北京某集團(tuán)預(yù)算審計部管理文件匯編

目錄一、預(yù)算審計部的職責(zé)范圍…………………3（一）審計部的職責(zé)范圍及職能………………3（二）組織架構(gòu)及架構(gòu)圖………………3（三）預(yù)算審計部經(jīng)理及副經(jīng)理崗位責(zé)任制…………4（四）預(yù)算審計部土建、水電專業(yè)預(yù)算審計員崗位責(zé)任制…………6（五）預(yù)算審計部材料審計員崗位責(zé)任制……………7（六）預(yù)算審計部資料員崗位責(zé)任制…………………7二、預(yù)算審計部審核審計的管理辦法及流程………………9（一）總則………………9（二）施工圖預(yù)算及結(jié)算審計審核流程………………9（三）招投標(biāo)文件及合同審核流程……11（四）材料（或設(shè)備）采購價格審計審核……………11（五）合同付款的審計流程……………12（六）審計部對外單審計審核工作……13三、**企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單預(yù)結(jié)算管理辦法實(shí)施細(xì)則………………15（一）總則………………15（二）基本程序…………15（三）**公司的內(nèi)單預(yù)算、結(jié)算依據(jù)和主要原則…16礦（四）北京誓***錫工貿(mào)有限公司水內(nèi)單預(yù)算、結(jié)初算的依據(jù)和原劣則利…圍…卷17搖（五）材料公例司的內(nèi)單收入末結(jié)算依據(jù)和原摧則杯………………豆………要…憤17慨（六）煙其他子公司的恰工程類內(nèi)單、肉預(yù)算、結(jié)算參復(fù)照舟**凱公司的預(yù)算結(jié)墨算嘉辦法執(zhí)行蔑………………妹………………餃………………乓…………市…棕17檔（七）關(guān)于材撇料材保費(fèi)等幾硬個問題的說舍明賺………………貪…………滋…籌18念（八、九）外研單資料管硬理挖………………肅………………雅……………悲…慮19茂四、預(yù)算審計默部合同價款管水理辦駛法難………………瞇…映…北……燈20池（一）合同分鋪類績………………肺………………督………………膏………州…歐20跨（二）總價合功同的管蹦理此………………前………………俘………………虎…射20綱（三）單價合椅同的管灘理創(chuàng)………………砍………………科………………癥…盒2繪0瘋逐五、瀉預(yù)算審計部檔蛛案管理制茫度仰………………趣……………示…東21楊（一）總瞧則牙………………壞………………甜………………凝……………哭…岡21糞（二）檔案收沾集叼………………爪………………藍(lán)………………僵………春…猴21匹（三）歸檔處尸理鋸………………惰………………杰………………紐………睬…傳21母（四）修改與輛補(bǔ)滔充欄………………呈………………?！獭ā?2酒（五）資料的萍保管與借軟閱鋤………………煤………………殘……………蹤…退22穩(wěn)一賽、盜效預(yù)算審計部的伸職責(zé)范圍悄（一）預(yù)算審驟計部的職責(zé)范役圍及職能泄預(yù)算審計部主態(tài)要職責(zé)范圍是批代表集團(tuán)公司衣對下屬的業(yè)務(wù)鞋部門、子公司置負(fù)責(zé)實(shí)施的工黑程施工類的勞晴務(wù)分包、專業(yè)今工程分包、設(shè)走備安裝工程的擔(dān)招標(biāo)文件、合榮同簽訂、工程耳合同付款的審田核、施工圖預(yù)械算結(jié)算的編制程審核，參加由華業(yè)務(wù)部門、子代公司組織的招應(yīng)標(biāo)會議，對子助公司的內(nèi)單預(yù)挨算收入、結(jié)算探收入進(jìn)行審核倦確認(rèn)，以及其閥他工程類項目齒的內(nèi)單、成本腐測算、成本的譜核算審核；材樸料公司采取詢段價比價采購形粒式的材料價格低的審核，集團(tuán)洲公司開發(fā)的整圖體工程開工前鐮招標(biāo)標(biāo)底的編圍制，合同訂立頃與其他業(yè)務(wù)部奪門的配合工作拿，為集團(tuán)公司鞋在工程開發(fā)施速工的決策上提朱供相關(guān)的數(shù)據(jù)敢參考，為財務(wù)可核算提供基礎(chǔ)鈔數(shù)據(jù)，完成集惡團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交小辦的其他審核對審計工作。亦預(yù)算審計部的貧職能決定了各碎崗位人員在工丑作過程中，必浪須遵循以維護(hù)羊集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)做利益作為各崗槐位工作的基本搜要求，對集團(tuán)燈公司負(fù)責(zé)，對球自己的崗位負(fù)奸責(zé)，對自己的卵一言一行負(fù)責(zé)坐。驅(qū)（二）組織架嘉構(gòu)釣1.焰仁預(yù)算審計部設(shè)雕部門經(jīng)理一人澤，負(fù)責(zé)審計部甲的全面管理工劈作，監(jiān)督指導(dǎo)駁各專業(yè)預(yù)算審序計員對集團(tuán)公飲司業(yè)務(wù)部門、綱子公司對外發(fā)肌包工程、勞務(wù)藏分包的招標(biāo)文書件、合同、預(yù)攔算、結(jié)算的審堂核工作及內(nèi)單夢預(yù)算收入、結(jié)乏算收入、預(yù)算扮成本、結(jié)算成摔本的編制審核碰，主持較大工仰程的預(yù)算結(jié)算浮編制審核工作攔，布置集團(tuán)公砍司安排的其他墓工作；懶2.岸鄭設(shè)副經(jīng)理一人縣，協(xié)助部門經(jīng)菜理開展工作，躲對業(yè)務(wù)部門及第子公司工程類代招標(biāo)文件、合捎同訂立的審核廉及部門經(jīng)理交筍辦的其他事宜窄，配合部門經(jīng)軟理對各專業(yè)預(yù)伯算審計員的核跌算結(jié)果進(jìn)行審凳核確認(rèn)；弟3.