財務(wù)管理報銷制度（10篇）

Word第第頁財務(wù)管理報銷制度（10篇）財務(wù)管理報銷制度篇1

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理掌握費用支出，特制定本制度。

其次條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)準時報帳。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明緣由的，將從工資中扣回。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)款待費、修理費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

其次條費用報銷制度

〔一〕報銷人依據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完好，財務(wù)根據(jù)審批完好的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

(二)報銷人原則上必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特別狀況需說明緣由，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必需由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

(三)審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費用標準

〔一〕差旅費報銷標準：

職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥〔長途汽車〕元/天元/天元/天

項目經(jīng)理火車硬臥〔長途汽車〕元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

差旅費標準的補充說明：

〔1〕住宿費報銷時必需供應(yīng)住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承當。

〔2〕伙食標準、交通費用標準實行包干制，根據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特別狀況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

〔3〕出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點〔辦事處〕的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

〔二〕電話費報銷標準

公司級領(lǐng)導每月每人元

工程項目主管每月元

電話費報銷標準的補充說明：

電話費報銷時必需供應(yīng)發(fā)票

〔三〕辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、提倡節(jié)省、合理掌握辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統(tǒng)一購置、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

〔四〕款待費報銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭得公司領(lǐng)導同意〔或電話申請〕，取得同意后方可進行。一般工作款待用餐原則上不超過每人50元的標準〔含煙酒〕。公司遇特別業(yè)務(wù)、大額款待費必需由公司領(lǐng)導出席〔或授權(quán)他人〕，此類款待費可據(jù)實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

〔一〕材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底依據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

〔二〕人工費：人工費是指直接施工人員〔不包括機械操作人員〕的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

〔三〕機械費：每月底依據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等狀況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理依據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

〔四〕公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

〔1〕購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭得公司領(lǐng)導同意〔或電話申請〕，取得同意后方可進行。

〔2〕資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

〔3〕資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。

〔4〕財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損緣由，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

〔5〕凡已到達自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導確定處理看法。

〔五〕加強對費用的總額掌握，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)仔細審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違背有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)準時向領(lǐng)導反映。

第五部分附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

其次條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

財務(wù)管理報銷制度篇2

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理掌握公司經(jīng)營費用，依據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。

其次條：費用報銷的掌握原則：打算管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最終的審核批準。

第三條：費用的掌握實行打算管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用處、費用的估計金額、款項支付估計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參加或執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。

第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法〔被稅務(wù)機關(guān)認可〕的票據(jù)而患病財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承當，由當事人自行負責。

第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)準時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采納公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)分費用性質(zhì)〔如：交通費、住宿費、餐飲費、款待費、辦公費等〕分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、精確無誤”的原則，將費用的發(fā)生緣由、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參加的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必需全都，否則無效。

第八條：當事人應(yīng)將填寫完好、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批看法并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最終的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽名。

第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

財務(wù)管理報銷制度篇3

1、報銷的前提是報銷人必需取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

⑴報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“xxx”；

⑵項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票；

⑶原則上跨年度發(fā)票不允許報銷；

⑷發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容全都；

⑸詳細項目上發(fā)生的費用需填寫對應(yīng)的項目號、項目名稱；

⑹報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量；

⑺報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)款待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

會議費證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。

2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。

3、費用報銷基本流程及審批管理：

⑴總經(jīng)理負責公司全部貨幣資金等的支付審批。

⑵貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

⑶部門主任依據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務(wù)真實性審核。

⑷財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

⑸出納收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)準時賜予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

⑹報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必需取得合法有效的憑證。

4、報銷時間的詳細規(guī)定

公司財務(wù)部依據(jù)實際狀況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務(wù)報銷。

5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

⑴報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求干凈美觀，不得隨便涂改；

⑵報銷單封面與封面后的托紙必需大小全都，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好)；

⑶各票據(jù)應(yīng)勻稱貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持全都；

⑷若報銷票據(jù)面積大小相同或相像(如車票等)，需有層次序列張貼；

⑸報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

⑹報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清晰地批閱到報銷金額；

⑺報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

⑻報銷單各項目應(yīng)填寫完好，大小寫金額全都，并經(jīng)部門領(lǐng)導有效批準；

⑼有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票反面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

