商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題、成因及對策,信用管理論文

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題、成因及對策,信用管理論文相比于發(fā)達(dá)國家，我們國家商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險管理起步相對較晚，信譽(yù)風(fēng)險管理的經(jīng)歷體驗(yàn)還缺乏，相關(guān)管理和工作人員缺乏必要的信譽(yù)風(fēng)險管理意識，風(fēng)險管理技術(shù)手段與發(fā)達(dá)國家存在較大的差距。隨著巴塞爾新資本協(xié)議的出臺和商業(yè)銀行國際化進(jìn)程的不斷深切進(jìn)入，提高我們國家商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險管理能力和水平具有非常重要的意義。一、信譽(yù)風(fēng)險的內(nèi)涵信譽(yù)風(fēng)險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因各種原因不愿意或者沒有能力履行合同條件而造成違約行為，導(dǎo)致銀行、投資人或交易對方遭遭到損失的可能性。信譽(yù)風(fēng)險不僅僅出如今貸款經(jīng)過中，也經(jīng)常發(fā)生在擔(dān)保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)活動中。二、相關(guān)財務(wù)分析從商業(yè)銀行的盈利水平來看，2020年五大商業(yè)銀行共實(shí)現(xiàn)凈利潤8704億元，比上年增長11.4%.自從放開貸款利率管制后，商業(yè)銀行之間的貸款業(yè)務(wù)競爭日益劇烈，貸款利率有所下降。2020年上市銀行繼續(xù)加強(qiáng)成本管理，優(yōu)化費(fèi)用支出構(gòu)造，整體成本收入比平均為30.9%,較2020年降低約53個基點(diǎn)，整體呈現(xiàn)下降趨勢。大型國有銀行成本收入比為30.6%,較2020年降低52個基點(diǎn)；華而不實(shí)農(nóng)行最高為36.3%.全國性股份銀行為31.8%;華而不實(shí)平安和華夏成本收入比最高，分別為40.8%、38.9%;浦發(fā)銀行由于之前一直努力控制各類成本開支，成本收入比降幅最大，降約2.9個百分點(diǎn)至25.8%,接近了上市銀行最低水平。截至2020年末，資本充足率假如上市銀行根據(jù)新、舊資本充足率管理辦法計算全部符合銀監(jiān)會的最低要求；按新、舊辦法計算，上市銀行資本充足率算術(shù)平均水平分別為11.90%、12.55%.華而不實(shí)，在新辦法下，徽商最高達(dá)15.19%,華夏最低為9.88%;而舊辦法下徽商仍然以15.19%最高，華夏最低為10.93%.截至2020年末，上市銀行不良貸款余額合計4850億元，較2020年末增長794億元，增幅19.6%;不良貸款率整體為0.97%,華而不實(shí)農(nóng)行、交行和中信不良率分別為1.22%、1.05%和1.03%,其他行均在1%下面。從趨勢上看，除重農(nóng)商實(shí)現(xiàn)小幅雙降,其他上市銀行不良貸款余額均較2020年末增長；全國性股份銀行增幅前三分別是招行、中信和興業(yè)，分別為56.8%、62.9%和95.4%,主要是其不良貸款增加以及基數(shù)較低；區(qū)域性銀行中哈爾濱不良貸款余額也大幅增長了62.1%.三、商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險管理存在的問題及原因1.資本充足率不夠。根據(jù)16家上市銀行日前頒布的中報，在這16家銀行中，有農(nóng)行、中行、招行、中信、光大、北京銀行、南京銀行和寧波銀行8家銀行的核心一級資本充足率或資本充足率較上年末出現(xiàn)了不同程度的下降。華而不實(shí)6家銀行的資本充足率和核心一級資本充足率較上年末雙降。2.不良貸款率偏高。截至2020年12月末，中國商業(yè)銀行不良貸款率達(dá)1.29%,相較于三季度末的1.16%繼續(xù)攀升，亦創(chuàng)四年新高。一方面，我們國家經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型期和構(gòu)造調(diào)整的陣痛期，部分企業(yè)的營運(yùn)成本提升，資金鏈趨緊，加大信譽(yù)違約的風(fēng)險；另一方面，金融領(lǐng)域非傳統(tǒng)的投融資形式不斷增加，交易對手更多元、違規(guī)操作更隱蔽，風(fēng)險特征更復(fù)雜。