湖南某公司投資管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔投資管理辦法（試行）WA-040-2009-04第一章總則第一條為了加強湖南省晚安家居有限公司（以下簡稱“公司）的對外投資活動的管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運作效率，保護公司和股東利益，根據(jù)《公司法》和《公司章程》，并結合本公司的具體情況制定本辦法。第二條本辦法所稱的投資是指本公司對外投資行為。對外投資是指將本公司的貨幣資金以及經資產評估后的房屋、機器、設備、物資等實物資產，以及專利權、技術、商標權及土地使用權等無形資產作價出資，對外進行各種形式的投資活動。第三條按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。短期投資主要指：公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金及其他金融衍生產品等；長期投資主要指：公司投資出的在超過一年不能隨時變現(xiàn)或不準備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等。包括但不限于下列類型：1、公司獨立興辦的企業(yè)或獨立出資的經營項目；2、公司出資與其他法人實體、自然人、其他組織等成立合資、合作公司或開發(fā)項目；3、參股其他獨立法人實體；4、經營資產出租、委托經營或與他人共同經營。第四條本辦法適用于公司總部及其所屬全資子公司、控股子公司（以下簡稱"子公司"）、分公司、辦事處等的一切對外投資行為。第五條建立本辦法旨在建立有效的控制機制，對公司及子公司、分公司、辦事處在組織資源、資產、投資等經營運作過程中進行風險控制，保障資金運營的安全性和收益性，提高公司抗風險能力。第六條對外投資的原則：

1、必須遵循國家法律、法規(guī)的規(guī)定；

2、必須符合公司發(fā)展戰(zhàn)略；

3、必須規(guī)模適度、量力而行，不影響公司主營業(yè)務的發(fā)展；

4、必須堅持效益優(yōu)先的原則。第二章對外投資的審批權限第六條公司對外投資實行專業(yè)管理和逐級審批制度。第七條公司對外投資的審批應嚴格按照《公司法》及其他相關法律、法規(guī)和《公司章程》等規(guī)定的權限履行審批程序。公司總經理根據(jù)投資評審小組對投資項目所作出的決議，簽署審批意見。第三章對外投資的組織管理機構第八條公司股東大會、董事會為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內，對公司的對外投資做出決策，其他任何部門和個人無權做出對外投資的決定。第九條公司董事會授權財務部負責統(tǒng)籌、協(xié)調和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。第十條董事會下設投資評審小組，由總經理任組長?？偨浝硎枪緦ν馔顿Y實施的主要責任人，主要負責對新項目實施的人、財、物進行計劃、組織、監(jiān)控，并應及時向董事會匯報投資進展情況，提出調整建議等，以利于董事會及股東大會及時對投資做出修訂?？偨浝砜山M織成立項目實施小組，負責對外投資項目的任務執(zhí)行和具體實施。公司董事會建立項目實施小組的問責機制，對項目實施小組的工作情況進行跟進和考核。第十一條公司財務部投資管理組為公司對外投資管理部門，負責配合投資評審小組對新的投資項目進行評審，提出投資建議，并負責對股權投資、產權交易、公司重大資產重組等重大活動進行項目監(jiān)管。公司法務人員負責對外投資項目協(xié)議、合同和重要相關信函、章程等法律文件的起草與審核工作。第十二條公司財務部投資管理組、法務人員、子公司的主管人員對新的投資項目進行信息收集、整理和初步評估，經篩選后建立項目庫，提出投資建議；財務部投資管理組負責對外投資的財務管理，負責將公司對外投資預算納入公司整體經營預算體系，并辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。第四章對外投資的決策管理第一節(jié)短期投資第十三條公司短期投資決策程序：1、對外投資管理部門負責對項目投資建議進行預選投資機會和投資對象，根據(jù)投資對象的贏利能力編制短期投資計劃；

