財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位標(biāo)準(zhǔn)化XXXX123新

財(cái)務(wù)崗位標(biāo)準(zhǔn)化單位名稱：中邦園林股份崗位名稱：核算會(huì)計(jì)姓名：許文平業(yè)務(wù)1：原始憑證審核業(yè)務(wù)目的為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)原始憑證的審核工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的原始憑證審核，形成有參考價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)文件，根據(jù)實(shí)際情況特編制此工作指引。名詞解釋原始憑證：又稱單據(jù)，是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。它不僅能用來(lái)記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況，還可以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作的原始資料和重要依據(jù)，是會(huì)計(jì)資料中最具有法律效力的一種文件。工作流程及操作辦法3.1付款單據(jù)審核3.1.1需要審核信息：確定法律主體制單人簽字事由是否合規(guī)業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字資金平衡崗蓋資金內(nèi)/外章出納蓋現(xiàn)金付訖或銀行付訖章涉及費(fèi)用預(yù)算的需預(yù)算員簽字3.1.2《費(fèi)用報(bào)銷單》審核此單據(jù)適用于行政類費(fèi)用報(bào)銷、項(xiàng)目部間接費(fèi)報(bào)銷和沖銷備用金。由于涉及的費(fèi)用類別較多，所以需要核對(duì)報(bào)銷事由、費(fèi)用項(xiàng)目、金額與發(fā)票信息是否對(duì)應(yīng)。審核時(shí)還需確認(rèn)是用于現(xiàn)金報(bào)銷還是沖銷備用金?！恫盥觅M(fèi)報(bào)銷單》審核此單據(jù)適用于出差期間發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷或沖抵差旅費(fèi)備用金。審核時(shí)要注意：是否附《出差申請(qǐng)表》，是否按差旅費(fèi)制度流程審批完畢，發(fā)票日期與《差旅費(fèi)報(bào)銷單》和《出差申請(qǐng)表》是否一致，總計(jì)報(bào)銷金額是否正確。3.1.4《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》審核此單據(jù)適用于業(yè)務(wù)招待費(fèi)，包括招待客人的餐費(fèi)（誤餐費(fèi)使用《費(fèi)用報(bào)銷單》）、禮品、住宿費(fèi)等。審核時(shí)需注意事由一定要符合國(guó)家的法律規(guī)定，如有特殊原因制單人可在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單的特殊說(shuō)明處寫事由，打印單據(jù)時(shí)可隱藏?！秱溆媒鹕暾?qǐng)單》審核此單據(jù)適用于員工個(gè)人及項(xiàng)目部向公司預(yù)支的款項(xiàng)，審核時(shí)需注意是定額備用金還是臨時(shí)備用金，注意沖備的時(shí)間及用途。3.1.6《付款申請(qǐng)單》審核此單據(jù)適用于項(xiàng)目部其他直接費(fèi)的現(xiàn)金報(bào)銷及其他轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，審核時(shí)需注意轉(zhuǎn)賬供應(yīng)商的賬戶信息，特別是轉(zhuǎn)賬的銀行是否具體到支行或分理處，當(dāng)由于轉(zhuǎn)賬信息提供錯(cuò)誤而發(fā)生退票時(shí)，要讓經(jīng)手人填寫《轉(zhuǎn)賬信息更正單》，經(jīng)部門經(jīng)理審批。注意事項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷其他直接費(fèi)（小型機(jī)具用油）、轉(zhuǎn)賬支付材料、機(jī)械、分包、試驗(yàn)費(fèi)、固定資產(chǎn)時(shí)須相應(yīng)會(huì)計(jì)先核銷。本公司現(xiàn)金支付限額為2000元，超2000元需轉(zhuǎn)賬支付，如有特殊原因未轉(zhuǎn)賬，需提供經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批的情況說(shuō)明。3.2掛賬結(jié)算單據(jù)審核掛賬結(jié)算單據(jù)包括：《分包結(jié)算會(huì)簽單》、《低值易耗結(jié)算單》、《周轉(zhuǎn)材料結(jié)算單》、《運(yùn)輸結(jié)算單》、《機(jī)械結(jié)算會(huì)簽單》、《試驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)結(jié)算會(huì)簽單》、《辦公用品/文明施工結(jié)算單》等。3.2.1《分包結(jié)算會(huì)簽單》審核需要審核信息：編制部門、工程名稱、分包類型、供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商聯(lián)系人（授權(quán)人）分包方簽字是否按流程審批完畢3.2.2《低值易耗結(jié)算單》《周轉(zhuǎn)材料結(jié)算單》《運(yùn)輸結(jié)算單》《機(jī)械結(jié)算會(huì)簽單》審核需要審核信息：編制部門、結(jié)算期間、二級(jí)單位、項(xiàng)目部、工程名稱供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商聯(lián)系人（授權(quán)人）供應(yīng)商聯(lián)系人（授權(quán)人）簽字齊全，經(jīng)手人及部門經(jīng)理簽字齊全3.2.3《試驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)結(jié)算會(huì)簽單》審核需要審核信息：編制部門、項(xiàng)目部、制單日期供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商聯(lián)系人、結(jié)算期間制單人、供應(yīng)商聯(lián)系人、項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)科長(zhǎng)及總工簽字齊全3.2.4《辦公用品/文明施工結(jié)算單》審核需要審核信息：供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商聯(lián)系人、結(jié)算期間制單人、辦公室主任、供應(yīng)商聯(lián)系人簽字齊全3.3費(fèi)用調(diào)節(jié)單據(jù)審核費(fèi)用調(diào)節(jié)單據(jù)包括：《部門費(fèi)用調(diào)節(jié)表》、《費(fèi)用分配表》、《非正式票據(jù)業(yè)務(wù)成本調(diào)節(jié)表》等。