房地產(chǎn)有限公司貨幣資金管理方法

房地產(chǎn)有限公司貨幣資金管理方法總則為加強(qiáng)XXXX（中國(guó)）房地產(chǎn)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）貨幣資金管理，規(guī)范貨幣資金運(yùn)作，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《XXXX（中國(guó)）房地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本方法。本方法中所稱貨幣資金是指庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金堅(jiān)持平安性、效益性和流淌性原則。本方法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱各公司）?，F(xiàn)金的管理和監(jiān)督本方法所指庫存現(xiàn)金的使用范圍包括:公司人員的差旅費(fèi)報(bào)銷、交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷、電話費(fèi)報(bào)銷以及公司福利費(fèi)的支出。公司臨時(shí)雇傭人員提供的短期的勞務(wù)酬勞。出差人員或因工作需要必需籌借的備用金。結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星采購支出或其他農(nóng)用物資付款。經(jīng)會(huì)計(jì)審核,財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)的零星工程費(fèi)用（農(nóng)夫工）或其他開支。支付職工或員工宿舍房租。經(jīng)審批以后的退個(gè)人購房款。除以上規(guī)定以外，出納支付的結(jié)算費(fèi)用，超過使用限額的應(yīng)當(dāng)以支票支付。特殊狀況下支付現(xiàn)金，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理在發(fā)票上批準(zhǔn)方可支付?，F(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定辦理：出納收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)現(xiàn)金，鑒別真?zhèn)魏?，開具收據(jù)給交款人；現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存公司指派的銀行賬戶或銀行卡，當(dāng)天或次日現(xiàn)場(chǎng)出納將銀行蓋章后的現(xiàn)金交款單交到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算，或公司出納將銀行卡存款轉(zhuǎn)入公司賬戶；支付現(xiàn)金時(shí)，可以從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付。出納人員支付現(xiàn)金,從銀行提取補(bǔ)充備用金,應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)批準(zhǔn)；支付現(xiàn)金時(shí)，出納應(yīng)審查單據(jù)的審批手續(xù)是否齊全，是否符合現(xiàn)金支付范圍；出納支付工程結(jié)算費(fèi)用時(shí),在第七條規(guī)定以外的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)以支票支付。現(xiàn)金盤點(diǎn)現(xiàn)金必需日清月結(jié)，賬實(shí)相符，并按規(guī)定進(jìn)行保管，嚴(yán)禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫存現(xiàn)金；每周六和每月末財(cái)務(wù)經(jīng)理指派專門人員進(jìn)行現(xiàn)金監(jiān)盤并形成監(jiān)盤記錄；財(cái)務(wù)部經(jīng)理每月應(yīng)對(duì)出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次突擊性的盤點(diǎn),并填寫盤點(diǎn)表,對(duì)差異進(jìn)行分析并做出處理確定。所關(guān)于于現(xiàn)金長(zhǎng)短款調(diào)賬的憑證均需財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)。銀行存款的管理和監(jiān)督銀行存款賬戶和支票管理銀行存款賬戶的開立及核銷均須得到財(cái)務(wù)經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金經(jīng)理的批準(zhǔn),基本戶還需經(jīng)過總經(jīng)理的審批；出納應(yīng)建立支票的收支備查登記薄，以連號(hào)登記的方式準(zhǔn)確反映支票的購買、使用及作廢的狀況，支票登記表需財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；結(jié)算賬戶必需有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。銀行收款的管理出納收到支票、匯票及銀行其他單據(jù)應(yīng)檢查其內(nèi)容是否準(zhǔn)確，填入登記薄，并及時(shí)填制銀行收款憑證，存入銀行，經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核后，會(huì)計(jì)記入日記賬；每月末，會(huì)計(jì)應(yīng)核對(duì)日記賬和登記薄的收款費(fèi)用，確保收到的票據(jù)已登記入賬；出納須及時(shí)到開戶銀行領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。銀行付款對(duì)于工程、設(shè)備、采購款的支付，應(yīng)采納銀行支付。由出納依據(jù)審批權(quán)限審核手續(xù)齊全后，籌備支票、匯票或電匯，蓋上印鑒章，送交付款銀行，回單交會(huì)計(jì)作賬。票據(jù)交給持票人時(shí)，由持票人在票據(jù)登記薄上登記；每月末，應(yīng)對(duì)登記賬簿與付款日記賬進(jìn)行核對(duì)，確保已付款的票據(jù)均已入賬；對(duì)于超過付款期限的支票應(yīng)退回給出納,由出納進(jìn)行登記作廢登記并妥善保存,開具新支票。使用支票、電匯等付款票據(jù)必需嚴(yán)格依照公司規(guī)定的申請(qǐng)審批權(quán)限辦理，所有票據(jù)的簽發(fā)必需有財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的簽章。如使用收到的承兌匯票支付，須經(jīng)過財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，出納應(yīng)對(duì)承兌匯票的收支進(jìn)行登記。銀行對(duì)賬出納于每月15日前取回各銀行對(duì)賬單；各公司應(yīng)指派專門會(huì)計(jì)人員在每月月初將上月的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)整表，并交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。對(duì)未達(dá)賬要列明時(shí)間、原因和金額,并于次月跟蹤未達(dá)賬，直至賬賬全都。備用金和業(yè)務(wù)借支的管理加強(qiáng)各公司現(xiàn)金庫存限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。房地產(chǎn)類各公司的日常備用金的總額監(jiān)控在50,000元，非房地產(chǎn)類公司的日常備用金的總額監(jiān)控在20,000元，超額部分應(yīng)存入銀行，如有因銀行較遠(yuǎn)需超過規(guī)定限額的，須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)。個(gè)人備用金借款額度的崗位權(quán)限：CEO備用金限額是50,000元；COO備用金限額是30,000元；各中心總經(jīng)理和分子公司總經(jīng)理限額是5,000元；采購經(jīng)理備用金限額是30,000元；采購人員的備用金限額是5,000元；副總、部門經(jīng)理備用金限額是3,000元；借款人借款金額在3，000元以上的，需提前一天向財(cái)務(wù)部提出用款方案；每月應(yīng)對(duì)借款人進(jìn)行一次清款，超出部分借款人需要?dú)w還借款或沖銷費(fèi)用。個(gè)人業(yè)務(wù)借支范圍僅限于現(xiàn)金的使用范圍。監(jiān)督和考核集團(tuán)公司對(duì)貨幣資金管理進(jìn)行考核，各公司要加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理和監(jiān)督，完善本公司資金管理及核算制度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，定