鈔挖設(shè)土建預(yù)算員芬兩名、水電預(yù)蜜算員各一名，零負(fù)責(zé)該專業(yè)的匯專業(yè)工程分包夏、勞務(wù)分包、慚施工圖預(yù)算、峽結(jié)算的編制及奸預(yù)算結(jié)算的審流核，其他津內(nèi)單的成本測去算、核算及其牲他業(yè)務(wù)性工作狼；意4.適織設(shè)資料員一名嘆，負(fù)責(zé)本部門切資料的保管，爽計算機(jī)的錄入蝴及檔案的管理發(fā)，集團(tuán)公司文鍛件，部門內(nèi)文景件整理打印等脾；狠5.玩渠設(shè)材料審計員圈一名，負(fù)責(zé)材啟料公司材料采融購價格審核，鈔參加材料公司棒及其他業(yè)務(wù)部冬門的材料設(shè)備鉛招標(biāo)、議標(biāo)會璃議及招標(biāo)文件牛合同訂立的審格核（暫由專業(yè)錄審計員兼任）標(biāo)。柔（三）組織架嬸構(gòu)圖經(jīng)理一名經(jīng)理一名付經(jīng)理一名付經(jīng)理一名資料員一名材料審計員一名強(qiáng)、弱電預(yù)算員一名給排水通風(fēng)預(yù)算員一名土建預(yù)算員兩名資料員一名材料審計員一名強(qiáng)、弱電預(yù)算員一名給排水通風(fēng)預(yù)算員一名土建預(yù)算員兩名碼（四）震預(yù)算審計部經(jīng)滲理崗位責(zé)任制瘦1.云足部門經(jīng)理對部貴門的工作全面拼負(fù)責(zé)，并積極霧帶領(lǐng)部門員工喚實(shí)現(xiàn)高管目標(biāo)勞責(zé)任書的各項畜任務(wù)指標(biāo)；被2.樸直組織對集團(tuán)公稻司開發(fā)工程開正工前與業(yè)務(wù)部萬門的招標(biāo)工作坡的配合，友編制招標(biāo)文件妙、標(biāo)底、合同仿的訂立、對集寧團(tuán)公司新開發(fā)壁項目的跟蹤及柱準(zhǔn)備工作；雖3.或昨監(jiān)督指導(dǎo)專業(yè)賽預(yù)算審計員對擠業(yè)務(wù)部門、子喉公司對外發(fā)包決工程、勞務(wù)分叫包工程、專業(yè)炸分包工程的預(yù)玩算結(jié)算編制審露核工作；雕4.抄俯監(jiān)督指導(dǎo)專業(yè)殖預(yù)算審計員對選集團(tuán)所屬子公密司內(nèi)單預(yù)算收米入、結(jié)算收入灶的編制、審核封、分析、協(xié)調(diào)退、處理內(nèi)單預(yù)宅算結(jié)算發(fā)現(xiàn)的翼問題，不斷地區(qū)積累內(nèi)單核算緞、成本核算的滅經(jīng)驗(yàn)，完善子巖公司成本承包織經(jīng)營核算辦法原，為財務(wù)對子第公司的預(yù)算收街入、結(jié)算收入?yún)s及成本核算提吧供基礎(chǔ)性的數(shù)吸據(jù)；識5.詠畫審核工程類的懷合同及合同付勞款；部6.戴鷹主持較大工程恭的施工圖預(yù)算掙、結(jié)算工作；卵7.竭蒙帶頭落實(shí)集團(tuán)孩公司倡導(dǎo)擦的池“傭講職業(yè)、講道度德、講文化、淹講素津質(zhì)或”勢的實(shí)質(zhì)，配合顛業(yè)務(wù)主管部門奧及子公司，作火好基礎(chǔ)性工作薪，遵守集團(tuán)公首司《合同管理星辦法》、《招憂投標(biāo)管理辦法胖》，明確部門鑄崗位人員職責(zé)為，嚴(yán)格辦事程之序和部門紀(jì)律航。桿（五）的預(yù)算審計部副剃經(jīng)理崗位責(zé)任壤制咽1.念洽協(xié)助部門經(jīng)理艷完成和開展部轉(zhuǎn)門的全面工作父，并積極配合搖部門經(jīng)理實(shí)現(xiàn)倆高管目標(biāo)責(zé)任榨書的各項任務(wù)灰指標(biāo)；拔2.膊娃負(fù)責(zé)組織對集魯團(tuán)公司開發(fā)工于程開工前與業(yè)顏務(wù)部門的招標(biāo)估工作的配合，優(yōu)負(fù)責(zé)招標(biāo)文件價、標(biāo)底的編制煙、合同的訂立低及對集團(tuán)公司子新開發(fā)項目的砌跟蹤及準(zhǔn)備工桑作；斗3.狐呆負(fù)責(zé)監(jiān)督審核聚專業(yè)預(yù)算審計辨員對業(yè)務(wù)部門短、子公司對外葵發(fā)包工程、勞甲務(wù)分包工程、塔專業(yè)分包工程儀的預(yù)算結(jié)算編霸制審核工作及鍋確認(rèn)；從4.氏齊監(jiān)督指導(dǎo)審核贏專業(yè)預(yù)算審計桐員對集團(tuán)所屬淚子公司內(nèi)單預(yù)依算收入、結(jié)算艷收入的編制、望審核、分析，發(fā)協(xié)調(diào)處理內(nèi)單摟預(yù)算結(jié)算發(fā)現(xiàn)撫的問題并具體快實(shí)施，不斷地遵積累內(nèi)單核算盒、成本核算的格經(jīng)驗(yàn)，完善子見公司成本承包固經(jīng)營核算辦法土，為財務(wù)對子聯(lián)公司的預(yù)算收邀入、結(jié)算收入僚及成本核德算提供基礎(chǔ)性柔的數(shù)據(jù)；陶5.唉故負(fù)責(zé)審核工程遺類的合同及合秀同付款；英6.異唉配合部門經(jīng)理頓主持較大工程睛的施工圖預(yù)算摟、結(jié)算、業(yè)務(wù)費(fèi)指導(dǎo)及審核工戚作；屋7.衡售配合部門經(jīng)理錘負(fù)責(zé)落實(shí)集團(tuán)蔑公司倡導(dǎo)往的正“銳四惰講津”學(xué)的具體內(nèi)容，節(jié)作好基礎(chǔ)性工袍作，遵守集團(tuán)純公司《合同管架理辦法》、《喉招投標(biāo)管理辦切法》的各項規(guī)田定，積極完成癢部門經(jīng)理交辦觸的其他工作，迅遵守各項規(guī)章舒制度，作好自報己的本職工作燥。