3.3.1《部門費(fèi)用調(diào)節(jié)表》審核需要審核信息：調(diào)出部門經(jīng)理、調(diào)入部門經(jīng)理簽字齊全制表人簽字齊全3.3.2《費(fèi)用分配表》審核需要審核信息：分配費(fèi)用名稱所屬部門、工程項(xiàng)目經(jīng)理/部門經(jīng)理/施工隊(duì)長(zhǎng)簽字齊全項(xiàng)目核算員簽字齊全供應(yīng)商名稱（油料）3.3.3《非正式票據(jù)業(yè)務(wù)成本調(diào)節(jié)表》審核需要審核信息：費(fèi)用期間費(fèi)用明細(xì)是否清晰部門、項(xiàng)目是否齊全實(shí)際發(fā)生金額應(yīng)當(dāng)含稅實(shí)際發(fā)生金額與賬面替代金額是否相等申請(qǐng)人單位申請(qǐng)人簽字齊全財(cái)務(wù)經(jīng)理/業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字齊全3.4發(fā)票審核需要審核信息：收款單位名頭；開票日期需為當(dāng)年；發(fā)票專用章、發(fā)票監(jiān)制章齊全；付款單位名頭；發(fā)票事項(xiàng)、金額需與報(bào)銷或付款事項(xiàng)、金額相符；發(fā)票真?zhèn)悟?yàn)證：可登陸各省國(guó)地稅網(wǎng)站進(jìn)行查詢，也可通過(guò)中慶之家新浪博客中的“發(fā)票查詢”鏈接進(jìn)入國(guó)地稅網(wǎng)站進(jìn)行查詢。業(yè)務(wù)2：填制總賬憑證目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)軟件使用熟料程度。適用范圍本辦法僅適用于中慶建設(shè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)或公司）及所屬各二級(jí)單位財(cái)務(wù)管理單位的賬務(wù)處理。名詞解釋無(wú)用友軟件的登錄進(jìn)入軟件登錄網(wǎng)址操作步驟：二級(jí)單位財(cái)務(wù)管理單位通過(guò)桌面上圖標(biāo)進(jìn)入到集團(tuán)博客頁(yè)面中。進(jìn)入中慶之家博客后，二級(jí)單位使用的U8軟件通過(guò)所屬寬帶網(wǎng)絡(luò)鏈接到集團(tuán)服務(wù)器。標(biāo)準(zhǔn)帳為U8、統(tǒng)計(jì)帳為T6，統(tǒng)計(jì)帳與標(biāo)準(zhǔn)帳進(jìn)入方式相同。進(jìn)入金萬(wàn)維頁(yè)面，單擊EnterprisePortal進(jìn)入到登陸U8主界面。軟件登錄填寫賬號(hào)密碼選定進(jìn)入的帳套后，單擊確定。需注意的是：操作日期應(yīng)和帳套所屬年份為同一年度內(nèi)，否則無(wú)法進(jìn)入選定帳套?？傎~模塊填制憑證雙擊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→總賬→填制憑證點(diǎn)擊增加按鈕或快捷鍵F5即可添加新憑證。在錄入的憑證和以往錄入的憑證類似的憑證，可以點(diǎn)制單→自動(dòng)復(fù)制，按本次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行改動(dòng)，以提高工作效率。在填制分錄時(shí)，如需在兩個(gè)科目之間插入分錄可在工具欄中點(diǎn)擊插分。在填制分錄時(shí)，如需刪除單筆分錄，可選擇要?jiǎng)h除分錄在工具欄中點(diǎn)刪分。在填制完憑證后，往來(lái)科目可以通過(guò)點(diǎn)擊工具欄中查詢按鈕來(lái)查看余額，以便發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)后更改。若刪除已保存憑證，點(diǎn)擊制單→作廢/恢復(fù)；若恢復(fù)已作廢憑證，點(diǎn)擊制單→作廢/恢復(fù)。整理憑證序號(hào)，點(diǎn)擊制單→整理憑證，在彈出對(duì)話框中選擇好整理月份，接下來(lái)彈出是否整理斷號(hào)的對(duì)話框。不需要整理斷號(hào)選擇‘否’，需要整理斷號(hào)選擇‘是’。查詢憑證點(diǎn)擊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→總賬→查詢憑證。進(jìn)入查詢對(duì)話框點(diǎn)擊輔助條件需要說(shuō)明：來(lái)源下拉框可以是選擇不同模塊查詢相應(yīng)模塊生成憑證等。填加供應(yīng)商、人員檔案添加中慶帳套（121）中供應(yīng)商在標(biāo)準(zhǔn)帳中填制供應(yīng)商，由于核算會(huì)計(jì)沒(méi)有權(quán)限，因此需要其他部門在一體化中寫入U(xiǎn)8系統(tǒng)。具體如下：在臺(tái)帳里核算會(huì)計(jì)擁有添加供應(yīng)商權(quán)限（如橋梁239帳套），因此只需按如下步驟操作即可進(jìn)入添加供應(yīng)商界面。進(jìn)入選定帳套（具體參照2.1進(jìn)入用友軟件）點(diǎn)擊‘基礎(chǔ)設(shè)置’雙擊‘基礎(chǔ)檔案’雙擊‘客商信息’選擇‘供應(yīng)商檔案’按上述步驟操作后，可進(jìn)入添加界面。進(jìn)入添加供應(yīng)商聯(lián)系人界面后，點(diǎn)按鈕后進(jìn)入到增加供應(yīng)商檔案頁(yè)面。藍(lán)色字體為必填項(xiàng)目，包括：供應(yīng)商編碼、供應(yīng)商簡(jiǎn)稱、所屬類別、幣種。供應(yīng)商編碼：可以參考以前供應(yīng)商編碼，依次編寫即可。供應(yīng)商簡(jiǎn)稱：此處填供應(yīng)商全稱，方便查找。所屬類別：根據(jù)供應(yīng)商提供的商品類別，選擇適當(dāng)填列。幣種：人民幣。填制好以上項(xiàng)目后，點(diǎn)擊保存。添加人員檔案在標(biāo)準(zhǔn)帳里核算會(huì)計(jì)擁有添加人員檔案（如橋梁239帳套），因此只需按如果步驟操作即可進(jìn)入添加。進(jìn)入選定帳套（具體參照2.1進(jìn)入用友軟件）點(diǎn)擊‘基礎(chǔ)設(shè)置’雙擊‘基礎(chǔ)檔案’雙擊‘人員檔案’選擇‘人員檔案’進(jìn)入添加供應(yīng)商聯(lián)系人界面后，點(diǎn)按鈕后進(jìn)入到增加人員檔案頁(yè)面。藍(lán)色字體為必填項(xiàng)目，包括：人員編碼、人員姓名、性別、人員類別、行政部門、業(yè)務(wù)員或營(yíng)業(yè)員、生效日期、業(yè)務(wù)或費(fèi)用部門。人員編碼：可以參考部門編碼，尾號(hào)依次編寫即可。人員姓名：性別：據(jù)實(shí)填寫。人員類別：根據(jù)人員就職情況填寫。行政部門：根據(jù)添加人員檔案所屬部門填寫。業(yè)務(wù)員或營(yíng)業(yè)員：在相應(yīng)選擇框里打‘√’。業(yè)務(wù)或費(fèi)用部門：根據(jù)添加人員檔案所屬部門填寫。填制好以上項(xiàng)目后，點(diǎn)擊保存。業(yè)務(wù)3：付款核銷業(yè)務(wù)目的為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)的付款核銷工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部對(duì)外欠付款的核銷、審核工作，形成有參考價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)文件，根據(jù)實(shí)際情況特編制此工作指引。名詞解釋無(wú)工作流程及操作辦法3.1材料的核銷審核財(cái)務(wù)收據(jù)、發(fā)票是否齊全，發(fā)票上經(jīng)手人和部門經(jīng)理是否簽字；如付款類型為預(yù)付賬款，要查看是否有合同且合同上是否有預(yù)付條款說(shuō)明；如付低值易耗品款時(shí)，要查看請(qǐng)購(gòu)單、結(jié)算單、發(fā)票是否齊全。3.1.2查看應(yīng)付賬款明細(xì)統(tǒng)計(jì)表，付款金額是否合理：發(fā)生額需大于付款額，涉及本期未記賬還需查采購(gòu)入庫(kù)單列表，審核付款單位與掛賬單位是否一致。查詢位置：供應(yīng)鏈—存貨核算—賬表—匯總表—入庫(kù)匯總表，可設(shè)置查詢條件：供應(yīng)商編碼，項(xiàng)目大類為項(xiàng)目管理，項(xiàng)目名稱，勾選未記賬單據(jù)。