2、財務部財務組負責提供公司資金流量狀況表；

3、短期投資計劃按審批權限履行審批程序后實施。第十四條公司財務部投資管理組負責按照短期投資類別、數(shù)量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。第十五條涉及證券投資的，必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產，對任何的投資資產的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。第十六條公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。第十七條公司財務部投資管理組負責定期與總經理辦公室核對證券投資資金的使用及結存情況，應將收到的利息、股利及時入賬。第二節(jié)長期投資第十八條財務部投資管理組對適時投資項目進行初步評估，提出投資建議，經投資評審小組初審批準后報董事會審議，董事會根據(jù)相關權限履行審批程序，超出董事會權限的，提交股東大會。第十九條已批準實施的對外投資項目，應由董事會授權公司相關部門負責具體實施。第二十條公司總經理、財務部及其他相關部門負責監(jiān)督項目的運作及其經營管理。第二十一條長期投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經公司法務人員審核，并經授權的決策機構批準后方可對外正式簽署。第二十二條公司財務部投資管理組負責協(xié)同被授權部門和人員，按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實物或無形資產。投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經實物使用部門和管理部門同意。第二十三條對于重大投資項目可聘請專家或中介機構進行可行性分析論證。第二十四條財務部投資管理組根據(jù)公司所確定的投資項目，相應編制實施投資建設開發(fā)計劃，對項目實施進行指導、監(jiān)督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結。第二十五條公司財務部投資管理組對投資項目的進度、投資預算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經營狀況、存在問題和建議等每季度匯制報表，及時向公司領導報告。項目在投資建設執(zhí)行過程中，可根據(jù)實施情況的變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經原投資審批機構批準。第二十六條公司財務部審計組應依據(jù)其職責對投資項目進行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請項目投資審批機構討論處理。

第五章

對外投資的轉讓與收回第二十七條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資：

1、按照公司章程規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經營期滿；

2、由于投資項目（企業(yè)）經營不善，無法償還到期債務，依法實施破產；

3、由于發(fā)生不可抗拒力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經營；

4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時；第二十八條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資：1、投資項目已經明顯有悖于公司經營方向的；2、投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；

3、由于自身經營資金不足急需補充資金時；4、本公司認為有必要的其他情形。第二十九條投資轉讓應嚴格按照《公司法》、《公司章程》有關轉讓投資規(guī)定辦理。處置對外投資的行為必須符合國家有關法律、法規(guī)的相關規(guī)定。第三十條批準處置對外投資的程序與權限與批準實施對外投資的權限相同。第三十一條財務部投資管理組、審計組負責做好投資收回和轉讓的資產評估工作，防止公司資產的流失。第六章對外投資的人事管理第三十二條公司對外投資組建合作、合資公司，應對新設公司派出經法定程序選舉產生的董事、監(jiān)事、經營管理人員參與和監(jiān)督影響新設公司的運營決策。第三十三條對于對外投資組建的子公司，公司應派出經法定程序選舉產生的董事長，并派出相應的經營管理人員（包括財務經理），對控股公司的運營、決策起重要作用。對參股公司派出股權代表，負責對出資的利益維護。第三十四條派出人員應按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實履行職責，在新設公司的經營管理活動中維護公司利益，實現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關人員，通過參加董事會會議等形式，獲取更多的投資單位的信息，應及時向公司匯報投資情況。派出人員每年應與公司簽訂責任書，接受公司下達的考核指標，并向公司提交年度述職報告，接受公司的檢查。

第七章對外投資的財務管理及審計第三十五條公司財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規(guī)定。第三十六條長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，財務部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務報告和財務信息，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。第三十七條公司在每年度末對長、短期投資進行全面檢查。對子公司、分公司、辦事處進行定期或專項審計。第三十八條子公司、分公司、辦事處的會計核算方法和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循公司的財務會計制度及其有關規(guī)定。第三十九條子公司、分公司、辦事處應每月向公司財務部報送財務會計報表或按關規(guī)定、要求提供財務報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。第四十條公司可向子公司、分公司、辦事處委派財務經理，財務經理對其任職公司、辦事處財務狀況和經營業(yè)績的真實性、合法性進行監(jiān)督。財務部審計組應對子公司、分公司、辦事處的年度財務狀況、經營業(yè)績進行審計。第四十一條對公司所有的投資資產，應由內部審計人員或不參與投資業(yè)務的其他人員進行定期盤點或與委托保管機構進行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認賬實的一致性。