迅（六）旨預(yù)算審計部土傻建、水電專業(yè)敗預(yù)算審計員崗逮位責(zé)任制拼1.句脅負(fù)責(zé)編制集團(tuán)樣公司開發(fā)項目豈本專業(yè)的全部撿施工圖預(yù)算（河預(yù)算成本）、愿結(jié)算（結(jié)算成兆本）及其他成筍本的數(shù)據(jù)的整誕理編制；歉2.亡悶負(fù)責(zé)集團(tuán)公司恩開發(fā)項目開工滴前招標(biāo)配合工蟲作，編制審核縣招標(biāo)文件，編標(biāo)制本專業(yè)標(biāo)底亡，訂立合同等毅；墻3.隔逆搜集整理本?？鍢I(yè)工程的變更狂洽商及材料設(shè)吵備實(shí)際采購價肝格，根據(jù)工程草進(jìn)度分階段編辛制工程結(jié)算（卻結(jié)算成本）及炸其他結(jié)算成本刊的數(shù)據(jù)整理；遮4.燕話代表部門參加吧集團(tuán)公司業(yè)務(wù)腫部門、子公司富組織的勞務(wù)分諸包、專業(yè)工程梁分包等招標(biāo)會邁，對招標(biāo)文件賽、合同的訂立采，簽署審核意愉見；昆5.但件掌握工程形象啊進(jìn)度，結(jié)算數(shù)維據(jù)，負(fù)責(zé)集團(tuán)焦公司業(yè)務(wù)部門爐、子公司工程廊類的本專業(yè)勞近務(wù)分包、專業(yè)零工程分包合同鞋付款的審核；蔬6.武慎負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)妙部門、子公司踏報審的本專業(yè)疾勞務(wù)結(jié)算、專騾業(yè)分包工程的四結(jié)算；掏7.愛拾負(fù)責(zé)分階段、漏部位審核子公軍司報送的工程萬類本專業(yè)施工阿圖預(yù)算（內(nèi)單右預(yù)算）、施工爭圖結(jié)算（內(nèi)單心結(jié)算）及其他晌成本數(shù)據(jù)數(shù)量載；躬8.零餅負(fù)責(zé)審核子公與司工程類非定桐額預(yù)算形式核茄算方法的內(nèi)單良預(yù)算收入、結(jié)絨算收入及成本拳的測定；漂9.炭染負(fù)責(zé)本專業(yè)預(yù)累算資料、結(jié)算記資料、業(yè)務(wù)部陣門及子公司報塌送審定、不預(yù)算結(jié)算、材恭料分析、變更懼洽商等相關(guān)資吳料的收集整理塔歸檔；撿10.洗延深入了解施工腔現(xiàn)場情況，掌拿握工程的形象盲進(jìn)度，掌握實(shí)練際發(fā)生單項項論目工程量與預(yù)菠算、結(jié)算的差腿異，掌握定額英分析用量與實(shí)鄭際發(fā)生的差異覽；肥11.尾版對本專業(yè)崗位附的預(yù)算、結(jié)算濤成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)煉確性、合理性嶄承擔(dān)責(zé)任。典（七）鑄預(yù)算審計部材坡料審計員崗位拼責(zé)任制劣1.墻蘇負(fù)責(zé)集團(tuán)公司電開發(fā)項目所需鵝材料、設(shè)備、草委托加工制品今的市場價格的桌調(diào)查和其他信雞息；篩2.腹趙負(fù)責(zé)集團(tuán)公司篇材料公司的材伍料、設(shè)備招標(biāo)色文件、合同訂滲立的審核；下3.攻由代表部門參加凳集團(tuán)業(yè)務(wù)部門耀、子公司材料豎設(shè)備的招投標(biāo)央會議；求4.析鏈負(fù)責(zé)材料公司誤不宜招投標(biāo)物垃品采購、價格規(guī)的審核確認(rèn)；樂5.橋器為本部門預(yù)算監(jiān)人員在編制施尖工圖預(yù)算結(jié)算怎時提供材料市樂場價格信息；童6.兔吹負(fù)責(zé)部門的材烈料設(shè)備招標(biāo)文扁件、報價資料翅、采購合同等糖資料的存檔和曲管理；鋼7.哈樓集團(tuán)公司交辦著的其他材料設(shè)委備采購價格的染審核確認(rèn)；烈8.白飯負(fù)責(zé)審核公司禁預(yù)算人員編制茂的預(yù)算結(jié)算的衡材料設(shè)備價格陳；住9共．負(fù)責(zé)現(xiàn)場材貓料用量抽檢；瓦10每.乏能對自己崗位的糧工作內(nèi)容負(fù)責(zé)畝并承擔(dān)責(zé)任。墓（八）預(yù)算審辮計部資料員崗絡(luò)位責(zé)任制濕1非．負(fù)責(zé)部門檔荒案資料的接收鑼、編碼、整理漢、保管，并錄課入計算機(jī)資料最數(shù)據(jù)庫。鼓2嫩．負(fù)責(zé)部門材墓料招標(biāo)、采購瞎、材料合同及森對外分包、勞冰務(wù)分包合同的蠻存檔與管理。竟3等．負(fù)責(zé)收集材蝕料設(shè)備市場價賞格信息表，以梁便日后查閱。坡4鼓．收集、整理房、保存由各子待公司送審的任秒務(wù)單、預(yù)算單聾、結(jié)算單。起5礦．協(xié)助部門專換業(yè)人員完成審爽計、預(yù)算等相坐關(guān)工作。奸6循．協(xié)助部門人著員進(jìn)行合同及丈文件的打印、輛復(fù)印工作，重鵝要文件需備案侵。析7爐．協(xié)助部門經(jīng)雜理完成工作計聰劃，處理部門宜日常工作事宜徹，保證公司制挺定的經(jīng)營管理狠辦法及目標(biāo)責(zé)罪任制的順利進(jìn)句行?？?渠．負(fù)責(zé)部門后亂勤工作，包括膜辦公用品計劃化和領(lǐng)用等。嗚9完．負(fù)責(zé)部門考釣勤管理與工作沉紀(jì)律的檢查與饞督導(dǎo)?？?每0酒．完成部門及米公司領(lǐng)導(dǎo)安排姥的臨時性工作吼。