審核無(wú)誤后，在付款申請(qǐng)單核銷處簽字確認(rèn)并注明日期。3.2機(jī)械、分清包、試驗(yàn)費(fèi)及其他欠款的核銷審核財(cái)務(wù)收據(jù)、發(fā)票是否齊全，發(fā)票上經(jīng)手人和部門經(jīng)理是否簽字；如付款類型為預(yù)付賬款，要查看是否有合同且合同上是否有預(yù)付條款說(shuō)明。3.2.2查看應(yīng)付賬款明細(xì)統(tǒng)計(jì)表，審核付款單位與掛賬單位是否一致，付款金額是否合理。審核無(wú)誤后，在付款申請(qǐng)單核銷處簽字確認(rèn)并注明日期。業(yè)務(wù)4：固定資產(chǎn)模塊賬務(wù)處理目的為了及時(shí)掌握本單位固定資產(chǎn)的構(gòu)成和使用狀況，加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，特編制該業(yè)務(wù)的崗位標(biāo)準(zhǔn)化。名詞解釋2.1固定資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有；使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度；價(jià)值大于2000元（含）。2.2累計(jì)折舊：屬于資產(chǎn)類的備抵調(diào)整賬戶，指一定時(shí)期內(nèi)為彌補(bǔ)固定資產(chǎn)損耗按照規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊率提取的固定資產(chǎn)折舊。2.3固定資產(chǎn)類別工作流程及操作方法3.1新購(gòu)置固定資產(chǎn)工作流程3.1.1固定資產(chǎn)卡片建立收到采購(gòu)科或辦公室提供的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單后進(jìn)行審核，具體審核內(nèi)容：驗(yàn)收單上簽字是否齊全數(shù)量乘以單價(jià)是否等于總金額審核無(wú)誤后，在交接單上面簽字，雙方備留，并根據(jù)驗(yàn)收單在u890中進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片的建立，在外欠表固定資產(chǎn)處登記臺(tái)賬。圖一（固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單）圖二（固定資產(chǎn)增加方法）圖三（固定資產(chǎn)卡片填寫方法）注1：若購(gòu)入相同類別，相同規(guī)格，相同金額的固定資產(chǎn)，可通過(guò)查詢功能，先將需要進(jìn)行復(fù)制的卡片篩選出來(lái)，再進(jìn)行復(fù)制，具體查詢和復(fù)制步驟如下：圖四（固定資產(chǎn)卡片查詢和復(fù)制）注2：若該固定資產(chǎn)為多部門使用時(shí)，應(yīng)將使用部門，使用比例對(duì)應(yīng)折舊科目等填寫清楚。圖五（多部門使用固定資產(chǎn)增加方法）注三：固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)折舊科目選擇時(shí)參照以下標(biāo)準(zhǔn)：成本類（歸屬項(xiàng)目部）對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置：對(duì)于施工機(jī)械設(shè)備、施工器具、運(yùn)輸類里的油罐車、水車、小解放的折舊放到“工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-折舊費(fèi)”對(duì)于運(yùn)輸設(shè)備類里的辦公車輛、辦公設(shè)備、其他類的折舊放到“工程施工-合同成本-間接費(fèi)用轉(zhuǎn)入-折舊費(fèi)”對(duì)于試驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備的折舊費(fèi)放到“工程施工-合同成本-其他直接費(fèi)-施工輔助費(fèi)-折舊費(fèi)”對(duì)于歸屬于項(xiàng)目的彩鋼板房的折舊放到“工程施工-合同成本-其他直接費(fèi)-臨時(shí)設(shè)施費(fèi)-折舊費(fèi)”費(fèi)用類（歸屬職能部門/科室）折舊科目設(shè)置：折舊費(fèi)用放到：“管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”3.1.2固定資產(chǎn)制單固定資產(chǎn)卡片建立后，在用友固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行制單工作。圖六（固定資產(chǎn)制單圖表）圖七（固定資產(chǎn)憑證）注1：生成憑證后，注意摘要是否與公司規(guī)定摘要相符，如不符，可手動(dòng)更改。摘要模板：XX部門購(gòu)入XX（設(shè)備名稱）X臺(tái)。注2：生成憑證后，可在固定資產(chǎn)-處理-憑證查詢處進(jìn)行憑證查詢，如果生完憑證后發(fā)現(xiàn)卡片錄入有錯(cuò)誤，可將該憑證刪除，再到固定資產(chǎn)卡片管理處修改卡片。3.1.3固定資產(chǎn)核銷工作核銷前，對(duì)所提供的單據(jù)和發(fā)票進(jìn)行臺(tái)賬中付款單位與掛賬單位是否一致，金額是否相符身份證復(fù)印件、收據(jù)（收據(jù)上面加蓋財(cái)務(wù)專用章）是否齊全發(fā)票開具內(nèi)容、金額、供應(yīng)商名稱與付款單是否保持一致發(fā)票上是否有供應(yīng)商、部門經(jīng)理、經(jīng)手人簽字、是否蓋有發(fā)票專用章若無(wú)誤，在付款單右下角會(huì)計(jì)核銷處簽字，并在外欠表登記付款數(shù)和發(fā)票數(shù)，并作相應(yīng)標(biāo)記。注：由于固定資產(chǎn)付款比較特殊，出現(xiàn)預(yù)付情況時(shí)，嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)購(gòu)買合同規(guī)定進(jìn)行預(yù)付核銷工作，并及時(shí)跟蹤將驗(yàn)收單催回。3.1.4月末，將固定資產(chǎn)臺(tái)賬與采購(gòu)部、辦公室相關(guān)崗位進(jìn)行對(duì)賬工作，并和賬內(nèi)固定資產(chǎn)的應(yīng)付進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，簽字留檔。3.2固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理3.2.1固定資產(chǎn)折舊方法本單位按照平均年限法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊金額：固定資產(chǎn)年折舊額＝[固定資產(chǎn)原價(jià)-預(yù)計(jì)殘值收入]÷固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限，固定資產(chǎn)月折舊額＝固定資產(chǎn)年折舊額/123.2.2計(jì)提折舊具體流程如下：圖八（計(jì)提本月折舊）若為項(xiàng)目上使用的固定資產(chǎn)，月末將固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表，固定資產(chǎn)折舊清單表發(fā)至項(xiàng)目核算員進(jìn)行折舊分配，根據(jù)其反饋回來(lái)的折舊費(fèi)用分配表分配折舊金額。