第八章

重大事項報告及信息披露第四十二條公司對外投資應嚴格按照《公司法》及其他有關法律、法規(guī)及《公司章程》等的規(guī)定履行信息披露義務。第四十三條子公司、分公司、辦事處須遵循公司信息披露管理辦法。公司對子公司、分公司、辦事處所有信息享有知情權。第四十四條子公司、分公司、辦事處提供的信息應當真實、準確、完整并在第一時間報送公司，以便董事會及時對外披露。第四十五條子公司、分公司、辦事處對以下重大事項應及時報告公司董事長、總經理和財務部和總經理辦公室：

1、收購和出售資產行為；

2、對外投資行為；

3、重大訴訟、仲裁事項；

4、重要合同（借貸、委托經營、委托理財、贈與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；

5、大額銀行退票；

6、重大經營性或非經營性虧損；

7、遭受重大損失；

8、重大行政處罰；

9、上海證券交易所《股票上市規(guī)則》、《公司信息披露事務管理制度》等規(guī)定的其他事項。第四十六條子公司董事會必須依照公司《重大信息內部報告制度》的要求，確定專門聯(lián)絡人，負責子公司信息披露事宜和與公司董事會在信息上的溝通。

第九章附則第四十七條本辦法未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第四十八條本辦法由公司財務部編制，解釋權、修改權歸財務部。第四十九條本辦法經公司董事會討論通過之日起實施。湖南省晚安家居有限公司本辦法主要起草人：年月日審核人：年月日審批人：年月日精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔煙臺萬華合成革集團投資管理制度北京新華信管理顧問有限公司2003年11月目錄第一章 總則 1第二章 組織和職責 1第三章 投資原則 2第四章 投資決策管理 3第五章 投資過程管理 5第六章 投資結果評價和管理責任 5第七章 附則 6投資管理制度總則為了規(guī)范集團公司和權屬公司的投資行為，強化對投資活動的管理，實現(xiàn)投資結構最優(yōu)化和綜合效益最大化，根據(jù)相關法律法規(guī)，結合集團實際情況，特制定本制度。投資管理是指集團對本部及權屬公司的投資行為從立項、論證、實施到回收投資整個過程的管理。投資管理遵循保護投資者權益，放開經營權的基本方針，并堅持管理和服務相結合、過程介入和信息共享相結合的原則，最大限度地促進企業(yè)投資行為健康發(fā)展。項目管理是投資管理的主要形式，論證、審核、監(jiān)控是投資管理的主要內容。本制度中除特殊注明之外，“集團”是指萬華集團，“集團公司”是指萬華合成革集團有限公司，“權屬公司”是指萬華合成革集團有限公司擁有實際控制權的對外投資企業(yè)。本制度適用于集團公司和權屬公司。組織和職責集團公司設資產管理部，資產管理部是集團公司實施投資管理的職能部門，其主要職責包括：協(xié)助戰(zhàn)略發(fā)展部制定集團公司長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；主持制定年度投資計劃；集團公司投資項目的策劃、論證與監(jiān)管；負責權屬公司投資項目的審查、報批和備案。集團公司戰(zhàn)略發(fā)展部配合資產管理部對投資項目進行相關的前期調研。集團公司審計監(jiān)察部負責投資項目進行定期和不定期的審計。權屬公司經營層負責授權范圍以內項目的審批。權屬公司董事會負責在權屬公司股東大會授權范圍以內項目的審批。集團公司總裁辦公會負責集團公司投資項目授權范圍內的審批和權屬公司投資項目授權范圍內的審核。集團公司董事局負責集團公司投資項目的審批和權屬公司投資項目的審核。投資原則集團公司及權屬公司的投資方式包括：直接或間接投資；資金或實物投資；資源性投資及無形資產投資。集團公司及權屬公司應制定本企業(yè)中長期投資規(guī)劃和年度投資計劃。權屬公司的中長期投資規(guī)劃和年度投資計劃要分別根據(jù)《權屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程》和《權屬公司年度經營計劃審核流程》及相關制度確定。