財務(wù)管理報銷制度篇4

為了加強所機關(guān)的財務(wù)管理，嚴格經(jīng)費支出的審批程序，依據(jù)國家財政、財務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。

一、經(jīng)費支出的審批原則

各項經(jīng)費支出，必需按照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)省、?？顚Ｓ?、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。

二、經(jīng)費支出的審批權(quán)限

1、日常辦公經(jīng)費的支出〔包括購置辦公用品用具等〕，500元以下的，由需購置部門提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

2、大額會議費支出，依據(jù)財政預算定額標準由財務(wù)人員核定會議費支出標準，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。

3、各類專項經(jīng)費的支出，有關(guān)部門需列出具體支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準，由財務(wù)人員執(zhí)行。

4、差旅費的支出和一般性的支出，依據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務(wù)人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長同意。

5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)款待費的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準后，由財務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

6、辦公設(shè)備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

7、職工教育經(jīng)費支出，包括學費、獎學金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長或所長辦公會商量通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

三、財務(wù)報銷有關(guān)規(guī)定

1，取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎(chǔ)，票據(jù)填寫規(guī)范精確，項目齊全，字跡清晰，不得涂改。報銷票據(jù)必需由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導、所長簽字后，財務(wù)部門才能予以報銷。

2，所內(nèi)辦公用品和勞保用品選購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可依據(jù)工作需要提出選購打算，報辦公室審核后統(tǒng)一選購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

3，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務(wù)部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛修理需由司機提出申請，注明修理項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進行修理，支付修理費用；購置車用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導同意，否則一律不予報銷辦理。

財務(wù)管理報銷制度篇5

為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的詳細狀況，特制定本規(guī)定。

原則

一、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必需由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。

二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

借支管理

一、借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應(yīng)準時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

二、借款流程

〔一〕借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額〔大小寫須完全全都，書寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬〕。

〔二〕審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批。

〔三〕借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納根據(jù)批準金額予以支付；

〔四〕借款人請款后必需準時報銷。借款不得超月，差旅費借款必需在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

三、借款報銷管理程序

〔一〕借款人員在任務(wù)完成之后要準時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

〔二〕報銷時，應(yīng)以借款申請單為根據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用處，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

〔三〕財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

〔四〕報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷〔由雙方當面對“借款單”剪角為憑〕；

〔五〕借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

費用報銷管理

一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實〔附上媒體刊登的具體清單〕，核對無誤后付款。

二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購置，行政中心保管人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單〔低值易耗品還需有出庫單〕，憑發(fā)票〔附上驗收單及分攤明細〕填寫費用報銷單。各部門自行購置的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導審批后報銷。

四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五、業(yè)務(wù)費：全部業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)省的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)款待費須有兩人以上簽字并注明時間及款待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及緣由；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。全部費用均分別計入各個部門本錢。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明緣由。

差旅費管理

一、差旅費標準規(guī)定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，詳細包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

〔一〕公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，一般火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長缺乏者，選擇火車硬席，特別狀況，的確工作需要乘坐飛機者，必需事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

〔二〕公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)留意掌握本錢，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

〔三〕違背公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

〔四〕市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和緣由。

〔五〕員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷〔但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用〕，詳細住宿標準見附件明細。

〔六〕員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

〔七〕關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)開工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

〔八〕出外學習、培訓和參與會議的人員，假如主辦單位或者公司統(tǒng)一支配食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)覺有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

二、差旅費報銷

〔一〕填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

〔二〕粘貼留意事項：

1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；

2、注明起始地點及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要規(guī)范清晰，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。

〔三〕報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報銷時間的詳細規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間詳細支配如下：