圖九（固定資產(chǎn)折舊表）圖十（固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用分配表）圖十一（制單：根據(jù)核算員提供的折舊費(fèi)用分配表填寫折舊對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，材料廠的項(xiàng)目寫無(wú)）圖十二（生成憑證）注：若本單位的固定資產(chǎn)被其他分公司使用時(shí)，將借方改成內(nèi)部往來(lái)科目，在其輔助核算項(xiàng)目往來(lái)單位處填寫上往來(lái)單位名稱。3.3固定資產(chǎn)調(diào)撥、固定資產(chǎn)增加及減少賬務(wù)處理3.3.1收到業(yè)務(wù)部門提供的固定資產(chǎn)調(diào)撥單后，在u8固定資產(chǎn)模塊中進(jìn)行調(diào)撥，部門之間的調(diào)撥業(yè)務(wù)不涉及制單工作。圖十三（固定資產(chǎn)調(diào)撥單-市政三部調(diào)入市政二部）圖十四（固定資產(chǎn)變動(dòng)方式）注：若有多筆固定資產(chǎn)需要調(diào)撥，可使用批量變動(dòng)，且固定資產(chǎn)的調(diào)撥不影響折舊金額。3.3.2，固定資產(chǎn)增加或減少:在日常過(guò)程中，可能會(huì)購(gòu)進(jìn)或通過(guò)調(diào)撥等方式增加企業(yè)的固定資產(chǎn)，增加方法與與卡片錄入方法相一致，請(qǐng)參照固定資產(chǎn)卡片增加的操作。資產(chǎn)減少主要是毀損，出售，盤虧等原因所導(dǎo)致，不同法律主體或不同帳套之間的調(diào)撥，可采用此方法，但必須在當(dāng)月計(jì)提完折舊后方可減少。圖十五（固定資產(chǎn)調(diào)撥單-市政事業(yè)部轉(zhuǎn)入大連分公司）圖十六（資產(chǎn)減少生成憑證樣式）3.4固定資產(chǎn)盤虧盤盈賬務(wù)處理公司應(yīng)當(dāng)健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)管理，由集團(tuán)總部固定資產(chǎn)歸口管理部門組織，定期或者至少于每年年末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，以保證固定資產(chǎn)核算的真實(shí)性和完整性。如果清查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)的損益應(yīng)及時(shí)查明原因，在期末結(jié)賬前處理完畢。在對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查后，財(cái)務(wù)人員將清查的實(shí)物數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)系統(tǒng)（可引入txt文件）與賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，并由系統(tǒng)自動(dòng)生成盤點(diǎn)結(jié)果清單，點(diǎn)擊核對(duì)后，查看固定資產(chǎn)與實(shí)際是否相符，是否出現(xiàn)盤虧盤盈，并進(jìn)行處理。圖十七（資產(chǎn)盤點(diǎn)清單錄入）圖十八（資產(chǎn)盤盈盤虧賬務(wù)處理方法）固定資產(chǎn)盤盈盤虧審批人審批后，可參照固定資產(chǎn)增加或減少方法制單生憑證。業(yè)務(wù)5：供應(yīng)鏈進(jìn)銷存業(yè)務(wù)目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部對(duì)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的流程化、精細(xì)化處理，特根據(jù)實(shí)際情況編制此標(biāo)準(zhǔn)文件，從而能更清晰的展現(xiàn)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中出入庫(kù)過(guò)程且最終將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化到應(yīng)付帳款和工程施工兩大會(huì)計(jì)核算科目中，便于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在宏觀和微觀上的統(tǒng)計(jì)和分析。名詞解釋存貨暫估：指對(duì)未結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記帳，即由于采購(gòu)發(fā)票未到，無(wú)法按實(shí)際采購(gòu)成本記帳，所以暫時(shí)以估價(jià)來(lái)記帳。存貨報(bào)銷：以存貨核算是否進(jìn)行結(jié)算成本處理判斷標(biāo)志，以暫估記帳的入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票結(jié)算后，存貨要進(jìn)行結(jié)算成本處理，結(jié)算成本處理后即認(rèn)為是報(bào)銷。單到回沖：當(dāng)月貨到票未到時(shí)，先將采購(gòu)入庫(kù)單暫估入帳，下月或以后月份結(jié)算時(shí)先將原來(lái)的暫估入庫(kù)單全部沖回，再按結(jié)算價(jià)形成最終的反映實(shí)際成本的采購(gòu)入庫(kù)單（即報(bào)銷的藍(lán)字回沖單）。工作流程及操作辦法采購(gòu)發(fā)票的審核工作3.1.1發(fā)票審核的項(xiàng)目審核位置：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)付款模塊—應(yīng)付單據(jù)處理—應(yīng)付單據(jù)審核。審核的項(xiàng)目：在應(yīng)付單據(jù)審核列表上看到的發(fā)票的存貨名稱、單價(jià)、數(shù)量要與發(fā)票原件一致。審核后續(xù)事項(xiàng)：審核完畢時(shí)要及時(shí)通知事業(yè)部統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行發(fā)票結(jié)算處理。圖一：圖二：注意事項(xiàng)根據(jù)發(fā)票原件及明細(xì)審核各事業(yè)部統(tǒng)計(jì)員在應(yīng)付單據(jù)列表里生成的發(fā)票在結(jié)算單列表中查看每張發(fā)票的結(jié)算單是否正確（發(fā)票結(jié)算金額與入庫(kù)暫估金額要一致）。審核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)聯(lián)系事業(yè)部統(tǒng)計(jì)人員，核查情況后仍有問(wèn)題要及時(shí)棄審，便于事業(yè)部統(tǒng)計(jì)員重新處理。供應(yīng)鏈模塊的業(yè)務(wù)單據(jù)正常單據(jù)記賬（如圖）或恢復(fù)記賬工作記帳位置供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—恢復(fù)記賬；圖三：3.2.2記帳順序采購(gòu)入庫(kù)單—正數(shù)，材料出庫(kù)單—負(fù)數(shù)采購(gòu)出庫(kù)單—正數(shù)，采購(gòu)入庫(kù)單—負(fù)數(shù)其他入庫(kù)單—正數(shù)（若有負(fù)數(shù)同上處理）其他出庫(kù)單—正數(shù)（若有負(fù)數(shù)同上處理）圖四：圖五：注意事項(xiàng)一定要按順序記帳，先記入庫(kù)之后再記出庫(kù)恢復(fù)記賬時(shí)查詢條件不能篩選采購(gòu)入庫(kù)單或材料出庫(kù)單可以在欄目選項(xiàng)中按數(shù)量排序來(lái)區(qū)分正負(fù)供應(yīng)鏈模塊生成憑證3.3.1位置：供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證以下幾種業(yè)務(wù)具體情況當(dāng)月入庫(kù)當(dāng)月發(fā)票到，當(dāng)月進(jìn)行結(jié)算，生成憑證選擇—采購(gòu)入庫(kù)單（報(bào)銷記帳）圖六：圖七：圖八：當(dāng)月入庫(kù)當(dāng)月發(fā)票未到，生成憑證選擇—采購(gòu)入庫(kù)單（暫估記帳）圖九：圖十：采購(gòu)入庫(kù)單到，發(fā)票未到，跨月發(fā)票全到全部結(jié)算，此種情況要選擇供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—結(jié)算成本處理，對(duì)應(yīng)的紅字和藍(lán)字回沖單合成憑證。