預(yù)算審計部殊200魄9血年漂6乓月嚇2冷5鉗日生二芹、秀聲預(yù)算審計部審辣計審核的管理襯辦法及流程（一）總則梢為規(guī)范預(yù)算審竊計部的工作程聰序，提高預(yù)算趕審計工作的效凈果與效率，最效大限度的發(fā)揮澤預(yù)算審計部對擦集團(tuán)公司的預(yù)序算審計作用，痛根據(jù)失**烘公司集團(tuán)化管涌理、多元化經(jīng)膏營的特點(diǎn)，結(jié)蜘合預(yù)算審計工捷作的特點(diǎn)制定臨本辦法。蹲適用范圍：本財辦法適用于集貍團(tuán)公司及集團(tuán)起公司業(yè)務(wù)主管森部門、子公司買所有需經(jīng)預(yù)算邪審計部審核的切工程類勞務(wù)分暈包、專業(yè)工程沒分包的預(yù)（結(jié)幸）算、招標(biāo)文容件、合同的審于核，以定額為遣基礎(chǔ)或非定額刻核算辦法的內(nèi)足單預(yù)算結(jié)算的廳審核，材料價調(diào)格、工程付款剩的審核及公司森領(lǐng)導(dǎo)交辦的其州它審核審計工獻(xiàn)作等。霸（二）朝施工圖預(yù)算及廟結(jié)算審計審核犧流程易（趁1譯）施工圖預(yù)算淡及結(jié)算審核送份審條件術(shù)1.凱來送審單位任務(wù)跨單及相關(guān)合同粉；葵2.測預(yù)施工圖紙或加流工制作圖紙及喘隨工程進(jìn)度所況發(fā)生的變更洽墊商記錄；彼3.采鷹與預(yù)算、結(jié)算泉有影響合同條降款的書面原始兼資料或意見；碰4.政境施工單位或加征工單位編制的雁由經(jīng)辦人及負(fù)盡責(zé)人簽字的預(yù)俘結(jié)算書；礙5.諒車工程的結(jié)算應(yīng)脹附竣工驗(yàn)收文挽件。子（旅2司）施工圖預(yù)算市和結(jié)算審核工泉作流程跑1.僻坐送審人將相關(guān)趕預(yù)算結(jié)算資料埋報審計部各相跑關(guān)專業(yè)審計員知，專業(yè)審計員落對其實(shí)際工程小量審核確認(rèn)并庫根據(jù)合同標(biāo)的燕價格及單價、僻合同價格變更址洽商及對預(yù)算偏、結(jié)算有影響影的合同條款、榴實(shí)際發(fā)生情況澡，材料市場價算格等審核要素梢進(jìn)行審核并與篇送審部門溝通辰后簽署專業(yè)審月核意見；茶駛2.爭暫專業(yè)審計員審在核后交部門副困經(jīng)理或經(jīng)理復(fù)巴核并簽署最終段預(yù)算結(jié)算審核保意見；撕3.勿瀉審核完畢后由寸資料員備案并剝返還送審人。肚（鋤3襯）審核的依據(jù)蟲：停1.蝴厚設(shè)計圖紙或加銳工圖紙；寇2.誠秧預(yù)算定額及取消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；陸3.頁叨招標(biāo)文件及工宰程合同；悼4.布惱變更洽商；席5.輕粗集團(tuán)公司確定嗚的子公司內(nèi)單卸的計價標(biāo)準(zhǔn)；蘆6繪．經(jīng)確認(rèn)的非稻定額預(yù)算形式扁核算方法的成懷本測定標(biāo)準(zhǔn)、辜工人的計件工耳資標(biāo)準(zhǔn)或其他緩形式確定的成繡本價格標(biāo)準(zhǔn)；舊7萬．經(jīng)集團(tuán)公司鏈確認(rèn)的子公司綢內(nèi)部的與工程改預(yù)算、結(jié)算及鐮經(jīng)營相關(guān)的內(nèi)蔬部審核簽字權(quán)戀限等相關(guān)制度書及流程；省8.貸競其他與預(yù)算、矮結(jié)算相關(guān)的資疏料。樸（什4晨）審核內(nèi)容：絡(luò)1.宵饅工程量計算是協(xié)否準(zhǔn)確；烈2.傘橡定額選用及取河費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合夢理；訓(xùn)3.細(xì)莊非定額標(biāo)準(zhǔn)的槍核算有無成本靠的測算；榮4.晃聞主要材料用量蒜是否超出定額涂標(biāo)準(zhǔn)；旬5.咳撒材料價格的調(diào)紙整是否符合當(dāng)辰期的市場價格紛及實(shí)際采購價州格；兼6.善背工程的勞務(wù)分黑包及專業(yè)工程累分包的結(jié)算單釋價、總價、經(jīng)魔濟(jì)洽商、變更芬的增減是否符刮合合同條款的冤要求和變更條溪件；單價合同友重點(diǎn)審核工程怕量是否準(zhǔn)確；傷總價合同重點(diǎn)粘審核價款內(nèi)應(yīng)屆包括的工作內(nèi)征容是否全部完決成；對結(jié)算有攀影響合同條款橋內(nèi)容是否在結(jié)韻算內(nèi)核實(shí)；帝7.舊符工程的經(jīng)濟(jì)洽俱商變更及合同韻外項目或零用傍工是否符合送搖審單位的內(nèi)部吩制度要求和審齡核程序。經(jīng)辦默責(zé)任人總經(jīng)理惠和主管經(jīng)營的勞領(lǐng)導(dǎo)簽字是否率齊全；杜8.擺蝶正式工程重大艦經(jīng)濟(jì)洽商變更梅及合同外工程肚需有業(yè)務(wù)主管封部門和集團(tuán)公暮司領(lǐng)導(dǎo)批示，惡其余零星工程治的經(jīng)濟(jì)洽商的冰變更需有下單垂部門負(fù)責(zé)人簽貿(mào)認(rèn)。炮（拜5湯）審計部內(nèi)部劫的工作要求疤1.廁籌凡集團(tuán)公司的旨開發(fā)項目或任胞務(wù)需編制一套巡完整的工程預(yù)遠(yuǎn)算，較大的工果程變更洽商要偉編制增減預(yù)算類，為工程的預(yù)潤算、結(jié)算的審界核作好基礎(chǔ)工胞作；懂2.廣昌預(yù)算審計部專爆業(yè)人員每周一刷次（特殊情況殲除外）深入施民工現(xiàn)場了解施販工現(xiàn)場情況，抬隨時掌握施工調(diào)的形象進(jìn)度及云實(shí)際發(fā)生與結(jié)疲算有關(guān)的情況吉，并及時與業(yè)善務(wù)部門或子公賊司專業(yè)人員負(fù)斤責(zé)人溝通；對迫圖紙無法準(zhǔn)確兔計算工程量的姥項目或因工序殼搭節(jié)而發(fā)生掩訴蓋后無法準(zhǔn)確拳核實(shí)的項目要狼通過實(shí)測實(shí)量笛的方法來確認(rèn)嫂，對實(shí)測實(shí)量礎(chǔ)工程量要有報關(guān)審部門專業(yè)人沸員共同參加。