化工企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告

XXXXXX有限公司2013年XX月財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、經(jīng)營(yíng)情況概況主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)(單位:萬元)項(xiàng)目本期數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算執(zhí)行率上年同期數(shù)同期增長(zhǎng)感謝閱讀生產(chǎn)量（噸)銷售量（噸)銷售成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)銷售凈利潤(rùn)率【文字分析說明】分析要點(diǎn)：指標(biāo)本期實(shí)現(xiàn)數(shù)、完成預(yù)期情況、較上年同期增減情況、指標(biāo)異常謝謝閱讀波動(dòng)的原因分析、整體經(jīng)營(yíng)情況的綜述總結(jié)等。二、銷售情況分析㈠、整體對(duì)比分析項(xiàng)目本期數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算執(zhí)行率上年同期數(shù)同期增長(zhǎng)感謝閱讀銷售量(噸)1銷售收入（不含稅,萬元）退貨率【文字分析說明】分析要點(diǎn)：本期整體銷售情況、退貨情況、各項(xiàng)指標(biāo)與預(yù)算及上年同期對(duì)比增謝謝閱讀減變動(dòng)情況、指標(biāo)異常波動(dòng)的原因分析等。㈡、按產(chǎn)品類型分析產(chǎn)品名稱數(shù)量(噸)本期占比上年±數(shù)量本期金額(不含稅，萬元)占比上年±金額【文字分析說明】分析要點(diǎn)：本期銷售各種產(chǎn)品的情況、銷售結(jié)構(gòu)分析、與上年同期對(duì)比的波動(dòng)感謝閱讀原因分析等。三、盈利能力分析項(xiàng)目本期數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算執(zhí)行率上年同期數(shù)同期增長(zhǎng)感謝閱讀利潤(rùn)增長(zhǎng)額利潤(rùn)增長(zhǎng)率2銷售毛利率銷售凈利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率總資產(chǎn)利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率【文字分析說明】分析要點(diǎn)：本期盈利情況、完成預(yù)期情況、較上年同期增減額及增減率情況、謝謝閱讀指標(biāo)異常波動(dòng)的原因分析、盈利能力評(píng)析等。銷量銷售單位銷售銷售銷售毛利項(xiàng)目（噸單價(jià)成本毛利毛利率占比ABC感謝閱讀【文字分析說明】分析要點(diǎn):本期銷售各產(chǎn)品的盈利情況和盈利結(jié)構(gòu)分析、列舉盈利較大和較好的感謝閱讀產(chǎn)品等。四、生產(chǎn)成本分析項(xiàng)目本期數(shù)上年同期數(shù)增減額增減率生產(chǎn)量(噸)總成本（萬元）單位成本（元/噸)【文字分析說明】3分析要點(diǎn)：本期生產(chǎn)成本情況、與預(yù)期和上年同期增減變動(dòng)情況、異常波動(dòng)的感謝閱讀原因分析等。產(chǎn)品名稱直接材料直接人工元/噸）燃料包裝制造動(dòng)力物費(fèi)用合計(jì)總計(jì)【文字分析說明】分析要點(diǎn)：本期各產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本情況、較上年同期增減變動(dòng)情況、單位成謝謝閱讀本增減變動(dòng)的原因分析等。五、期間費(fèi)用分析㈠、銷售費(fèi)用分析本期數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算上年同期同期

費(fèi)用項(xiàng)目占比工資…合計(jì)【文字分析說明】感謝閱讀銷售費(fèi)用項(xiàng)目占比分析、費(fèi)用項(xiàng)目異常波動(dòng)的原因分析等.精品文檔放心下載㈡、管理費(fèi)用分析費(fèi)用項(xiàng)目本期數(shù)預(yù)算數(shù)4預(yù)算上年同期同期金額(萬元）占比（萬元）執(zhí)行率數(shù)(萬元)增長(zhǎng)精品文檔放心下載工資…合計(jì)【文字分析說明】分析要點(diǎn)：本期管理費(fèi)用情況、完成預(yù)期情況、較上年同期增減額及增減率情感謝閱讀況、管理費(fèi)用項(xiàng)目占比分析、費(fèi)用項(xiàng)目異常波動(dòng)的原因分析等。精品文檔放心下載㈢、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析本期數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算上年同期同期

費(fèi)用項(xiàng)目占比利息支出…合計(jì)【文字分析說明】分析要點(diǎn)：本期財(cái)務(wù)費(fèi)用情況、完成預(yù)期情況、較上年同期增減額及增減率情感謝閱讀況、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目占比分析、費(fèi)用項(xiàng)目異常波動(dòng)的原因分析等.精品文檔放心下載六、資產(chǎn)分析㈠、資金分析項(xiàng)目序號(hào)本期數(shù)（萬元）預(yù)算數(shù)(萬元)預(yù)算執(zhí)行率精品文檔放心下載期初貨幣資金余額1加：主營(yíng)業(yè)務(wù)貨款收入2其他業(yè)務(wù)收入3營(yíng)業(yè)外收入4收回借款5其他6小計(jì)7公司內(nèi)部往來（轉(zhuǎn)入）8銀行借入資金9小計(jì)10資金來源合計(jì)115減:支付貨款12費(fèi)用支出13生產(chǎn)成本費(fèi)用支出14繳納各種保險(xiǎn)及稅費(fèi)15其他/借款16在建工程17購(gòu)置固定資產(chǎn)18小計(jì)19歸還銀行借入資金20公司內(nèi)部往來（轉(zhuǎn)出）21小計(jì)22資金支出合計(jì)23期末貨幣資金余額24【文字分析說明】分析要點(diǎn)：本期資金來源及使用情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況等。謝謝閱讀㈡、存貨分析上年預(yù)算項(xiàng)目本期數(shù)預(yù)算數(shù)同期增長(zhǎng)存貨現(xiàn)值同期數(shù)執(zhí)行率——-——-----—-—-—-——--謝謝閱讀其中：原材料——--半成品產(chǎn)成品————存貨金額（萬元)—-—-產(chǎn)成品存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)6【文字分析說明】分析要點(diǎn):本期存貨情況、存貨結(jié)存與預(yù)算和上年同期對(duì)比的增減變動(dòng)情況、存精品文檔放心下載貨項(xiàng)目分析、項(xiàng)目異常波動(dòng)分析、存貨周轉(zhuǎn)分析、異常存貨（如積壓、呆滯）精品文檔放心下載分析等。㈢、應(yīng)收帳款分析項(xiàng)目本期數(shù)預(yù)算數(shù)上年同期數(shù)預(yù)算執(zhí)行率同期增長(zhǎng)感謝閱讀應(yīng)收帳款金額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)項(xiàng)目三個(gè)月以內(nèi)三至六個(gè)月六個(gè)月至一年一年以上合計(jì)精品文檔放心下載XXX客戶合計(jì)【文字分析說明】分析要點(diǎn):本期應(yīng)收帳款情況、應(yīng)收帳款本期金額（未計(jì)提壞帳準(zhǔn)備前的金額）謝謝閱讀與預(yù)算和上年同期對(duì)比的增減變動(dòng)情況、應(yīng)收帳款帳齡分析、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)分感謝閱讀析、應(yīng)收帳款回收性及壞帳計(jì)提原因分析等.㈣、償債能力分析企業(yè)本期數(shù)預(yù)算數(shù)上年同期數(shù)流動(dòng)比例速動(dòng)比例資產(chǎn)負(fù)債