圖十一：圖十二：圖十三：圖十四：采購(gòu)入庫(kù)單到，發(fā)票未到，跨月發(fā)票部分到部分結(jié)算，此種情況要選擇供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—結(jié)算成本處理，對(duì)應(yīng)的紅字和藍(lán)字回沖單合成憑證。且在進(jìn)銷存所有的涉及記帳、生成憑證的業(yè)務(wù)完畢后對(duì)存貨模塊進(jìn)行期末處理后，選擇對(duì)藍(lán)字回沖單（暫估）合成憑證。（此處詳見(jiàn)3.4-期末處理業(yè)務(wù)）上圖十一：上圖十二：上圖十三：圖十五：材料出庫(kù)單業(yè)務(wù)處理，選擇供應(yīng)鏈—財(cái)務(wù)核算，選擇對(duì)應(yīng)的材料出庫(kù)單生成憑證。圖十六：圖十七：其他入庫(kù)單業(yè)務(wù)處理，選擇供應(yīng)鏈—財(cái)務(wù)核算，選擇對(duì)應(yīng)的其他入庫(kù)單生成憑證，系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證為—借：原材料貸：應(yīng)付帳款—暫估，將此筆憑證修改為—借：原材料貸：其他應(yīng)付款—暫收款—個(gè)人圖十八：圖十九：其他出庫(kù)單處理同材料出庫(kù)單操作相同，由于周轉(zhuǎn)材料在庫(kù)轉(zhuǎn)在用時(shí)，采用其他入出庫(kù)單進(jìn)行處理，根據(jù)周轉(zhuǎn)材料賬務(wù)處理規(guī)范，其他入庫(kù)單生成憑證，其他出庫(kù)單不生成憑證。3.3.3注意事項(xiàng)采購(gòu)入庫(kù)單生成應(yīng)付帳款時(shí)要按供應(yīng)商進(jìn)行選擇，即同一供應(yīng)商發(fā)生的采購(gòu)入庫(kù)單全部選擇生成一張記帳憑證。材料出庫(kù)單生成工程施工時(shí)要按部門進(jìn)行選擇，即同一部門發(fā)生的出庫(kù)單生成一張記帳憑證。其他出入庫(kù)的生成憑證時(shí)要按部門選擇且在生成憑證后對(duì)其會(huì)計(jì)分錄時(shí)行修改。生成憑證時(shí)選擇“合成”時(shí)，要對(duì)生成的憑證的摘要進(jìn)行修改，每一筆憑證對(duì)應(yīng)一個(gè)供應(yīng)商和聯(lián)系人，同時(shí)對(duì)應(yīng)付帳款（實(shí)際或暫估）的部門修改成相應(yīng)事業(yè)部的采購(gòu)科，對(duì)不需要進(jìn)行項(xiàng)目核算的把項(xiàng)目名稱修改成“無(wú)”。圖二十：在供應(yīng)鏈系統(tǒng)下生成任何一張憑證時(shí)，下面此項(xiàng)必須進(jìn)行選擇！供應(yīng)鏈系統(tǒng)所有單據(jù)記完帳后，到存貨核算—帳表—匯總表，查詢一下“收發(fā)存匯表”，查看一下庫(kù)存是否有負(fù)數(shù)存在，若有負(fù)數(shù)存在需要聯(lián)系一下對(duì)應(yīng)的事業(yè)部采購(gòu)科，待查明情況后進(jìn)行恢復(fù)記帳后再重新記帳。在收到發(fā)票時(shí)生成憑證時(shí)，原入庫(kù)掛帳為:應(yīng)付帳款—暫估（A供應(yīng)商），現(xiàn)發(fā)票為B供應(yīng)商，此時(shí)選擇“紅字回沖單”生成一張憑證，會(huì)計(jì)分錄—借：原材料（紅字）貸：應(yīng)付帳款—暫估（紅字）；然后再選擇“藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）”及“藍(lán)字問(wèn)沖單（暫估）”生成一張憑證，會(huì)計(jì)分錄—借：原材料（藍(lán)字）貸：應(yīng)付帳款—實(shí)際（藍(lán)字）3.4期末處理：3.4.1期末處理的具體情況在3.3當(dāng)中所有情況處理完后，即存貨核算模塊結(jié)帳前最后進(jìn)行期末處理，位置：供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—期末處理圖二十一：期末處理完成后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出對(duì)話框提示所有倉(cāng)庫(kù)已處理完畢，此時(shí)選擇藍(lán)色暫估生成憑證。圖二十二：同上，處理后，出現(xiàn)數(shù)量為“0”金額不為零的情況，選擇出庫(kù)調(diào)整單生成憑證。圖二十三：圖二十四：3.4.2在生成憑證時(shí)，工程施工科目項(xiàng)目輔助核算不能自動(dòng)帶出，通常分兩種情況處理。供應(yīng)鏈倉(cāng)庫(kù)按部門+工程核算的，在生成憑證時(shí)可根據(jù)倉(cāng)庫(kù)名稱維護(hù)工程施工科目的項(xiàng)目輔助核算。供應(yīng)鏈倉(cāng)庫(kù)按部門或其他不按工程核算的，需要按照如下操作進(jìn)行處理：首先在期末處理的環(huán)節(jié)，將彈出的數(shù)量為0金額不為0的倉(cāng)庫(kù)名稱、材料名稱及編號(hào)記錄下來(lái)，然后到供應(yīng)鏈-存貨核算-賬表-賬簿-明細(xì)賬中查找。圖二十五：3.4.3注意事項(xiàng)：期末處理時(shí)一定是在供應(yīng)鏈系統(tǒng)所有業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行記帳和生成憑證完畢后進(jìn)行處理。期末處理完成時(shí)，若系統(tǒng)自動(dòng)彈出提示對(duì)話框“有未記帳單據(jù)”是否處理，此時(shí)不能處理，應(yīng)到入庫(kù)單據(jù)列表里查詢是否存在未記帳單據(jù)，查明原因后方可處理。業(yè)務(wù)6：用完工百分比法確認(rèn)收入、成本、工程毛利目的通過(guò)完工百分比法確認(rèn)收入、成本、工程毛利可以實(shí)時(shí)的確認(rèn)收入和稅金及附加為及時(shí)準(zhǔn)確的繳稅提供依據(jù)。名詞解釋無(wú)工作流程及操作方法3.1確認(rèn)完工百分比完工百分比公式為累計(jì)實(shí)際發(fā)生合同成本/（合同預(yù)計(jì)總成本）3.2確認(rèn)本期發(fā)生成本及收入本期發(fā)生成本根據(jù)U8帳套里的成本總計(jì)取數(shù)確認(rèn)累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本為本期發(fā)生成本+截止至上期累計(jì)成本本期確認(rèn)收入為合同預(yù)計(jì)總收入*折合完工進(jìn)度-截止到上期末已確認(rèn)收入3.3日常賬務(wù)處理及舉例說(shuō)明現(xiàn)以綠化項(xiàng)目部4月份蓮花山BT工程為例加以說(shuō)明此表為一直累積下來(lái)的首先確認(rèn)折合完工進(jìn)度，折合完工進(jìn)度=累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同金額/合同預(yù)計(jì)總成本=10443020.59/180400000=5.79%其次確認(rèn)本期確認(rèn)收入=合同預(yù)計(jì)總收入*折合完工進(jìn)度-累計(jì)確認(rèn)收入=220000000*5.79%-12735390.96=4573170.73累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同陳本=截止上期末已確認(rèn)陳本+本期確認(rèn)成本=6693020.59+3750000=10443020.593.4進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理3.5根據(jù)確認(rèn)的收入計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅=本期收入*稅率=4573170.73*0.03.