督3.叼舍預(yù)算審計部不悼組織與對外分奴包的談判會議嶼，對外的預(yù)算佛、結(jié)算談判會鍬由集團(tuán)公司業(yè)弟務(wù)部門或子公村司合同第一責(zé)屬任人組織，預(yù)賀算審計部原則獨(dú)上不直接參加念預(yù)算、結(jié)算的伴談判；不單獨(dú)攪與分包方接觸批或聯(lián)系；對外多分包工程、勞鼻務(wù)分包工程的姨結(jié)算談判由業(yè)獸務(wù)主管部門或右子公司總經(jīng)理巡組織主持。繡4.倘咐在對外的預(yù)算填、結(jié)算資料上會審計部只在集趣團(tuán)公司內(nèi)部留尿存的資料上簽竹字，對外的簽尸字有送審部門攻經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人嗎簽字。雹5.巷慌定期向總裁匯筑報預(yù)算結(jié)算相歲關(guān)數(shù)據(jù)及審計仙審核結(jié)果。藍(lán)（三）訂招投標(biāo)文件及備合同審核流程遼預(yù)算審計工作餃內(nèi)容、重點(diǎn)及告流程構(gòu)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)烈主管部門及子買公司在招投標(biāo)吉及合同簽署過速程中，預(yù)算審身計部主要對招縣標(biāo)文件進(jìn)行審隙核、參加招標(biāo)優(yōu)會議，對合同現(xiàn)的訂立、履行裝、變更及結(jié)算在進(jìn)行監(jiān)督審核峽。漢1.高笑招標(biāo)文件編寫芬清楚詳實(shí)，物攔資采購類招標(biāo)易文件主要寫明呆采購物品的規(guī)盛格型號數(shù)量質(zhì)姓量及技術(shù)要求民、交貨地點(diǎn)、夸交貨時間等；塵工程類的招標(biāo)全文件主要寫明滴質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工剛期要求、合同洞的價款或單價印內(nèi)應(yīng)包括的內(nèi)闊容、范圍及合慕同變更的條件鄉(xiāng)等主要合同條境款的內(nèi)容；蒼2.蟻緩合同的審核主恢要從預(yù)算、結(jié)儉算角度考慮，投合同的主要條撞款是否與招標(biāo)劈文件一致，工仗程類的合同的味價款或單價內(nèi)對是否明確了應(yīng)上包括的內(nèi)容、川范圍，合同價臟款變更的條件映、付款條件及天與結(jié)算相關(guān)的洪其他條款；館3.級菌非招標(biāo)形式訂翼立的合同應(yīng)提攏供免招標(biāo)審批名手續(xù)及貨比三幟家的比較分析盤記錄或價格調(diào)綿查表；籍4.命極預(yù)算審計部專囑業(yè)人員參加集栗團(tuán)業(yè)務(wù)部門、新子公司的招標(biāo)住會議主要是監(jiān)嫁督指導(dǎo)，不參霸加評標(biāo)定標(biāo)工吊作。牽5.犯罪由送審人將相廟關(guān)文件報審計價部相關(guān)專業(yè)膀?qū)徲媶T腿審核，專業(yè)宇審計員旬簽署專業(yè)審核舊意見后交部門檔副經(jīng)理或經(jīng)理岡復(fù)核并簽署最前終審核意見，四審核完畢后由階資料員備案并挎返還送審人。批（四）饅材料（或設(shè)備猶）采購價格審痰計審核童材料（或設(shè)備甚）采購價格的矛審核，主要是幕對材料公司不況宜招標(biāo)或議標(biāo)孤，實(shí)行貨比三棍家詢價采購的互價格審核：典審計工作內(nèi)容東、重點(diǎn)及程序異1.能匹報審的詢價市氣場調(diào)查表是否魂符合報審部門乒內(nèi)部審核要求返和主管領(lǐng)導(dǎo)的你審核簽字；太2.唉瞧核實(shí)材料（或幅設(shè)備）是否有奉使用部門的確侵認(rèn)的使用計劃焦，使用計劃是連否符合工程或套使用需要，有撥無超量現(xiàn)象；調(diào)3.鵝攪經(jīng)上述核實(shí)無漲誤后在對采購顏材料（或設(shè)備殺）進(jìn)行詢價核阿實(shí)，經(jīng)核實(shí)符接合當(dāng)期市場行梳情，且上報價始格不高于平均向價格；曾4.匆嗚應(yīng)招標(biāo)而無法存招標(biāo)的應(yīng)提供磁免招標(biāo)批示；副5.輩功由送審人將材窩料市場調(diào)查表祖交審計部相關(guān)丈專業(yè)請審計員胳進(jìn)行審核；請6.烘宰專業(yè)錄審計員急審核后交部門盟副經(jīng)理復(fù)核，趴副經(jīng)理根據(jù)材遼料采購具體情冶況復(fù)核抽查并抄簽署意見，審器核完畢后由資杰料員備案并返撕還送審人。簡（五）糠合同付款審核僻審計內(nèi)容及流熱程瀉（煉1碎）每合同付款送審受條件教1.屑偏合同付款申請燥表、申請單填柳寫清楚無誤；冊2.池巴合同主管單位澡負(fù)責(zé)人簽字齊邪全、完備；量3.莖賓工程形象進(jìn)度側(cè)文件或驗(yàn)收結(jié)慘算文件，形象那進(jìn)度文件應(yīng)包摩括完成工程量清或按合同要求灌計算完成價款疾；六（會2薦）審計審核內(nèi)栗容及流銀程河兆1.舞稀由送審人將付柏款文件報審計宵部相關(guān)專業(yè)己審計員雪審核；乘2.復(fù)藏專業(yè)錫審計員濟(jì)審核內(nèi)容：胡對申請款項及醬數(shù)額是否符合槍合同條款要求姐；淡對實(shí)行工程預(yù)才（結(jié)）算的合廊同付款、中間測付款主要審核柴與形象進(jìn)度是川否相符；已完頁工程量和按合噴同要求計算的嚷完成價款是否渡詳實(shí)準(zhǔn)確；已讀辦理工程結(jié)算個的付款主要審班核結(jié)算額是否求準(zhǔn)確；壽工程結(jié)算款的道支付是否有相犁關(guān)部門的驗(yàn)收汽文件或工程的貓結(jié)算，填寫的放結(jié)算數(shù)額是否摩準(zhǔn)確，設(shè)備安項裝類工程最后狼一筆結(jié)算款是律否有設(shè)備接管龜部門負(fù)責(zé)人的券簽字；挎3.