論企業(yè)大額資金動作中的安全風(fēng)險分析及防控措施

論企業(yè)大額資金動作中的安全風(fēng)險分析及防控措施【摘要】對于企業(yè)來說資金可以說是企業(yè)的命脈，是企業(yè)發(fā)展和生存的基礎(chǔ)。其中企業(yè)大額資金的正常運作，是企業(yè)效益的可靠保障。正是由于資金的利用具有很高的靈活性，在運作的過程中避免不了存在一定的風(fēng)險，本文將圍繞企業(yè)大額資金運作中存在的安全風(fēng)險進行分析，并提出幾點防控措施，確保企業(yè)資金環(huán)境的安全運轉(zhuǎn)。【關(guān)鍵詞】企業(yè)大額資金；安全風(fēng)險；分析；防控措施一、企業(yè)大額資金動作中存在的風(fēng)險內(nèi)部風(fēng)險。企業(yè)大額資金動作的內(nèi)部風(fēng)險表現(xiàn)在企業(yè)對內(nèi)部資金管理的薄弱上，首先體現(xiàn)在企業(yè)戶頭開得過多，并沒有將其存放在基本賬戶中，造成了大量資金沉淀，沒有將資金進行合理分配；其次，有些企業(yè)為了追求眼前利益，將大額資金進行盲目的投資，擠占了有潛力項目的資金，影響了企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。外部風(fēng)險。企業(yè)大額資金動作的安全風(fēng)險不僅存在于企業(yè)內(nèi)部，外部也存在一定的風(fēng)險，例如，銀行不能對企業(yè)的注冊資金進行掌握，為企業(yè)對大額資金的不合理使用提供了可能；還有些不法分子，為了獲取利益，對企業(yè)的大額資金進行違法詐騙等。人員素質(zhì)。由于企業(yè)當(dāng)中員工素質(zhì)參差不齊，企業(yè)當(dāng)中的利己主義和個人主義時常存在，對大額資金動作中存在的風(fēng)險缺乏認識，甚至有些人對其視而不見，不能就出現(xiàn)的風(fēng)險提出合理化的建議進行規(guī)避。也就是說，企業(yè)當(dāng)中人的因素也在很大程度上影響著大額資金的動作。二、加強企業(yè)大額資金動作安全的重要性資金作為企業(yè)當(dāng)中的血液，它運轉(zhuǎn)的好壞直接影響著企業(yè)的生存。企業(yè)當(dāng)中的大額資金的動作不僅包括預(yù)算內(nèi)的調(diào)動，還包括了預(yù)算外的調(diào)動，涉及面比較廣泛。企業(yè)大額資金的動用是動一發(fā)而牽全身的，如果資金使用存在風(fēng)險，會給企業(yè)帶來很大的經(jīng)濟損失，甚至關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。因此，加強對企業(yè)大額資金動作安全的防控，是保證企業(yè)資金安全運作、長期可持續(xù)發(fā)展的必要保障。三、企業(yè)大額資金動作中安全風(fēng)險的防范措施從上述我們可以看出企業(yè)應(yīng)將加強大額資金動作安全作為工作重點，企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的措施進行規(guī)避風(fēng)險，主要可以采取以下幾點措施：（一）加強內(nèi)部控制，注重過程防控資金安全的防范是規(guī)避資金安全風(fēng)險的有效途徑，企業(yè)可以加強對內(nèi)部控制、健全資金管理體系等方式對存在的風(fēng)險進行防范。企業(yè)在對資金進行監(jiān)管時可以采用事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的方法，這樣既保證了企業(yè)日常經(jīng)營活動的正常運轉(zhuǎn)，也可以清楚的了解資金的流向。同時我們在加強內(nèi)部控制時，要明確資金的審批制度，按照資金使用權(quán)限進行付款，不能越權(quán)審批，各個崗位的員工也應(yīng)相互監(jiān)督，對違反資金支付規(guī)定的行為要檢舉揭發(fā)，增強自身的職業(yè)素質(zhì)。