=137195.12城建稅=營(yíng)業(yè)稅*稅率=137195.12*0.07=9603.66教育費(fèi)附加=營(yíng)業(yè)稅*稅率=137195.12*0.03=4115.85地方教育費(fèi)附加=營(yíng)業(yè)稅*稅率=137195.12*0.02=2743.93.6賬務(wù)處理業(yè)務(wù)7：計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)應(yīng)納稅情況的了解，形成有參考價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)文件，根據(jù)實(shí)際情況特編制此工作指引。名詞解釋2.1營(yíng)業(yè)稅金及附加：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育稅附加等。工作流程及操作方法3.1摘要：計(jì)提XX月份XX工程稅費(fèi)3.2單據(jù)要求：建造合同工程業(yè)務(wù)稅金及附加計(jì)算表3.3稅金計(jì)提比例：：法律口徑稅金計(jì)提比例：管理口徑稅金計(jì)提比例：3.4標(biāo)準(zhǔn)賬稅金計(jì)提通過(guò)稅金及附加計(jì)算表計(jì)提3.4憑證列舉：*標(biāo)準(zhǔn)賬中計(jì)提的稅金基數(shù)即為標(biāo)準(zhǔn)賬確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，如本期確認(rèn)的收入、成本進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，稅金也需在統(tǒng)計(jì)賬中進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。3.5統(tǒng)計(jì)賬中對(duì)營(yíng)業(yè)稅金及附加的調(diào)整3.5.1計(jì)算方法：財(cái)務(wù)人員需用管理口徑的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*3.52%-標(biāo)準(zhǔn)賬確認(rèn)收入*3.36%的差額計(jì)入統(tǒng)計(jì)賬中。3.5.2憑證列舉稅費(fèi)的代扣代繳4.1名詞解釋：代扣代繳：依照稅法規(guī)定負(fù)有代扣代繳義務(wù)的單位（甲方），從納稅人（本單位）持有的收入中扣取應(yīng)納稅款并向稅務(wù)機(jī)關(guān)解繳的一種納稅方式。4.2工作流程及方法：甲方在回款時(shí)既扣除此筆收入應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)，此筆稅費(fèi)由甲方直接繳納給當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)，我公司需在當(dāng)月15日前向甲方索要完稅憑證，并以此入賬。業(yè)務(wù)8填寫《應(yīng)收賬款及回款統(tǒng)計(jì)表》中回款金額目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部對(duì)銀行票據(jù)的使用，形成有參考價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)文件，根據(jù)實(shí)際情況特編制此工作指引。名詞解釋2.1應(yīng)收賬款：賬戶核算企業(yè)因施工業(yè)務(wù)應(yīng)向甲方收取的款項(xiàng)。2.2產(chǎn)值：以貨幣形式表現(xiàn)的，施工企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)建造的最終產(chǎn)品或提供建筑性勞務(wù)活動(dòng)的總價(jià)值量。3工作流程及操作方法3.1單據(jù)要求：本月回款的銀行回單及一體化中應(yīng)收賬款及回款統(tǒng)計(jì)表3.2填制方法及流程：3.2.1填制流程：登陸一體化平臺(tái)填寫用戶名及密碼進(jìn)入界面，選擇導(dǎo)航頁(yè)面屏幕左側(cè)的圖標(biāo)，單擊竣工維護(hù)管理→→點(diǎn)擊應(yīng)收賬款及回款明細(xì)表旁下箭頭中“查看”選項(xiàng)當(dāng)前界面中選擇需修改的表單，例如長(zhǎng)春市城建維護(hù)股份，單擊工具欄中修改選項(xiàng)，既進(jìn)入應(yīng)收賬款及回款明細(xì)表，需財(cái)務(wù)人員需按照工程部報(bào)送的月項(xiàng)目產(chǎn)值及本期成本金額填寫表單，如圖：點(diǎn)擊畫圈圖標(biāo)插入行，填寫新開工工程的年份、屬性、名稱等信息如圖位置核對(duì)工程部報(bào)送的本月產(chǎn)值金額如圖位置填寫本月回款金額，點(diǎn)擊保存即可。每月需確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)，并于每月2日下午三點(diǎn)前完成填報(bào)工作。業(yè)務(wù)9：《發(fā)票傳遞接收單》的錄入與審核目的：為規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范發(fā)票傳遞流程，加強(qiáng)對(duì)所接收增值稅小規(guī)模納稅人累計(jì)開票金額實(shí)施全面監(jiān)管，確保公司發(fā)票內(nèi)部管理在傳遞過(guò)程中的安全性與可靠性；同時(shí)，滿足稅務(wù)局對(duì)發(fā)票信息采集的需求，及時(shí)準(zhǔn)確的提供相關(guān)發(fā)票信息，財(cái)務(wù)部與信息管理部共同開發(fā)一體化業(yè)務(wù)平臺(tái)，增設(shè)《發(fā)票傳遞接收單》名詞解釋增值稅一般納稅人：是指年應(yīng)征增值稅銷售額超過(guò)財(cái)政部規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（自09年起，標(biāo)準(zhǔn)定為工業(yè)50萬(wàn)元，商業(yè)為80萬(wàn)元）的納稅人。增值稅小規(guī)模納稅人：是指應(yīng)稅銷售額達(dá)不到以上標(biāo)準(zhǔn)的納稅人或會(huì)計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。工作流程及操作方法表單所處位置（一體化業(yè)務(wù)平臺(tái)）：導(dǎo)航面版→發(fā)票管理。表單適用范圍及傳遞、接收人員材料類、機(jī)械類、分包類、試驗(yàn)費(fèi)類發(fā)票必須填寫《發(fā)票傳遞接收單》，并由發(fā)票經(jīng)手人傳遞至本單位核算會(huì)計(jì)處辦理交接；除材料類、機(jī)械類、分包類、試驗(yàn)費(fèi)類外的間接費(fèi)用及行政費(fèi)用發(fā)票等，如前期已掛賬，需填制《發(fā)票傳遞接收單》并由發(fā)票經(jīng)手人傳遞至本單位核算會(huì)計(jì)處辦理交接；如前期未掛賬，而是直接進(jìn)行報(bào)銷的發(fā)票，需填制《發(fā)票傳遞接收單》。表單特殊功能：若供應(yīng)商為增值稅小規(guī)模納稅人，本年向集團(tuán)公司提供發(fā)票累計(jì)金額超過(guò)80萬(wàn)元時(shí)，此表單將提示“這個(gè)供應(yīng)商發(fā)票金額已超過(guò)80萬(wàn)，不能繼續(xù)開發(fā)票”，請(qǐng)審核人及時(shí)查明原因或退回發(fā)票。