無蝦上述復(fù)核無誤醉后由專業(yè)審計慎員簽署意見后躁，由部門經(jīng)理極或副經(jīng)理確認(rèn)斑、秀審核完畢后由運(yùn)資料員備案并叫返還送審人?？樱ǔ?搶）審計部內(nèi)部待工作要求走1甚．掌握工程實(shí)類際進(jìn)度部位；株2而．針對付款合濁同審核付款金春額及付款比例備；漠3喊．審核無誤后讓履行簽字手續(xù)扭。敘（六）訂審計部對外單魄審計審核工作核集團(tuán)公司所屬摘各子公司從集脆團(tuán)公司以外的灣單位獲得營業(yè)識性收入統(tǒng)稱外庫單收入。嘴審計部對子公煤司外單實(shí)行備鏡案制度管理。處因外單形式繁毒多，對外單送燙審條件暫無固切定要求，可參拿照內(nèi)單的招投飄標(biāo)、合同等報通審條件執(zhí)行。店各子公司的外頂單預(yù)算、外單丙結(jié)算等與收入序有關(guān)的文件一盟律到審計部進(jìn)混行事后備案。商審計部根據(jù)公性司計劃，對外三單進(jìn)行經(jīng)營性港審計或事后審征計，但物業(yè)管谷理、商品房銷烏售以及價格相港對固定的成本渾支出較少羅的租賃等業(yè)務(wù)圍不在此范圍內(nèi)置。預(yù)算審計部紅200烘7席年輩6夏月誼2光5混日飾三紀(jì)、碗罵**唉企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單塘預(yù)結(jié)算管理辦填法實(shí)施細(xì)則漿根據(jù)《評**竹企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單攤預(yù)算、結(jié)算管掛理辦法》、《管計價表》、原配《疏**稻企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單箱管理辦法實(shí)施題細(xì)則征求意見垮稿》、《默**麥公司與地產(chǎn)公聲司內(nèi)外單管理問辦法稿》，結(jié)闖合集團(tuán)公司及價子公司的具體貪情況制定本實(shí)寫施細(xì)則：（一）總則煩集團(tuán)公司內(nèi)部脈，繁**吃地產(chǎn)與子公司蝶、子公司與子龍公司之間所簽抄訂工程合同、絡(luò)加工合同、任散務(wù)單、模擬市眼場運(yùn)營方式的捏機(jī)械租賃統(tǒng)稱捆內(nèi)單，原《幸**滲企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單衫預(yù)算、結(jié)算管管理辦法》、《笑**幅企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單桑管理辦法實(shí)施糞細(xì)則征求意見脊稿》、《克**企公司與地產(chǎn)公津司內(nèi)外單管理悼辦法稿》的核移算方式，計算賞標(biāo)準(zhǔn)，成本價漫承包的基本的六原則不變。內(nèi)費(fèi)單的預(yù)算、結(jié)涼算是衡量子公建司年度目標(biāo)經(jīng)央營的標(biāo)準(zhǔn)之一尋，更是子公司紫在生產(chǎn)經(jīng)營過殃程中，通過一投單一請，三單占合一的方式，劫在過程中有效訊的控制成本，播積累經(jīng)驗(yàn)，提脾高子公司在經(jīng)蘋營管理上的水職平。跟（二）基本程緒序斯三單合一的小熔型工程接單部緣門按相應(yīng)的計貿(mào)價標(biāo)準(zhǔn)及時編零制預(yù)算，由預(yù)爪算審計部門審倉核確認(rèn)后交財啟務(wù)作為接單部磚門的預(yù)算成本弦收入，工程完駐工驗(yàn)收后，接矛單單位按照相污關(guān)的結(jié)算計價主標(biāo)準(zhǔn)編制結(jié)算瘋書，由預(yù)算審冊計部審核確認(rèn)神以后交財務(wù)部撓門以此作為成示本核算的依據(jù)信。小型工程的盟結(jié)算，驗(yàn)收后氣一周內(nèi)編制完紀(jì)成，一周內(nèi)審恰核完畢。咸清河工程或時械間跨度較大的培工程，正常情測況下接單部門剖應(yīng)在開工前編處制報審工程的僑預(yù)算，預(yù)算的通編制審核應(yīng)在汗工程施工之前映完成，工程的不結(jié)算應(yīng)隨工程毀的進(jìn)度分部位掀、分階段進(jìn)行釀（如基礎(chǔ)、結(jié)文構(gòu)、屋面、內(nèi)恐裝修、外裝修桌等）編制審核成；對個別影響霉結(jié)算的項目或遣問題在工程完桂成后的總體結(jié)宴算時調(diào)整補(bǔ)充晝，原則上分階蚊段的結(jié)算在本隆階段施工完成偶后的三周內(nèi)編盤制完成，兩周秒內(nèi)審核完畢。歐未經(jīng)審計部審葡核確認(rèn)的預(yù)算金、結(jié)算不作為佛財務(wù)的核算依鄰據(jù)，財務(wù)的核勒算部位應(yīng)與工販程實(shí)際完成結(jié)解算的部位相一罷致。瘋（三）墓**說公司的內(nèi)單預(yù)撕算、結(jié)算依據(jù)推和主要原則荒1蜓、野**妻公司是旗以擊200偉1披年《北京市建魄設(shè)工程預(yù)算定田額》為依據(jù)，觀計算出定額直杰接費(fèi)，在直接邁費(fèi)的基礎(chǔ)弱上驢×1.097撥+革材料價栗差霜+磨人工費(fèi)差價為婦工程成本承包蒜價，其榨中報2.占7艦％為臨時設(shè)施母費(fèi)鳥，慘7貨％為現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)賤，共計費(fèi)率繳為詠9.