企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)工作標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)工作標(biāo)準(zhǔn)一、職權(quán)：1、參與對(duì)生產(chǎn)成本核算和行政費(fèi)用編定。2、有權(quán)對(duì)賬目不清的單位和個(gè)人不予結(jié)算資金。3、有向集團(tuán)公司解除不合格財(cái)務(wù)人員和相關(guān)部門財(cái)會(huì)人員及倉(cāng)庫(kù)保管員的建議權(quán)。4、有權(quán)安排財(cái)務(wù)資金計(jì)劃。5、有權(quán)審核各部門業(yè)務(wù)用章。6、有權(quán)審查銷售、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)帳目。二、職責(zé)：1、健立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查、監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。2、制定成本管理制度和成本核算方法，做好成本核算工作。3、辦理各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)的業(yè)務(wù)結(jié)算，核定，部門的備用金定額。4、編制成本費(fèi)用報(bào)表和責(zé)任成本報(bào)表，并進(jìn)行分析和考核。5、參與物資和成品的清查盤點(diǎn)，管理與控制。6、核算公司行政費(fèi)用，員工的工資和計(jì)件工資及時(shí)編制出報(bào)表。7、負(fù)責(zé)固定資金核算，掌握固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，提取折舊。8、審核記帳憑證，賬薄，進(jìn)行定期或不定期的資產(chǎn)清查。9、負(fù)責(zé)各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表。10、負(fù)責(zé)每月召開(kāi)一次月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，并將月度資金盈虧情況書(shū)面報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理。11、每月負(fù)責(zé)一次對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行物資盤點(diǎn)，做好倉(cāng)庫(kù)物資管理。12、負(fù)責(zé)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。13、配合制造部、技術(shù)部門制定各公司工序物耗定額，抓好物耗管理。三、工作考核標(biāo)準(zhǔn)：1工作計(jì)劃：要求每年1月10日向集團(tuán)總經(jīng)理報(bào)年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，每遲報(bào)一天扣10元。要求每月第5個(gè)工作日向集團(tuán)總經(jīng)理報(bào)月財(cái)務(wù)計(jì)劃和上月財(cái)務(wù)分析報(bào)告。每遲報(bào)一天扣20元。加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)核算管理，每月分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況和檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)的執(zhí)行情況，每有一次未做到扣20元。2、資金管理：（1）、定期組織進(jìn)行物資稽核，每季組織資產(chǎn)的抽查，每月組織一次全面盤點(diǎn)，并同時(shí)作出固定資金使用情況分析報(bào)告。資產(chǎn)管理應(yīng)做到賬賬相符、賬物相符，手續(xù)齊備，交接清楚，責(zé)任明確，資產(chǎn)完好?？己藰?biāo)準(zhǔn)：A、發(fā)生責(zé)任盤點(diǎn)錯(cuò)誤，每筆錯(cuò)誤扣5元。B、發(fā)生違反固定資產(chǎn)管理制度事件。每發(fā)生一次扣10元。C、固定資金使用情況不按期分析并上報(bào)。每有一期未上報(bào)扣10元。（2）、流動(dòng)資金核算與管理。每年修訂一次各項(xiàng)流動(dòng)資金定額。及時(shí)準(zhǔn)備流動(dòng)資金，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。開(kāi)展流動(dòng)資金占用情況分析。加強(qiáng)對(duì)各分公司的資金管理考核?？己藰?biāo)準(zhǔn)：A、年度流動(dòng)資金定額元月份內(nèi)修訂完畢，每拖期5天扣10元B、流動(dòng)資金占用情況分析報(bào)告按規(guī)定時(shí)間提出，每拖期5天扣10元。（3）、管好、用好專用基金。