其他規(guī)定：吉林區(qū)域所屬單位直接到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷的發(fā)票，除下列規(guī)定外，需核算會(huì)計(jì)將發(fā)票錄入到《發(fā)票傳遞接收單》中，以方便信息采集。長(zhǎng)春市地方稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票：對(duì)納稅人付款金額500元以下（含500元）的發(fā)票；吉林省內(nèi)非長(zhǎng)春市地方稅務(wù)局監(jiān)制的并且發(fā)票金額5000元以下（含5000元）的地稅發(fā)票；餐飲、娛樂(lè)、洗浴發(fā)票，定額發(fā)票和財(cái)政票據(jù)等其他票據(jù)、冠名發(fā)票；國(guó)稅發(fā)票和其他省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票。非吉林區(qū)域所屬單位直接到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷的發(fā)票，各級(jí)財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行補(bǔ)錄。具體操作步驟直接報(bào)銷發(fā)票處理具體錄入步驟：導(dǎo)航面板→發(fā)票管理→發(fā)票傳遞接收單所屬組織：根據(jù)接受發(fā)票的二級(jí)公司事業(yè)部選擇。接收人：填寫接受發(fā)票本人，即核算會(huì)計(jì)。待發(fā)票傳遞接收單錄制好后，點(diǎn)擊傳遞即可?！栋l(fā)票傳遞交接單信息》發(fā)票傳遞交接單→處理待處理任務(wù)稅務(wù)機(jī)關(guān)：交接單錄入的國(guó)稅、地稅是否與供應(yīng)商提供發(fā)票一致。發(fā)票代碼：交接單錄入的發(fā)票代碼與供應(yīng)商提供發(fā)票的代碼是否相同。發(fā)票號(hào)碼：交接單錄入的發(fā)票號(hào)碼與供應(yīng)商提供的發(fā)票號(hào)碼是否一致。開票日期：交接單錄入的開票日期與供應(yīng)商提供發(fā)票的開票日期是否相同。付款單位：交接單錄入的付款單位是否與所在法律主體名稱一致。如：中慶建設(shè)有限責(zé)任公司。供應(yīng)商名稱：交接單錄入的供應(yīng)商名稱（收款方單位）是否與供應(yīng)商提發(fā)票的名頭一致。收款方單位識(shí)別號(hào)：交接單錄入的收款方單位識(shí)別號(hào)與供應(yīng)商提供發(fā)票的收款方單位識(shí)別號(hào)是否一致。業(yè)務(wù)類型：材料類、機(jī)械類、分包類、試驗(yàn)費(fèi)類、固定資產(chǎn)類、其他。根據(jù)發(fā)票經(jīng)手人所屬的部門填列。是否為小規(guī)模納稅義務(wù)人：本項(xiàng)只允許填列是或否。判斷是否為小規(guī)模納稅人應(yīng)根據(jù)稅務(wù)登記證或發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿上登記的信息據(jù)實(shí)填列。對(duì)應(yīng)付款年限：本項(xiàng)需根據(jù)該發(fā)票為陳欠或本年度新發(fā)生情況核對(duì)，若為陳欠，該項(xiàng)目錄入數(shù)據(jù)為陳欠或發(fā)生年份；若為新欠，該項(xiàng)目錄入數(shù)據(jù)為本期所屬年份。發(fā)票金額：交接單錄入的發(fā)票金額與實(shí)際收到發(fā)票金額應(yīng)當(dāng)相等。以上11項(xiàng)由發(fā)票經(jīng)手人填制后傳遞本單位核算會(huì)計(jì)審核，若有任意一條填制不符合規(guī)定，核算會(huì)計(jì)應(yīng)退回交接單?！栋l(fā)票傳遞交接單》處理情況由發(fā)票經(jīng)手人填制后傳遞本單位核算會(huì)計(jì)審核，所有信息審核無(wú)誤，在接收人意見(jiàn)欄選‘同意’后，點(diǎn)擊傳遞下一流程（由于發(fā)票管理系統(tǒng)流程經(jīng)手人只有編制人和接收人，因此當(dāng)核算會(huì)計(jì)點(diǎn)傳遞后流程已經(jīng)結(jié)束）。若核算會(huì)計(jì)在審核《發(fā)票傳遞交接單》發(fā)現(xiàn)與收到發(fā)票有不符合的時(shí)候，在接收人意見(jiàn)欄選‘不同意’，日期選擇審核當(dāng)日后，點(diǎn)擊退回。特殊業(yè)務(wù)說(shuō)明補(bǔ)錄發(fā)票處理在填制補(bǔ)錄《發(fā)票傳遞接收單》時(shí)，請(qǐng)?jiān)诒韱巍笆欠裱a(bǔ)錄”處選擇‘是’。一對(duì)多發(fā)票處理一張發(fā)票對(duì)應(yīng)多個(gè)事業(yè)部門。此種情況由一個(gè)事業(yè)部發(fā)票經(jīng)手人錄入，該發(fā)票的連帶事業(yè)部無(wú)需要重復(fù)錄入，項(xiàng)目一欄只需填列‘無(wú)’，無(wú)需分工程標(biāo)段分別填寫《發(fā)票傳遞接收單》。如：橋梁事業(yè)部、市政事業(yè)部、水利事業(yè)部共用一張中國(guó)石油發(fā)票，在錄入《發(fā)票傳遞接收單》時(shí)，只由三個(gè)事業(yè)部其中任意一個(gè)事業(yè)部發(fā)票經(jīng)手人填制接收單，在項(xiàng)目一欄填‘無(wú)’，在備注一欄標(biāo)明各事業(yè)部占該發(fā)票多少金額，其他事業(yè)部不用填據(jù)此表。例：一張發(fā)票對(duì)應(yīng)多個(gè)項(xiàng)目。此種情況由事業(yè)部發(fā)票經(jīng)手人錄入《發(fā)票傳遞接收單》，無(wú)需錄入工程名稱，無(wú)需將該發(fā)票按項(xiàng)目分多條信息錄入，只要在制單備注一欄中將該發(fā)票分拆到各項(xiàng)目金額列示清楚即可。例：發(fā)票未全額交接處理發(fā)票在交接過(guò)程中有剩余，此種情況，接收發(fā)票核算會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)其《發(fā)票傳遞接收單》信息中，發(fā)票金額是否為實(shí)際交接金額審閱，在下次交接有剩余發(fā)票時(shí)只需在《發(fā)票傳遞接收單》上填寫剩余金額提供發(fā)票復(fù)印件，在編制備注欄中寫明情況，需要特殊強(qiáng)調(diào)的是跨期發(fā)票不允許入賬。例：業(yè)務(wù)10月產(chǎn)值報(bào)表業(yè)務(wù)1.目的為適應(yīng)綠化事業(yè)部發(fā)展和管理要求，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)化，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高工作效率，結(jié)合實(shí)際情況形成有參考價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)文件，特編制此操作手冊(cè)。2.月產(chǎn)值報(bào)表的報(bào)送及填報(bào)流程：月產(chǎn)值報(bào)表是由工程部管理崗提報(bào)到一體化里，在一體化的操作如圖：2.1進(jìn)入一體化后月產(chǎn)值報(bào)表所在位置2.2雙擊進(jìn)入月產(chǎn)值報(bào)表2.3月產(chǎn)值報(bào)表填報(bào)方法如圖只填實(shí)際支出列，依據(jù)月報(bào)表附表3中的分工程成本匯總表工程對(duì)應(yīng)的當(dāng)月成本填列。