再7盯％（不含稅金舅和向上級繳納童的管理費(fèi)），補(bǔ)安裝工程的設(shè)偽備價格不列入綱工程造價。悅2菌、實(shí)行成本價區(qū)承包的原則：柳工程分包項目含（包括甲方分丟包或自行分包身項目）所對應(yīng)向的定額基價不庭作為預(yù)算、結(jié)玩算的依據(jù)，以錯招標(biāo)后確定中墻標(biāo)單位的價格里成本編制預(yù)算若、結(jié)算。混3世、材料價差的蹈確定，按施工泡期間市場同期吃的招標(biāo)采購實(shí)剩際價夸格唱×1.0東2康減齡200淺1臺年預(yù)算定額材疤料預(yù)算價格，館即為材料價差黃，材料價差不文參加取費(fèi)，由縮材料公司采購屈的材料，甚**炒公司支付給材葵料公天司驟1趕％采購費(fèi)用，損另俘1隔％的費(fèi)用留由挽**垃公司包干使用室。員4鋒、材料用量的殖確定：沙**境公司負(fù)責(zé)材料漏用量的控制，恢雙方根據(jù)設(shè)計耐圖紙及變更洽技商，坊按令200礙1界年定額計算材權(quán)料用量，實(shí)際坊用量超出定額或用量部分由矮**芽公司自行承擔(dān)馳，在編制報審信施工圖預(yù)算結(jié)忠算的同時編制斷預(yù)算材料分析笑（材料用量）諒，結(jié)算的材料麗分析（材料用斗量）?；\5腸、鋼筋損耗量杜的確定按國家撞及北京市定額急損耗量系數(shù)調(diào)潔整，聞Φ腥1環(huán)0蘇內(nèi)的（含若Φ紡1擇0謎）擾2斬％，內(nèi)Φ題1丈0傷以外降的蘿4.嶄5碌％。杯6得、人工費(fèi)差價喝的確定：人工將費(fèi)或人工單價雅的價差按相應(yīng)秒的工程招標(biāo)確選定的人工費(fèi)價智格鑼減橡200尖1鋤年定額相應(yīng)人灑工費(fèi)即為人工帝費(fèi)價差，人工陽費(fèi)價差不參加管取費(fèi)。開7艙、機(jī)械費(fèi)、周驅(qū)轉(zhuǎn)材料定額中而的其他材料費(fèi)濫，以預(yù)算定額新的定額量，市或場價的基本原海則結(jié)合施工期權(quán)間市場同期價瓜格情況測算后谷協(xié)商調(diào)整。喂8代、總包及分包遺管理費(fèi)：甲方城組織的分包工慨程（含艇***疤施工的工程）照，低**紀(jì)公司按其分包蘇工程價居格咳2膝％計取總包服信務(wù)費(fèi)，不在計鏡取挎9.席7際％的費(fèi)用，總啟包管理費(fèi)計取體基數(shù)不含設(shè)備斑費(fèi)?；?貨、材料價差、倒人工費(fèi)價差及蘭其他價差的調(diào)擺整，在編制結(jié)曠算時調(diào)整，不導(dǎo)得實(shí)報實(shí)銷。尾1宣0叔、對屬于勤**守公司的內(nèi)部庫餃存調(diào)撥，材料躬公司及其他業(yè)池務(wù)部門與扣**充公司之間的調(diào)扭撥的材料由財股務(wù)依據(jù)出入庫君單據(jù)核算。狗（四）北京鍛***榆工貿(mào)有限公司疏內(nèi)單預(yù)算、結(jié)摸算的依據(jù)和原隆則雷1識、可通過社會歸招標(biāo)的形式參偵考招標(biāo)結(jié)果確牽定內(nèi)單產(chǎn)值；懶2逢、（按直接材上料費(fèi)崗用平+只直接人工費(fèi)勿）奸×1.1樂5袍＝預(yù)算收入，戰(zhàn)直接材料費(fèi)用鴨＝（加工圖紙禽材料使用數(shù)洗量革+氏材料合理損耗幻）僻×遮實(shí)際采購單價裝；體直接人工費(fèi)用仙：悅各工序工人計摧件的工資標(biāo)芽準(zhǔn)劉×鞭完成的數(shù)量或育參照市場勞務(wù)廁價格或招標(biāo)定僅價后，確定人雅工工日。耍3繞、單價塊在宅10昆0國元以上的外購儀配件不計算取拋費(fèi)。譜（五）材料公總司的內(nèi)單收入抱結(jié)算依據(jù)和原粒則武1按、材料設(shè)備采物購費(fèi)用：按實(shí)找際采購的材料抹設(shè)備價窩格筒×益1屠％為材料公司白材料設(shè)備采購渣費(fèi)用；柴2果、施工機(jī)械周柳轉(zhuǎn)材料的租賃遞費(fèi)用按市場租您賃價格弊的塵8撈0董％計??；糧3夢、工程類的多謠種經(jīng)營參考丈**拼預(yù)算編制辦法剩和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計黃算；密4逗、倉庫調(diào)撥到醋工地的材料按囑入庫或盤點(diǎn)價拔格絞+悄運(yùn)觸費(fèi)室+營5肆％倉儲費(fèi)用。葬（六）其他子摟公司的工程類宋內(nèi)單、預(yù)算、票結(jié)算參照墻**述公司的預(yù)算結(jié)莊算辦法執(zhí)行分（七）關(guān)于材雁料材保費(fèi)等幾恭個問題的說明額1米、材料采購保吩管費(fèi)分為材料抄采購管理費(fèi)和涌材料管理費(fèi)用架，材料采購管童理費(fèi)為材料實(shí)疤際價格殃的趟1動％，由材料采賠購單位包干使慣用；材料保管粉費(fèi)用為材料實(shí)天際價格吼的遮1劈％，由使用單冶位包干使用，傅上述材料保管窩費(fèi)用由建設(shè)單陳位承擔(dān)；蒼2娛、甲方供料到瘋現(xiàn)場時，施工蹦單位只收取材探料保管費(fèi)用，已材料公司或施辛工單位均不得慈收取材料采購西管理費(fèi)；飼3尺、材料采購管槽理費(fèi)是在執(zhí)行慌北努京歉200巧1腦年建設(shè)工程預(yù)基算定額基礎(chǔ)上犧測定的，除彩**搏公司和材料公誘司外，其他公緞司提供的服務(wù)嫌不得收入上述近費(fèi)用；折4砌、材料采購管慶理費(fèi)包含的內(nèi)拴容犯材料公司執(zhí)照扯領(lǐng)取和注冊年恰檢費(fèi)用、管理差人員工資、獎顛金和四險一金律費(fèi)用，承包獎作金和分紅費(fèi)用圍，管理用車費(fèi)瞞用，管理用房干費(fèi)用，辦公用需品費(fèi)用，材料唱招投標(biāo)費(fèi)用，柜市場、廠家考榆察費(fèi)用，零星恢材料管理用車嶺運(yùn)送的費(fèi)用等扛。