投資應堅持以戰(zhàn)略為指導，以市場為導向，以效益為中心，以集團品牌為標志，逐步形成主業(yè)突出、行業(yè)特點鮮明的產業(yè)體系。投資應符合國家、地區(qū)產業(yè)政策，以及集團公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。投資應經過可行性論證，可行性論證的內容包括國家產業(yè)政策分析、行業(yè)發(fā)展狀況分析、戰(zhàn)略分析、效益分析、程序分析、技術與管理分析、法律分析、風險分析等方面的分析。集團公司投資可行性論證主要由資產管理部負責、戰(zhàn)略發(fā)展部配合。權屬公司投資可行性論證主要由權屬公司組織進行，集團公司資產管理部代表集團公司收集相關信息并在集團公司內部審核程序中發(fā)表意見。可行性論證力求全面、真實、準確及可行。集團公司逐步建立、完善和管理集團內部投資信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，集團內逐步實現(xiàn)國家政策動向、市場動態(tài)、項目合作等信息的共享。投資決策管理集團投資管理實行審核制、審批制和備案制相結合的方式。實行審核制的投資項目包括：權屬公司年度投資計劃以外的項目；權屬公司項目總投資生產經營性項目在XXXX萬元以上；權屬公司項目總投資非生產經營性項目在XXXX萬元以上；權屬公司的所有對外投資與合作項目。實行審批制的投資項目是指集團公司直接投資的項目。上述范圍以外的權屬公司投資項目實行備案制。投資項目審核和審批原則：符合國家產業(yè)政策以及集團的長期發(fā)展規(guī)劃；經濟效益良好；資金、技術、人才、原材料有保證；法律手續(xù)完善；上報資料齊全、真實、可靠；與企業(yè)投資能力相適應。對于實行審核制的權屬公司項目，根據(jù)權屬公司投資項目審核流程，按照項目提出、審查論證、審議決策、審批實施、項目報批五個步驟進行管理。項目提出。權屬公司在未簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進行任何實際投資之前，備齊以下資料，按照集團《公文文書管理制度》要求交行政管理部，由行政管理部交外派董事、資產管理部：項目可行性研究報告；權屬公司投資項目的投資議案；有關合同、（協(xié)議）草案；資金來源及資產負債情況；有關合作單位的資信情況；政府的有關許可文件；項目執(zhí)行人的資格及能力等；審查論證。集團公司資產管理部在收到項目報批的全部資料后，應組織戰(zhàn)略發(fā)展部等有關部門審查項目基本情況，比較選擇不同的投資方案，對項目的疑點、隱患提出質詢，評價項目執(zhí)行人的資格及能力，提出項目建議，并出示專業(yè)意見報分管副總裁。審議決策。分管副總裁出示意見后報總裁，經總裁辦公會審議，總裁出示意見。投資金額在XXXX萬元以下（不含XXXX萬元）的項目，總裁辦公會直接形成決議。投資金額在XXXX萬元以上（含XXXX萬元）的項目，報集團董事局審議決策形成決議。審批實施按以下權限進行：總裁辦公會形成的XXXX萬元以下項目的決議和集團董事局審議形成的XXXX萬元以下（不含XXXX萬元）項目的決議，經資產管理部傳達到外派董事，由外派董事在權屬公司董事會上表決，審批通過后由權屬公司具體實施。董事局形成的XXXX萬元以上（含XXXX萬元）項目的決議由董事局主席在權屬公司股東大會上表決，審批通過后由權屬公司具體實施。項目報批。需上報審批或備案的項目，其項目計劃、國債項目申請、項目建議書、可行性研究報告、初步設計、引進設備免稅確認、國產設備抵免所得稅確認等，由負責項目的部門上報政府有關部門審查、審批或備案，權屬公司應積極配合。項目環(huán)境影響評價、職業(yè)安全衛(wèi)生評價由集團公司安全保衛(wèi)部統(tǒng)一上報政府有關部門審批，集團公司應積極配合。對于實行審批制的集團公司項目，根據(jù)集團公司投資項目審批流程，按照方案論證、審議決策、審批實施、項目報批四個步驟進行管理。方案論證。資產管理部投資管理人員經過方案論證后提出投資方案，報分管副總裁。審議決策。分管副總裁出示意見后報總裁，經總裁辦公會審議，總裁出示意見。投資金額在XXX萬元以下（不含XXXX萬元）的項目，直接形成決議。投資金額在XXXX萬元以上（含XXXX萬元）的項目，報董事局審議