2.4檢查月產(chǎn)值報(bào)表月產(chǎn)值報(bào)表填完后核對(duì)一下填的數(shù)是否正確，首先、核對(duì)一體化里的總額和成本表的總額是否相符若相符即為填表正確，若不符則需逐個(gè)工程檢查2.5成后抄送給直屬領(lǐng)導(dǎo).2.6注意事項(xiàng)有成本但沒(méi)有產(chǎn)值則需財(cái)務(wù)人員將有成本的工程項(xiàng)目插入到月產(chǎn)值報(bào)表中將新增工程發(fā)生的成本填到對(duì)應(yīng)的實(shí)際支出那一列。業(yè)務(wù)11：分包發(fā)票統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范分包發(fā)票統(tǒng)計(jì)，提高工作效率，現(xiàn)形成有參考價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)文件，根據(jù)實(shí)際情況特編制此工作指引。名詞解釋無(wú)工作流程及操作辦法3.1分包發(fā)票統(tǒng)計(jì)范圍3.1.1《建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》且標(biāo)有（自開）的分包發(fā)票需統(tǒng)計(jì)。3.1.2《建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》且標(biāo)有（代開）的分包發(fā)票，屬于在工程所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的需統(tǒng)計(jì)。長(zhǎng)春市內(nèi)工程，代開稅務(wù)局應(yīng)為我公司納稅申報(bào)的稅務(wù)局方可抵扣。3.1.3《建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》屬于BT項(xiàng)目的分包發(fā)票需統(tǒng)計(jì)保存，但暫不傳遞，待公司為業(yè)主開具發(fā)票時(shí)再進(jìn)行傳遞。3.2進(jìn)行分包發(fā)票統(tǒng)計(jì)3.2.1每月在收到分包類發(fā)票時(shí)，將發(fā)票信息填進(jìn)《分包抵稅發(fā)票統(tǒng)計(jì)表》中，按照：法律主體、事業(yè)部、分包方單位名稱、工程名稱、金額、發(fā)票號(hào)、憑證號(hào)、自開或代開類別等進(jìn)行填寫。3.2.2月末進(jìn)入帳套中，查詢本月的分包發(fā)票，與本月填制的《分包抵稅發(fā)票統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行核對(duì)。查詢位置：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—總賬—綜合輔助賬—多輔助核算明細(xì)賬，可設(shè)置查詢條件：科目為應(yīng)付賬款實(shí)際，所屬日期為本月、部門為本事業(yè)部工程科?？稍O(shè)置定義顯示項(xiàng)：科目、部門、供應(yīng)商、項(xiàng)目、授權(quán)人等。查詢到的多輔助核算明細(xì)賬中，應(yīng)付賬款實(shí)際科目貸方金額即為收到的工程科交來(lái)分包發(fā)票的金額，可與填制的《分包抵稅發(fā)票統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行核對(duì)。3.2.3核對(duì)無(wú)誤后將《分包抵稅發(fā)票統(tǒng)計(jì)表》傳遞至核算主管。業(yè)務(wù)12：合同管理業(yè)務(wù)目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范合同管理，提高工作效率，方便公司人員查閱和外帶合同。根據(jù)實(shí)際情況特編制此工作指引。名詞解釋合同：當(dāng)事人或當(dāng)事雙方之間設(shè)立、變更、終止民事關(guān)系的協(xié)議。工作流程及操作辦法3.1收到合同相關(guān)部門的交接方在“合同交接表”上登記合同基本信息，與合同管理員核對(duì)，雙方核對(duì)無(wú)誤后簽字，隨后復(fù)印一頁(yè)由合同管理員留存。3.2合同登記合同管理員對(duì)合同進(jìn)行電子登記：合同號(hào)（合同編號(hào)）、建設(shè)公司、工程名稱、合同簽訂日期、合同截止日期、合同金額、印花稅、主要材料、供應(yīng)商聯(lián)系人、結(jié)算內(nèi)容、結(jié)算金額、進(jìn)度款支付、延期協(xié)議一、延期協(xié)議二、存放地點(diǎn)。編制合同查找碼按主體和合同類別進(jìn)行合同編號(hào)合同類別舉例zbcl-xxxx中邦采購(gòu)合同例如：zbcl-0001zbsj-xxxx中邦設(shè)計(jì)合同例如：zbsj-0001zbgc-xxxx中邦工程合同例如：zbgc-0001zbzl-xxxx中邦租賃合同例如：zbzl-0001zblw-xxxx中邦勞務(wù)分包合同例如：zblw-0001zbsg-xxxx中邦施工合同例如：zbsg-0001hycl-xxxx華藝采購(gòu)合同例如：hycl-0001hysg-xxxx華藝施工合同例如：hysg-0001hylw-xxxx華藝勞務(wù)分包合同例如：hylw-0001登記合同基本信息根據(jù)合同內(nèi)容，填寫建設(shè)公司、工程名稱、合同簽訂日期、合同截止日期、合同金額。印花稅每個(gè)月末統(tǒng)計(jì)新簽訂的合同金額，提醒稅務(wù)管理崗填報(bào)資金計(jì)劃，購(gòu)買印花稅；貼好后在合同統(tǒng)計(jì)表中進(jìn)行登記合同延期協(xié)議收到延期協(xié)議后首先對(duì)延期協(xié)議進(jìn)行登記，之后將延期協(xié)議黏貼在合同上。如有多份延期協(xié)議，在合同電子登記表延期日期處登記延期日期最晚的；將多余的延期協(xié)議在“延期登記表”上登記，并留存?zhèn)溆谩?.3合同存放合同登記好后，將其放入檔案袋中，在檔案袋封面上標(biāo)注好合同號(hào)，并按照合同號(hào)整理歸檔，存放入卷柜中。3.4合同檢索檢索方法：按照合同建設(shè)公司（甲方）篩選（數(shù)據(jù)-篩選）或者查找（ctrl+f）合同按照合同名稱篩選（數(shù)據(jù)-篩選）或者查找（ctrl+f）合同按照合同年份或者日期篩選（數(shù)據(jù)-篩選）或者查找（ctrl+f）合同按照合同金額篩選（數(shù)據(jù)-篩選）或者查找（ctrl+f）合同檢索到所需要的合同后，根據(jù)對(duì)應(yīng)存放地點(diǎn)找到對(duì)應(yīng)的合同。3.5合同借閱對(duì)借閱人的借閱指導(dǎo)：借閱人需要在OA中填寫“合同借閱審批表”具體操作步驟如下：=1\*GB3①登陸OA，并在“表單應(yīng)用”中選擇“表單首頁(yè)”。②進(jìn)入“表單首頁(yè)”后，在靠右側(cè)的“表單模版”中選擇《合同借閱審批單》。合同借閱審批表填寫樣表如下：經(jīng)過(guò)審批，合同借閱審批表傳遞到合同保管員后，到保管人員處借閱。借閱時(shí)，合同管理員進(jìn)行合同借閱登記=1\*GB3①按照主體，登記紙質(zhì)登記表=2\*GB3②確保紙質(zhì)登記表內(nèi)容填寫完整合同保管人員履行借閱手續(xù)：在OA上接到合同借閱審批單,在電子合同統(tǒng)計(jì)表中進(jìn)行查找=1\*GB3①合同未被借閱，在存放地點(diǎn)保存的，按照流程進(jìn)行登記出借；=2\*GB3②合同已被他人借閱，協(xié)調(diào)借閱。借閱時(shí)，進(jìn)行合同借閱登記=1\*GB3①借閱人按照主體，登記紙質(zhì)登記表=2\*GB3②在借閱人登記紙質(zhì)登記表的同時(shí)，合同管理者在電子合同統(tǒng)計(jì)表上進(jìn)行電子登記。（電子登記內(nèi)容：借閱人員、借閱日期、聯(lián)系方式、預(yù)計(jì)歸還日期、合同份數(shù)。詳見(jiàn)合