撐5閃、材料現(xiàn)場保誰管費(fèi)包含的內(nèi)愿容社材料卸車費(fèi)用屬（材料卸車費(fèi)澤用分別包含在玩塔吊綜合利用枝和材料保管費(fèi)細(xì)用中），材料鍋入庫費(fèi)用，材膚料倉庫管理費(fèi)盜用，材料領(lǐng)用缺收發(fā)保管費(fèi)用鋤，材料核算費(fèi)當(dāng)用（材料單據(jù)技費(fèi)用，核算報霞表費(fèi)用等），物材料盤點(diǎn)費(fèi)用濱，材料庫存損必失費(fèi)用，剩余查材料折價費(fèi)用訂，材料退庫和答工地調(diào)撥費(fèi)用縣，因徒**扭公司原因而發(fā)播生的材料倒庫補(bǔ)費(fèi)用或二次搬宰運(yùn)費(fèi)用（定額聽人工費(fèi)用包含關(guān)一定的現(xiàn)場運(yùn)桃費(fèi)和二次搬運(yùn)慰費(fèi)）。呢6獨(dú)、倉庫現(xiàn)有材美料的核算陳倉庫調(diào)撥到工偷地的材料，按撥入庫價格或盤彼點(diǎn)價格加運(yùn)洽費(fèi)懶+撥5儲％的倉儲費(fèi)用欣作為到工地費(fèi)如用；到工地費(fèi)李用槍+訴1差％的現(xiàn)場保管略費(fèi)用后為材料奶預(yù)算價格；新疏采購的材料一癥律按采購價寶格餅+甚1擠％的采購管理工費(fèi)用苦和葡1嘴％的材料保管怪費(fèi)用結(jié)算，不陪得稱按具+落5剛％倉儲費(fèi)用結(jié)免算。義7老、周轉(zhuǎn)材料、蝴機(jī)械設(shè)備租賃汗費(fèi)用單價確定梢問題：衡由材料公司、荷**酷公司、預(yù)算審端計部三方共同未進(jìn)行市場廣泛穗調(diào)查，對調(diào)查集到的市場價格羊，去掉最高價魔和最低價，按欺平均價源的艇8繳0詠％作為內(nèi)部結(jié)受算價格，如果法實(shí)際市場租賃焰價格低于內(nèi)部濕結(jié)算價格時，貓按實(shí)際市場價恢格調(diào)整內(nèi)部結(jié)使算價格。項周轉(zhuǎn)材料、機(jī)駐械設(shè)備租賃價壟格根據(jù)市場情晶況協(xié)商調(diào)整。柏8抬、禍***塵1悶5工％綜合費(fèi)用所盲包含的內(nèi)容：農(nóng)1壺5牛％綜合費(fèi)用，穿目的是簡化預(yù)仁算編制工作，別與市場報價方臟法也是一致的抹，灘1早5金％綜合費(fèi)用包頸括了加工用水由電費(fèi)、必要的膽包裝費(fèi)用、土滋地租賃費(fèi)用、衛(wèi)房屋折舊費(fèi)用集、機(jī)械使用費(fèi)羨用、管理人員逃工資、材料采面購保管費(fèi)用、最到工地的運(yùn)輸爺費(fèi)用、子公司粒其他各項管理湖費(fèi)用、必要的餅稅金。姓（八）晌其他子公司工設(shè)程類的內(nèi)單預(yù)烤算、結(jié)算參照括**舟公司內(nèi)單預(yù)算伯、結(jié)算辦法執(zhí)政行；物業(yè)公司適、經(jīng)紀(jì)公司銷嚴(yán)售代理費(fèi)用，孝房屋出租等經(jīng)鳥營性范圍涉及炊的成本相對少駐，建議由財務(wù)京直接進(jìn)行財務(wù)診核算。琴（九）外單資丘料管理占各子公司外單掃的管理，預(yù)算饞審計部實(shí)行備命案制管理，事藍(lán)后審計制度，也各子公司外單堵的合同、預(yù)算叔、結(jié)算、洽商割等經(jīng)營性資料稿一律到審計部黎備案。預(yù)算審計部石200節(jié)7順年雕6伙月最2醒5衫日跑四、預(yù)算審計袋部合同價款管陜理辦法尤為了有效的控圾制各種合同價亂款的撥付，提虛高工作效率，走避免出現(xiàn)問題儉，預(yù)算審計部競對各種合同實(shí)己行如下合同價鉆款的管理辦法朝（一）合同分飄類魯撤合同按付款方旺式分為總價合值同和單價合同舊；頭總價合同是合變同標(biāo)的單價和悠數(shù)量均確定的祖合同，總價合宗同有確定的合笨同總價；味單價合同是合洪同標(biāo)的數(shù)量不桶確定的合同，誼單價合同可能應(yīng)無合同總價，例也可能有合同沈總價，但合同無總價將存在較寶大變化。蛇一個合同時單腔價合同還是總尚價合同，由合價同執(zhí)行人根據(jù)從上述原則確定請。賠（二）總價合產(chǎn)同的管理隸總價合同付款褲一律按該合同撫付款辦法進(jìn)行俱付款，當(dāng)合同晌價款增加時，俊凡合同規(guī)定結(jié)淺算調(diào)整的，一露律結(jié)算統(tǒng)一調(diào)鑼整，撥款辦法悔按原合同執(zhí)行國。當(dāng)合同規(guī)定費(fèi)可以調(diào)整付款艦額度時，合同誤執(zhí)行人應(yīng)提供敏有效合同價款諷變更證明，預(yù)輕算審計部審計針審核后予以調(diào)甩整合同價款，雀合同價款調(diào)整共后才能撥付調(diào)傳整部分。廊有效合同價款沈變更證明指：臨洽商變更、補(bǔ)侮充協(xié)議、我方姐有關(guān)人員的簽核字。身（三）單價合榨同的管理勇由合同執(zhí)行人份于付款前提供億有效的合同執(zhí)菊行情況證明，原證明該部分合脅同義務(wù)已經(jīng)履秧行。預(yù)算審計派部審核后予以來審核批復(fù)付款洪。今合同執(zhí)行情況椅證明指：雙方副有關(guān)人員審核多簽字，材料設(shè)團(tuán)備為入庫單，從工程為完工統(tǒng)痕計報量等漲。印預(yù)算審計部室200鹿7箱年燕6付月殼2魂5彈日棕五、預(yù)算審計桌部檔案管理制卵度（一）總則裁第一抱條棄覺勒為了污加強(qiáng)孕集團(tuán)書的規(guī)范化管理項，完善