食堂財務管理辦法

食堂財務管理辦法關食堂。食堂應自主經(jīng)營,保持盈虧平衡,不應以盈的日常運營及人員調(diào)配，計劃財務收支,審計部每年定期對食堂的管理,設置專職或兼職會計，并及時填制憑證,登記況，根據(jù)報表分析原因，加強成本核算，杜絕員，保管平時購買的米、面、酒及其他各項物資,負責，必不可少的附件。食堂領用各項物資時,須填制領料單以下由辦公室主任簽字，單筆五千元(含)以上由分管領導簽字。物資購買員憑審批后銷時如油米面等應取得發(fā)票的憑發(fā)票報入庫清單進行報銷，清單上須注明數(shù)公室指定專職或兼職人員擔任現(xiàn)金出納，負責計負責審核記帳。目前食堂會計由財務部人員兼任.金，平時通過備用金收付款。每月與財務部1(二)耗用的水、電、煤氣等資源性消耗,由總行負擔。(三)購進原材料:食堂購進菜、米、面、作料、一次性餐具等，需由專人驗收其數(shù)量、質(zhì)量、價格后在送貨明細單上簽字。送貨人憑驗收單據(jù)結(jié)賬。食堂會計憑驗收明細單記賬,借記“存貨”，貸記“現(xiàn)金(或銀行存款)”.若未付款,則貸記(四)支付欠款:支付欠款時，由收款人出具收條，有關人員簽字證明，食堂單”進行安排。辦公室在開具“客餐通知單”時作好客餐登細與財務部門結(jié)算。食堂會計做借：“其他應收款—總行”餐收入"分錄(六)招待用餐:如有客戶來總行考察在食堂進行招待用餐，食堂需要憑辦公室準。室統(tǒng)一采購，憑發(fā)票到財務部門結(jié)算。月末食統(tǒng)計明細到財務部門結(jié)算,補充備用金。食堂會計做借:“其他應收款—總行”貸:“經(jīng)營收入—招待收入”分錄.堂會計人員根據(jù)當月收取的餐票向財務部門申請，申請時需明細.售出餐票時，食堂會計做借:“現(xiàn)金”貸:“經(jīng)營收入-職工用餐收入"分錄。向總行申請補貼時，食堂會計做借：“其他應收款—總行”(八)發(fā)放福利:總行通過食堂發(fā)放福利的時候,食堂會計根據(jù)辦公室報送名單與發(fā)放明細編制明細表向財務部結(jié)算。食堂會計做借:“其他應收款-總行”劃來的款項時，食堂會計做借:“現(xiàn)金(或銀行存款)”貸:“其他應收款—總行”2(十)月末盤存：：每月月末必須盤存，據(jù)實填寫盤存明細表,并由盤點人、監(jiān)月購進的存貨與盤點的存貨之差,會計憑盤存表作記“存貨”。經(jīng)營支出應按以下支出明細進行明細核算:(1)主食支出。食堂加工過程中所耗用的主食原材料支出。如:米、面粉等。(2)菜肴支出。食堂加工過程中所耗用的菜肴原材料支出.如:蔬菜、豆制品、蛋、肉類等。(根據(jù)食堂管理需要，可進一步分設明細科目)(3)調(diào)料支出.食堂加工過程中所耗用的輔助材料等各項支出。如：油、調(diào)味(4)其他支出.是指食堂開展伙食