加強內(nèi)部控制，不僅僅是嘴上說的，企業(yè)要在思想上認識到內(nèi)部審計與監(jiān)督在資金管理中的地位和作用，內(nèi)部審計、監(jiān)督的建立健全，不僅可以有效的規(guī)避大額資金在運作上的風(fēng)險，更可以及時的發(fā)現(xiàn)企業(yè)當(dāng)中存在的漏洞，有利于企業(yè)的長期發(fā)展。（二）制定相關(guān)懲處制度，施行相關(guān)責(zé)任制在大額資金的運作當(dāng)中，我們要制定相關(guān)的獎罰制度，具體可以實施以下幾點.八\\：（1）確認追究的方式方法。我們應(yīng)對違反大額資金運作的人進行追究，首先應(yīng)對追究的方式方法進行確認，例如對于違反企業(yè)大額資金運作的個人，我們應(yīng)視其情節(jié)嚴重程度，未造成嚴重后果的，給予通報批評或者教育；對于領(lǐng)導(dǎo)層在資金運作過程的決策失誤，造成嚴重后果的可以采用降職、免職、黨紀處分等方式等。以上的幾種追究方式并不是一成不變的，也可以將其結(jié)合起來靈活的運用。（2）明確責(zé)任的追究對象。在獎罰的過程中我們要分清責(zé)任的主次，即明確責(zé)任對象。對于大額資金的直接管理者應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，相關(guān)人員承擔(dān)次要責(zé)任，對錯誤決策提供合理化建議而未被采用的干部，不追究責(zé)任。（3）嚴格按照程序進行追究。我們在對違反資金運作行為的單位和個人進行追究時，應(yīng)按照一定的程序來進行：首先是調(diào)查，即審計、人事、紀檢等部門進行聯(lián)合，對資金運轉(zhuǎn)過程中存在的問題進行調(diào)查取證；其次是提出建議，也就是說在調(diào)查核實后，寫出調(diào)查報告，根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出合理化建議，交給企業(yè)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子研究；最后是處理，黨政領(lǐng)導(dǎo)班子在研究過后，應(yīng)給出處理決定，按照相關(guān)責(zé)任不同，分別移交給不同的部門進行處理。例如，涉及到刑事責(zé)任的，需移交給司法部門處理。（三）注重日常監(jiān)管，完善監(jiān)督審查機制對于大額資金運作過程中存在的安全風(fēng)險，我們要注重日常的監(jiān)督，時時進行監(jiān)控。企業(yè)當(dāng)中的審計、檢查等業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照自身職責(zé)對資金的安全進行嚴格的監(jiān)督。財政部門要加強對資金使用的事前審核、使用過程的監(jiān)控和事后的檢查，將監(jiān)督工作貫穿于資金使用的全過程當(dāng)中；同時，主管資金的部門要建立健全內(nèi)部的監(jiān)督機制，對資金的去向、用途進行嚴格的把關(guān)，加強對內(nèi)部財務(wù)人員的監(jiān)督；檢查部門要對違法資金使用的行為進行嚴肅的查處，對濫用職權(quán)、徇私舞弊的單位和個人依法追究其責(zé)任，構(gòu)成犯罪的交給司法部門處理。（四）提高資金風(fēng)險意識，增強理財觀念對企業(yè)的管理者來說，在最求企業(yè)利益最大化的同時，要加強資金安全風(fēng)險意識的提高，只有意識上去了，安全才有保障。管理者應(yīng)該高度重視資金的安全問題，將其看作是一項重要工作來抓。在資金的撥付使用方面要嚴格把關(guān)，對企業(yè)的資金情況要有充分的了解，不能含糊不清，要增強理財觀念。同時，對于企業(yè)員工來說，在大額資金的使用過程中要嚴格按照規(guī)定使用，從實踐中加強資金安全風(fēng)險意識，要潔身自好，廉潔辦公。四、總結(jié)綜上所述