3.風(fēng)險意識不強(qiáng)，風(fēng)險管理文化落后。商業(yè)銀行管理層的風(fēng)險管理意識尚未構(gòu)成，風(fēng)險管理風(fēng)險文化還沒有得到銀行工作人員的重視，也沒有將風(fēng)險意識貫穿在整個業(yè)務(wù)活動中。我們國家商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化建設(shè)還處于初始階段，不少工作人員的管理理念仍然落后，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險知識，不少工作人員以為信譽(yù)風(fēng)險管理僅僅僅是風(fēng)險監(jiān)管部門的責(zé)任，與其別人員是無關(guān)的，進(jìn)而導(dǎo)致了信譽(yù)風(fēng)險管理往往停留在管理處、風(fēng)險監(jiān)管部門甚至口號上。4.風(fēng)險監(jiān)管制度不健全，風(fēng)險預(yù)警技術(shù)滯后。商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制的建立是進(jìn)行信譽(yù)風(fēng)險管理的前提，沒有健全的風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制，商業(yè)銀行無法正常的開展信譽(yù)風(fēng)險管理。當(dāng)下，商業(yè)銀行在利潤的驅(qū)動下，愈加注重業(yè)務(wù)的拓展，而忽視監(jiān)管機(jī)制的建立和完善。部分商業(yè)銀行的監(jiān)管體系沒有與時俱進(jìn)，監(jiān)管系統(tǒng)卻反科學(xué)性和實(shí)用性。除此之外，當(dāng)下的商業(yè)銀行還缺乏有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，風(fēng)險預(yù)警技術(shù)滯后。5.商業(yè)銀行的信譽(yù)評級體系不健全。商業(yè)銀行信譽(yù)評級體系主要有外部信譽(yù)評級體系和內(nèi)部信譽(yù)評級體系兩種。我們國家尚未有一套被普遍認(rèn)可的、全國性的客戶信譽(yù)評價體系。各大商業(yè)銀行在發(fā)放信貸資金的時候，固然分別對各自客戶的信譽(yù)情況進(jìn)行了分析、評價和定級，但是評級的結(jié)果也僅限于各行內(nèi)部使用，銀行只對信譽(yù)級別達(dá)標(biāo)的客戶放款。當(dāng)前我們國家商業(yè)銀行的外部評級體系尚處于初始階段，內(nèi)部信譽(yù)評級體系還存在不少缺陷和問題。6.管理信息系統(tǒng)不完善。數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析等幾個部分組成了風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。以往我們國家商業(yè)銀行缺少信譽(yù)風(fēng)險管理意識，沒有注重對銀行客戶數(shù)據(jù)的收集與處理，數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)非常少并且不完好、可用性差，給商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理構(gòu)成了一個很大的障礙。另外，信譽(yù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要大量的專業(yè)技術(shù)人才進(jìn)行設(shè)計、維護(hù)和更新，數(shù)據(jù)收集、處理和分析又需要以經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、會計學(xué)和管理學(xué)為基礎(chǔ)的專業(yè)人士，而我們國家的商業(yè)銀行缺乏這些方面的人才，導(dǎo)致管理信息系統(tǒng)的平臺建設(shè)不完備、模型選擇欠科學(xué)、操作性差等問題。四、商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險管理的對策和建議1.建立和完善信譽(yù)風(fēng)險管理組織體系。我們國家的商業(yè)銀行要想建立具備科學(xué)性和實(shí)用性的信譽(yù)風(fēng)險管理組織體系，首選得完善銀行內(nèi)部的治理體系和框架，強(qiáng)化董事會、管理層、員工的的風(fēng)險管理意識，健全監(jiān)督問責(zé)制度。