包括：固定資產(chǎn)改造資金、大修基金、科研三項(xiàng)（科研、新產(chǎn)品、中間試驗(yàn)）費(fèi)用，職工福利基金，獎(jiǎng)勵(lì)基金等。財(cái)務(wù)科于季后15日內(nèi)提出綜合分析報(bào)告。考核標(biāo)準(zhǔn)：A、發(fā)生違反管理制度事件。每有一次扣30元。B、綜合分析報(bào)告拖期提出，每拖期一天扣5元。C、通過(guò)分析監(jiān)督制止鋪張浪費(fèi)、坐挪款項(xiàng)等取得明顯成績(jī)加100元。（4）、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和貨幣資金管理制度。按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。不得發(fā)生現(xiàn)金超限額收付，庫(kù)存現(xiàn)金不得超限額，不得為其他單位代存支票、匯款及現(xiàn)金或?yàn)槠浯吨渲?、現(xiàn)金?？己藯l件：A、發(fā)現(xiàn)每筆超限額現(xiàn)金收、付。每有一次扣10元。B、發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額。每有一次扣10元。C、發(fā)生延付款罰金（以50元計(jì)），每有一次扣20元。D、積極回收延付銷售款加50元/次。3、成本及費(fèi)用管理（1）、正確組織與核算全公司產(chǎn)品實(shí)際成本，及時(shí)總結(jié)，交流成本管理的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，嚴(yán)格控制成本支出。保證可比成本全面下降，杜絕或防止產(chǎn)品成本反超。（2）員工工資發(fā)放要及時(shí)，每月必須組織好資金18號(hào)發(fā)放到位?？己藯l件：A、通過(guò)工作預(yù)防了成本超支，每件加5元。B、全月所有實(shí)際成本均在計(jì)劃限額內(nèi)。加30元。C、員工工資每月18號(hào)未及時(shí)發(fā)放，引起員工投訴扣50元/次。（2）、檢查全公司及各部門成本與節(jié)約降耗措施的實(shí)現(xiàn)情況，協(xié)調(diào)解決有關(guān)部門無(wú)力單獨(dú)解決的問(wèn)題。“產(chǎn)品成本分析表”、“費(fèi)用及成本分析表”均于季后20日內(nèi)報(bào)主管經(jīng)理?？己藰?biāo)準(zhǔn)：A、定期分析，及時(shí)提出分析表及報(bào)告。加10元。B、報(bào)告資料拖期，每拖期5日扣10元。C、分析拖期或草率不能說(shuō)明問(wèn)題扣20元。D、采取協(xié)調(diào)措施，主動(dòng)解決可能發(fā)生的問(wèn)題，加20元。（3）、嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用管理制度，控制和監(jiān)督成本及費(fèi)用開(kāi)支范圍?？己藯l件：A、發(fā)生擴(kuò)大費(fèi)用支出范圍的事項(xiàng)，每項(xiàng)扣10元。B、超支購(gòu)買控制限額（以1%計(jì)），扣20元。4、價(jià)格管理（1）、執(zhí)行公司物資采購(gòu)價(jià)格。指定專人負(fù)責(zé)物資定價(jià)，向公司提報(bào)產(chǎn)品價(jià)格建議方案，組織制訂公司內(nèi)核算價(jià)格?？己藰?biāo)準(zhǔn)：A、無(wú)專人負(fù)責(zé)采購(gòu)物價(jià)工作。每月扣10元。B、不制訂公司內(nèi)部核算價(jià)格，每次扣10元。C、發(fā)現(xiàn)價(jià)格不準(zhǔn)確、不統(tǒng)一，每項(xiàng)扣5元。D、發(fā)現(xiàn)違反價(jià)格管理制度未及時(shí)處理，視其具體情節(jié)，每項(xiàng)扣5元。2、編制產(chǎn)品和備品、備件出廠價(jià)格方案。2.1、新產(chǎn)品實(shí)行事先報(bào)價(jià)。如實(shí)際核算成本超出報(bào)價(jià)的±15%時(shí)，應(yīng)提出價(jià)格情況報(bào)告，然后報(bào)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.2、出口產(chǎn)品，以國(guó)內(nèi)價(jià)格為基礎(chǔ)，參照特殊要求，與進(jìn)出口部門協(xié)商定價(jià)。2.3、零件、備品、配件，按公司計(jì)劃成本制定。考核標(biāo)準(zhǔn)：A、新產(chǎn)品未事先報(bào)價(jià)，每種扣10元。B、零件、備品、配件任意估價(jià)，或無(wú)故低價(jià)出售。每筆扣10元。C、廠內(nèi)核算無(wú)統(tǒng)一價(jià)格或價(jià)格管理混亂。每月扣20元。D、發(fā)生無(wú)原則貶價(jià)出口。每次扣20元。4、利、稅管理（1）、每月定期分析一次銷售收入、利潤(rùn)的增減變動(dòng)原因，編制“銷售、利潤(rùn)分析表”，于次月15日前（或按規(guī)定）報(bào)集團(tuán)經(jīng)理和上級(jí)主管部門。嚴(yán)格控制營(yíng)業(yè)外收支。監(jiān)督財(cái)務(wù)成果是否可靠，各項(xiàng)收入是否符合政策?？