條件，開(kāi)證行可以為不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保，這時(shí)與備用信用證條件下的開(kāi)證行責(zé)任相像；開(kāi)證行也可以為一般意義上的擔(dān)保，這時(shí)開(kāi)證行有權(quán)行使先訴抗辯權(quán)。

2.兩者的責(zé)任承受不同

備用信用證承受第一性的付款責(zé)任，在有效期內(nèi)當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人未履行約定的義務(wù)，受益人有權(quán)開(kāi)具匯票（也可不開(kāi)具匯票）隨附關(guān)于開(kāi)證申請(qǐng)人不履約的書面聲明或證件向開(kāi)證行或議付行要求付款。

而銀行保函則具備第一性或其次性這兩種付款責(zé)任，在不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保條件下，開(kāi)證行承受的是第一性的付款責(zé)任，受益人有權(quán)憑自己或第三者簽發(fā)的證明（或說(shuō)明）委托人未履行約定義務(wù)的聲明書或證明書或僅憑匯票向開(kāi)證行索償；在一般擔(dān)保條件下，開(kāi)證行承受的是其次性付款責(zé)任，開(kāi)證行有權(quán)就委托人是否履約狀況展開(kāi)調(diào)查，在證明委托人確未履約后才予以償付。

3.兩者的獨(dú)立性不同備用信用證與設(shè)立信用證的貿(mào)易合同之間沒(méi)有關(guān)系，具有完全的獨(dú)立性。開(kāi)證行有權(quán)根據(jù)信用證的規(guī)定辦理，其付款依據(jù)是按信用證規(guī)定開(kāi)具的聲明書或證件。

而銀行保函與設(shè)立的貿(mào)易合同之間主合同與從合同的關(guān)系，當(dāng)貿(mào)易合同確認(rèn)無(wú)效，則保函也自然喪失法律約束力（有特別約定的除外）；特別是當(dāng)該銀行保函為一般意義上的保證函時(shí)，開(kāi)證行（或委托代理行）還要對(duì)委托人的履約狀況進(jìn)行調(diào)查，不可避免地牽涉到貿(mào)易合同，甚至?xí)孀阌少Q(mào)易合同引起的訟爭(zhēng)。

4．銀行付款的對(duì)價(jià)狀況不同

備用信用證，銀行付款是有對(duì)價(jià)的；

保函則按不同類別有所不同，付款類保函有對(duì)價(jià)，信用類保函無(wú)對(duì)價(jià)，發(fā)生前提是申請(qǐng)人違約。

5．兩者的法律依據(jù)不同備用信用證適用國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，信用證各方當(dāng)事人的權(quán)利、責(zé)任及術(shù)語(yǔ)、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國(guó)際商會(huì)制定的《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》由該規(guī)則統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整。

福費(fèi)廷(Forfaiting)(一)概念

福費(fèi)廷是指在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的、期限在半年以上到五、六年的遠(yuǎn)期匯票、無(wú)追索權(quán)地售予出口商所在地的銀行，提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式，它是出口信貸的一個(gè)類型。

(二)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容

1.出口商與進(jìn)口商在洽談設(shè)備、資本貨物的貿(mào)易時(shí)，若要使用福費(fèi)廷，應(yīng)率先行與其所在地銀行約定。

2.進(jìn)出口商簽訂貿(mào)易合同言明使用福費(fèi)廷，進(jìn)口商提供擔(dān)保。3.進(jìn)出口商簽訂合同

4.出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將全套貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)銀行的正常途徑寄給進(jìn)口商以換取進(jìn)口商銀行承兌的付有銀行擔(dān)保的匯票。

5.進(jìn)口商將經(jīng)承兌的匯票寄交出口商.

6.出口商取得經(jīng)進(jìn)口商銀行的附有銀行擔(dān)保的匯票后，依照事先的約定，出售給出口地銀行,辦理貼現(xiàn)手續(xù)。

(三)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的區(qū)別

貼現(xiàn)的定義：貼現(xiàn)(DISCOUNT)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。

1.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的票據(jù)有追索權(quán);而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)的票據(jù)無(wú)追索權(quán)。

2.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的票據(jù)一般為國(guó)內(nèi)貿(mào)易和國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中的票據(jù)，而福費(fèi)廷票據(jù)則多是與出口大型設(shè)備相聯(lián)系的有關(guān)票據(jù)，可包括數(shù)張等值的匯票(或期票)，每張票據(jù)的間隔時(shí)間一般為六個(gè)月。

3.有的國(guó)家規(guī)定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的票據(jù)要具備三個(gè)人的背書，但一般不須銀行擔(dān)保，而辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的票據(jù)，必需有第一流的銀行擔(dān)保。

4.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的手續(xù)比較簡(jiǎn)單，而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的手續(xù)則比較繁雜。貼現(xiàn)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)一般僅按當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率收取貼現(xiàn)息，而辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)則較高，除按市場(chǎng)利率收取利息外，一般還要收取管理費(fèi)、承受費(fèi)、罰款等費(fèi)用。

(四)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與保付代理業(yè)務(wù)的區(qū)別

(1)福費(fèi)廷用于大型成套設(shè)備交易，金額大，付款期限長(zhǎng)，多在較大的企業(yè)間進(jìn)行。而保付代理用于一般商品的進(jìn)出口貿(mào)易，金額不大，付款期在1年以下，尋常在中小企業(yè)之間進(jìn)行。

(2)福費(fèi)廷的票據(jù)要求進(jìn)口商所在地的銀行擔(dān)保，而保付代理業(yè)務(wù)中的票據(jù)不要求擔(dān)保。(3)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是經(jīng)進(jìn)出口雙方協(xié)商確定的，而做保理業(yè)務(wù)可由進(jìn)口商或出口商單邊決

定。

(4)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)內(nèi)容單一，主要用于大型成套設(shè)備的出口和結(jié)算，而保付代理業(yè)務(wù)內(nèi)容比較綜合，它包括多種金融服務(wù)項(xiàng)目。

(五)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)出口商的作用

對(duì)出口商的作用：

1.能提前融通資金，改善資產(chǎn)負(fù)債表，有利于其證券的發(fā)行和上市;