另外，我們國家的商業(yè)銀行能夠向國際上的銀行學(xué)習(xí)經(jīng)歷體驗(yàn)，逐步建立起在董事會監(jiān)管下的風(fēng)險管理架構(gòu)。①由董事會負(fù)責(zé)制定銀行的戰(zhàn)略和目的；②管理層負(fù)責(zé)施行董事會的計劃，并將信譽(yù)風(fēng)險管理與公司總體發(fā)展目的和戰(zhàn)略相融合；③信譽(yù)風(fēng)險監(jiān)管部門負(fù)責(zé)檢查和控制信譽(yù)風(fēng)險制度的施行情況，除此之外，銀行能夠制定合理的鼓勵制度和問責(zé)制度，明確每一個部分，每一個崗位和員工的任務(wù)和責(zé)任。2.強(qiáng)化信譽(yù)風(fēng)險管理意識，培育信譽(yù)風(fēng)險管理文化。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工的風(fēng)險意識與道德規(guī)范的宣傳和培訓(xùn)工作，定期組織和開展全體員工進(jìn)行風(fēng)險管理知識的學(xué)習(xí)和考試，明確信譽(yù)風(fēng)險管理的目的。商業(yè)銀行的管理層應(yīng)起到模范帶頭作用，提高本身對信譽(yù)風(fēng)險的意識和認(rèn)識，以身作則，將風(fēng)險管理作為銀行風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)和重點(diǎn)來抓。除此之外，商業(yè)銀行能夠建立相關(guān)的鼓勵和懲罰制度，對那些積極介入到風(fēng)險管理的，尤其是有效防止和控制了信譽(yù)風(fēng)險的部門和工作人員要給予相應(yīng)獎勵；對那些被動介入或不介入風(fēng)險管理、甚至由于主觀原因造成信譽(yù)風(fēng)險損失的部門和人員要進(jìn)行相應(yīng)的懲罰。3.建立先進(jìn)的信譽(yù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，加快人才隊伍培養(yǎng)。建立先進(jìn)的信譽(yù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行有效地進(jìn)行信譽(yù)風(fēng)險管理的一個非常重要的環(huán)節(jié)。首先，要加強(qiáng)整個商業(yè)銀行內(nèi)部和商業(yè)銀行之間的信息溝通。信息系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)該在業(yè)數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析等幾個方面走向標(biāo)準(zhǔn)化和專業(yè)化。其次，信息系統(tǒng)的建設(shè)要求保證信息收集的及時性、全面性、可用性和準(zhǔn)確性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加大對信息收集的人力、物力、財力的投入，改變以往的各部門各崗位單獨(dú)收集、處理和利用信息的情況，配備專門的人員進(jìn)行信息的收集、處理、分析和匯總工作。再其次，還要加強(qiáng)信息系統(tǒng)的人才隊伍建設(shè)，信譽(yù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要大量的專業(yè)技術(shù)人才進(jìn)行設(shè)計、維護(hù)和更新，數(shù)據(jù)收集、處理和分析又需要以經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、會計學(xué)和管理學(xué)為基礎(chǔ)的專業(yè)人士，商業(yè)銀行要加快培養(yǎng)和招聘此類人才隊伍，進(jìn)而更好的為信譽(yù)風(fēng)險管理服務(wù)。4.提高信譽(yù)風(fēng)險管理技術(shù)和手段，開發(fā)合適本國國情的技術(shù)模型。當(dāng)前，很多國外商業(yè)銀行的信譽(yù)風(fēng)險管理已經(jīng)從經(jīng)歷體驗(yàn)判定法或財指標(biāo)分析法向模型分析法發(fā)展。CreditRisk+模型、KMV模型、CreditPortfolioView模型和CreditMetrics模型，已經(jīng)在國外的一些先進(jìn)商業(yè)銀行得到廣泛用。但是，考慮到我們國家當(dāng)下的利率市場化進(jìn)程已經(jīng)債券市場發(fā)展不健全