己藰?biāo)準(zhǔn)：A、每月不作收入、利潤(rùn)分析。扣10元。B、銷售、利潤(rùn)分析表不按時(shí)提報(bào)。每月扣10元。C、發(fā)生違反規(guī)定的營(yíng)業(yè)外收、支未及時(shí)處理，每項(xiàng)扣5元。（2）、根據(jù)國(guó)家規(guī)定應(yīng)上繳的利潤(rùn)、稅金和基本折舊基金等項(xiàng)財(cái)政任務(wù)，必須按財(cái)政部門規(guī)定的上繳日期，逐月按計(jì)劃上繳（月末未繳或逾繳利潤(rùn)額一般應(yīng)不超過(guò)月應(yīng)付款的20%，稅金應(yīng)及時(shí)上繳，不得拖欠?？己藰?biāo)準(zhǔn)：A、月份未繳或逾繳利潤(rùn)超過(guò)20%時(shí)?？?0元。B、拖期上繳稅金，每項(xiàng)扣10元。C、稅金遲納罰金（以50元計(jì)），每份扣10元。（3）、嚴(yán)格執(zhí)行稅金交納紀(jì)律，不許偷稅、漏稅?？己藰?biāo)準(zhǔn)：發(fā)現(xiàn)偷稅、漏稅或控制管理不到位，每項(xiàng)扣10元。5、帳務(wù)管理（1）、科學(xué)地設(shè)置會(huì)計(jì)核算程序，正確使用會(huì)計(jì)帳薄，合同運(yùn)用會(huì)計(jì)科目。嚴(yán)格審核，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)憑證，處理好各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。做好記帳、算帳、對(duì)帳、報(bào)帳工作。考核條件：A、發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算程序不健全，每項(xiàng)扣5元。B、發(fā)生會(huì)計(jì)科目不清，串戶現(xiàn)象，每科目扣5元。C、會(huì)計(jì)憑證經(jīng)抽查審核不正確，每本扣10元。（2）、按時(shí)完成登賬、結(jié)賬工作（日記帳隔天、總帳次月10日前，明細(xì)帳次月15日前）。做到手續(xù)完備。準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)，帳面整潔、帳帳相符，帳實(shí)一致?？己藯l件：A、發(fā)現(xiàn)登帳、結(jié)帳不及時(shí)，抽查發(fā)現(xiàn)每本扣5元。B、發(fā)現(xiàn)帳面不整齊清潔，每本扣5元。（3）、及時(shí)、正確、完整地編制月、季，年度的會(huì)計(jì)報(bào)告，搞好會(huì)計(jì)決算表報(bào)與文字分析。（月報(bào)告于次月15日前，季報(bào)告于季后一個(gè)月內(nèi)，年報(bào)告于年后一個(gè)月）。每月進(jìn)行一次帳戶核對(duì)，需作到帳帳相符。考核標(biāo)準(zhǔn)：A、月、季、年的表、報(bào)拖期，每拖期5天。扣10元。B、抽查核對(duì)帳戶每發(fā)現(xiàn)一筆不符?？?元。（4）、妥善積累與保管財(cái)務(wù)檔案資料，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)憑證審查與復(fù)核制度，保證完整，正確地記錄與反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為企業(yè)和國(guó)家提供本企業(yè)可靠的會(huì)計(jì)資料。考核標(biāo)準(zhǔn)：A、各種帳冊(cè)抽查合格率95%，每升、降1%，加、減5元。B、各種報(bào)表每發(fā)現(xiàn)一個(gè)數(shù)字錯(cuò)誤扣2元。C、帳冊(cè)、報(bào)表整潔無(wú)錯(cuò)誤。加10元。6、經(jīng)濟(jì)核算管理（1）、堅(jiān)持企業(yè)一切財(cái)務(wù)活動(dòng)必須納入計(jì)劃。做到?jīng)]有資金來(lái)源的項(xiàng)目不列入計(jì)劃；沒(méi)有計(jì)劃的項(xiàng)目不予開(kāi)支，未經(jīng)批準(zhǔn)的超計(jì)劃開(kāi)支不予報(bào)銷?？己藰?biāo)準(zhǔn)：A、財(cái)務(wù)科未負(fù)責(zé)日常經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)歸口?？?0元。B、發(fā)現(xiàn)計(jì)劃中無(wú)資金來(lái)源項(xiàng)目?？?元。C、發(fā)現(xiàn)無(wú)計(jì)劃項(xiàng)目支出，每一筆扣5元。（2）、組織技術(shù)和制造部門共同制訂各種在制品，半成品、外購(gòu)件、工具、配件上、原材料、燃料，動(dòng)力、勞務(wù)以及其它低值易耗品等的公司內(nèi)部計(jì)劃價(jià)格，并執(zhí)行?？己藰?biāo)準(zhǔn)：A、未制訂公司計(jì)劃價(jià)格。扣10元。B、制定的公司計(jì)劃價(jià)格不齊全，不統(tǒng)一?？?0元。C、不依據(jù)計(jì)劃價(jià)格實(shí)施經(jīng)濟(jì)核算?？?0元。（3）、抓好倉(cāng)庫(kù)物資和件的月盤點(diǎn)工作，確