財務(wù)部組織管理制度(修訂版)

一、財務(wù)部工作職責(zé)1.負(fù)責(zé)建立公司會計核算的制度和體系；2.按期做好年、季、月度財務(wù)報表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符；3.做好成本核算，負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)成本和利潤計劃的制定和實施；4.負(fù)責(zé)對各部門資金使用計劃審核和對使用情況實施監(jiān)督，管好用好資金；5.對往來結(jié)算戶隨時清理、督助相關(guān)部門及時催收款；6.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)定、審批報銷各種發(fā)票單據(jù)；7.對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)分析，向總經(jīng)理提供綜合性財務(wù)分析報告和根據(jù)工作需要向部門提供專項財務(wù)分析報告。二、財務(wù)部編制三、財務(wù)部各崗位職務(wù)說明書(一)財務(wù)部主管職務(wù)說明書1.1職務(wù)名稱：財務(wù)部主管1.2直接上級：總經(jīng)理1.3直接下級：會計師、出納員1.4管理權(quán)限：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對公司財務(wù)的處理權(quán)1.5管理職責(zé)：全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的工作●貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和本公司主要負(fù)責(zé)人對財務(wù)工作的要求和制定本公司的●對各項資金的收付進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)；●負(fù)責(zé)安排本部門人員的工作，并進(jìn)行檢查、總結(jié)、督促和配合財務(wù)人員及時處理帳務(wù)，按期編報會計報表和有關(guān)會計資料；●負(fù)責(zé)對本公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)收支情況的計劃提供參考資料，協(xié)助有關(guān)部門編制計劃，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行；●負(fù)責(zé)進(jìn)行本部門的業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)和交流，注重和同事的團(tuán)結(jié)，共同完成各項工作●負(fù)責(zé)配合采購部門理順原、輔材料的進(jìn)出倉管理操作，在此基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)搞好成本●盡可能收集、整理會計資料并進(jìn)行定期或不定期的分析和比較，針對影響預(yù)期計劃指標(biāo)的重大問題，會同有關(guān)人員深入調(diào)查，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議；●按年、季編寫財務(wù)情況說明書，重大問題及時向總經(jīng)理匯報；●對帳務(wù)全面把關(guān)，不允許因疏忽而造成公司財務(wù)上的損失。(二)主辦會計職務(wù)說明書2.1職務(wù)名稱：主辦會計2.2直接上級：財務(wù)部主管2.3管理權(quán)限：受財務(wù)部主管委托，行使公司會計核算和有關(guān)財務(wù)監(jiān)督權(quán)力●按規(guī)定的會計科目設(shè)置總帳，進(jìn)行會計分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做 ●負(fù)責(zé)全部記帳憑證的復(fù)核和檢查，按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則處理各期、各部門分●負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單，并進(jìn)行復(fù)核和審查；按月盤點出納現(xiàn)金庫●負(fù)責(zé)審核各部門交來憑單；按月追收各部門應(yīng)交財務(wù)憑單；對收到的各項報表進(jìn)行復(fù)核、整理、編制匯總報表；●負(fù)責(zé)按月審核編造除生產(chǎn)工人之外的各部門人員工資；●負(fù)責(zé)按月核對往來帳戶，及時處理已明確的差異數(shù)據(jù)；●負(fù)責(zé)對會計憑證進(jìn)行整理歸檔；●協(xié)助經(jīng)理辦理各項稅務(wù)事項和相關(guān)部門的財務(wù)事項；●積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。(三)出納員職務(wù)說明書3.1職務(wù)名稱：出納員3.2直接上級：財務(wù)部主管3.3管理權(quán)力：對不符合審批手續(xù)的支出有拒付的權(quán)力●按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并按規(guī)定要求登記；●審核所有支出憑證，對符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款；●負(fù)責(zé)收款事項；●負(fù)責(zé)編制收付存移交表，按時向主辦會計移交現(xiàn)金和收支憑單；積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工