論企業(yè)大額資金動(dòng)作中的安全風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施

論企業(yè)大額資金動(dòng)作中的安全風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施【摘要】對(duì)于企業(yè)來說資金可以說是企業(yè)的命脈，是企業(yè)發(fā)展和生存的基礎(chǔ)。其中企業(yè)大額資金的正常運(yùn)作，是企業(yè)效益的可靠保障。正是由于資金的利用具有很高的靈活性，在運(yùn)作的過程中避免不了存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，本文將圍繞企業(yè)大額資金運(yùn)作中存在的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出幾點(diǎn)防控措施，確保企業(yè)資金環(huán)境的安全運(yùn)轉(zhuǎn)?！娟P(guān)鍵詞】企業(yè)大額資金；安全風(fēng)險(xiǎn)；分析；防控措施一、企業(yè)大額資金動(dòng)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)大額資金動(dòng)作的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在企業(yè)對(duì)內(nèi)部資金管理的薄弱上，首先體現(xiàn)在企業(yè)戶頭開得過多，并沒有將其存放在基本賬戶中，造成了大量資金沉淀，沒有將資金進(jìn)行合理分配；其次，有些企業(yè)為了追求眼前利益，將大額資金進(jìn)行盲目的投資，擠占了有潛力項(xiàng)目的資金，影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。外部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)大額資金動(dòng)作的安全風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于企業(yè)內(nèi)部，外部也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，例如，銀行不能對(duì)企業(yè)的注冊資金進(jìn)行掌握，為企業(yè)對(duì)大額資金的不合理使用提供了可能；還有些不法分子，為了獲取利益，對(duì)企業(yè)的大額資金進(jìn)行違法詐騙等。人員素質(zhì)。由于企業(yè)當(dāng)中員工素質(zhì)參差不齊，企業(yè)當(dāng)中的利己主義和個(gè)人主義時(shí)常存在，對(duì)大額資金動(dòng)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)，甚至有些人對(duì)其視而不見，不能就出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提出合理化的建議進(jìn)行規(guī)避。也就是說，企業(yè)當(dāng)中人的因素也在很大程度上影響著大額資金的動(dòng)作。二、加強(qiáng)企業(yè)大額資金動(dòng)作安全的重要性資金作為企業(yè)當(dāng)中的血液，它運(yùn)轉(zhuǎn)的好壞直接影響著企業(yè)的生存。企業(yè)當(dāng)中的大額資金的動(dòng)作不僅包括預(yù)算內(nèi)的調(diào)動(dòng)，還包括了預(yù)算外的調(diào)動(dòng)，涉及面比較廣泛。企業(yè)大額資金的動(dòng)用是動(dòng)一發(fā)而牽全身的，如果資金使用存在風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)給企業(yè)帶來很大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。因此，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)大額資金動(dòng)作安全的防控，是保證企業(yè)資金安全運(yùn)作、長期可持續(xù)發(fā)展的必要保障。三、企業(yè)大額資金動(dòng)作中安全風(fēng)險(xiǎn)的防范措施從上述我們可以看出企業(yè)應(yīng)將加強(qiáng)大額資金動(dòng)作安全作為工作重點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，主要可以采取以下幾點(diǎn)措施：（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制，注重過程防控資金安全的防范是規(guī)避資金安全風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，企業(yè)可以加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制、健全資金管理體系等方式對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)管時(shí)可以采用事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的方法，這樣既保證了企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，也可以清楚的了解資金的流向。同時(shí)我們在加強(qiáng)內(nèi)部控制時(shí)，要明確資金的審批制度，按照資金使用權(quán)限進(jìn)行付款，不能越權(quán)審批，各個(gè)崗位的員工也應(yīng)相互監(jiān)督，對(duì)違反資金支付規(guī)定的行為要檢舉揭發(fā)，增強(qiáng)自身的職業(yè)素質(zhì)。加強(qiáng)內(nèi)部控制，不僅僅是嘴上說的，企業(yè)要在思想上認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督在資金管理中的地位和作用，內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督的建立健全，不僅可以有效的規(guī)避大額資金在運(yùn)作上的風(fēng)險(xiǎn)，更可以及時(shí)的發(fā)現(xiàn)企業(yè)當(dāng)中存在的漏洞，有利于企業(yè)的長期發(fā)展。（二）制定相關(guān)懲處制度，施行相關(guān)責(zé)任制在大額資金的運(yùn)作當(dāng)中，我們要制定相關(guān)的獎(jiǎng)罰制度，具體可以實(shí)施以下幾點(diǎn).八\\：（1）確認(rèn)追究的方式方法。我們應(yīng)對(duì)違反大額資金運(yùn)作的人進(jìn)行追究，首先應(yīng)對(duì)追究的方式方法進(jìn)行確認(rèn)，例如對(duì)于違反企業(yè)大額資金運(yùn)作的個(gè)人，我們應(yīng)視其情節(jié)嚴(yán)重程度，未造成嚴(yán)重后果的，給予通報(bào)批評(píng)或者教育；對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)層在資金運(yùn)作過程的決策失誤，造成嚴(yán)重后果的可以采用降職、免職、黨紀(jì)處分等方式等。以上的幾種追究方式并不是一成不變的，也可以將其結(jié)合起來靈活的運(yùn)用。（2）明確責(zé)任的追究對(duì)象。在獎(jiǎng)罰的過程中我們要分清責(zé)任的主次，即明確責(zé)任對(duì)象。對(duì)于大額資金的直接管理者應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，相關(guān)人員承擔(dān)次要責(zé)任，對(duì)錯(cuò)誤決策提供合理化建議而未被采用的干部，不追究責(zé)任。（3）嚴(yán)格按照程序進(jìn)行追究。我們在對(duì)違反資金運(yùn)作行為的單位和個(gè)人進(jìn)行追究時(shí)，應(yīng)按照一定的程序來進(jìn)行：首先是調(diào)查，即審計(jì)、人事、紀(jì)檢等部門進(jìn)行聯(lián)合，對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程中存在的問題進(jìn)行調(diào)查取證；其次是提出建議，也就是說在調(diào)查核實(shí)后，寫出調(diào)查報(bào)告，根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出合理化建議，交給企業(yè)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子研究；最后是處理，黨政領(lǐng)導(dǎo)班子在研究過后，應(yīng)給出處理決定，按照相關(guān)責(zé)任不同，分別移交給不同的部門進(jìn)行處理。例如，涉及到刑事責(zé)任的，需移交給司法部門處理。（三）注重日常監(jiān)管，完善監(jiān)督審查機(jī)制對(duì)于大額資金運(yùn)作過程中存在的安全風(fēng)險(xiǎn)，我們要注重日常的監(jiān)督，時(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控。企業(yè)當(dāng)中的審計(jì)、檢查等業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照自身職責(zé)對(duì)資金的安全進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督。財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)資金使用的事前審核、使用過程的監(jiān)控和事后的檢查，將監(jiān)督工作貫穿于資金使用的全過程當(dāng)中；同時(shí)，主管資金的部門要建立健全內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)資金的去向、用途進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督；檢查部門要對(duì)違法資金使用的行為進(jìn)行嚴(yán)肅的查處，對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊的單位和個(gè)人依法追究其責(zé)任，構(gòu)成犯罪的交給司法部門處理。（四）提高資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)理財(cái)觀念對(duì)企業(yè)的管理者來說，在最求企業(yè)利益最大化的同時(shí)，要加強(qiáng)資金安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高，只有意識(shí)上去了，安全才有保障。管理者應(yīng)該高度重視資金的安全問題，將其看作是一項(xiàng)重要工作來抓。在資金的撥付使用方面要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)企業(yè)的資金情況要有充分的了解，不能含糊不清，要增強(qiáng)理財(cái)觀念。同時(shí)，對(duì)于企業(yè)員工來說，在大額資金的使用過程中要嚴(yán)格按照規(guī)定使用，從實(shí)踐中加強(qiáng)資金安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要潔身自好，廉潔辦公。四、總結(jié)綜上所述