1、財務(wù)費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。

財務(wù)管理報銷制度篇6

一、經(jīng)費支出項目

我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為常常性支出和非常常性支出兩類。

(一)常常性支出項目

1、測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

2、辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。

3、郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

4、差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

5、房租費：指經(jīng)批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。

6、整站及修理費：主要包括房屋及單價低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般修理維護費用。

7、水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

8、生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。

9、水電費：指局機關(guān)、基地辦公用水電費。

10、雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設(shè)備看護費。

11、水文(位)站臨時(搶險、修理、觀測)勞務(wù)費：主要包括因臨時搶險、整站修理、水文觀測發(fā)生的勞務(wù)費。

12、報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡(luò)費等。

13、購置費：主要包括單價在1000元以下的小型、零星設(shè)備儀器購置。

14、墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護費(修理材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設(shè)備設(shè)施看護費、通訊費等。

15、車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、修理保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、平安嘉獎費、駕駛員公里補助等。

16、水質(zhì)監(jiān)測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務(wù)費。

17、接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

18、會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

19、其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷的其他費用。

(二)非常常性支出項目包括遇不行抗力導致的房屋、大型設(shè)備修理和水毀修復以及局支配的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨列報。

二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求

(一)需要供應(yīng)正規(guī)發(fā)票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及修理的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費(除出差補助)、車輛運行費(除平安獎及駕駛員公里補助)、水質(zhì)監(jiān)測費(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費)、接待費、會議費等支出必需供應(yīng)有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文(位)站發(fā)生的臨時搶險、整站修理、水文觀測勞務(wù)費用)，應(yīng)填寫水文(位)站臨時(搶險、修理、觀測)勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。

(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設(shè)施設(shè)備看護費，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必需附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非常常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議)；金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

三、基地、測站報賬程序

基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

(一)報表審核看法程序

1、機關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必需是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

2、測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷狀況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否全都，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3、基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

4、計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)覺支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不全都的，必需當期核實。

(二)報表詳細填列方法

1、經(jīng)費收支狀況

(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；

(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款；

(3)本月經(jīng)費結(jié)存=上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計-本月經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結(jié)存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

2、經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序

(1)測站報表，報銷金額由測站填列；核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。

3、測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。

財務(wù)管理報銷制度篇7

1、對原始單據(jù)的一般要求：

(1)發(fā)票必需是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清晰，金額要精確，大、小寫要全都，嚴禁涂改。

(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。

2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財務(wù)科方可付款。

3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負責人的簽章。

4、由聯(lián)校按打算統(tǒng)一購置儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購置。在特別狀況下必需自己購置時，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，驗收入庫。

5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導簽章。

6、中心校和村校各部門的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中打算管理的要求，實行打算用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款，事先必需向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務(wù)處不得支配該部門的用款打算。

7、學校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長審批；對打算外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報同意并備案。

8、各部門科室要嚴格掌握差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特別緣由的超標準支出，由出差人員自理。

9、中心校和村校各部門要嚴格掌握業(yè)務(wù)款待費支出。對非支配不行的業(yè)務(wù)款待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后支配，實行先申請后款待制度。否則，款待費自理。

10、為加強資金管理，準時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)，有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。

11、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，以下票據(jù)財務(wù)處原則上不予報銷：

〔1〕審批手續(xù)不全的票據(jù)。

〔2〕內(nèi)容填寫不全、字體無法分辨或有明顯涂改跡象的票據(jù)

12、外出業(yè)務(wù)培訓人員每人每天補助10元；公務(wù)出差每趟10元〔車票〕；三人以上出差由聯(lián)校派車。

13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過期不再辦理。

財務(wù)管理報銷制度篇8

第一章總則

第一條目的

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理掌握費用支出，特制定本制度。

其次條原則

本制度依據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際狀況，將財務(wù)報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出詳細的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條適用范圍

本制度適用公司全體員工。

其次章借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應(yīng)準時報賬，時間為每周一；特別項目周一無法報賬的，需準時向財務(wù)部說明狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。

(三)各項借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為根據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；

2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三章日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)款待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第七條費用報銷的一般規(guī)定

〔一〕經(jīng)辦人報銷費用、支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；

2、財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)〔郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單〕。

3、加蓋銷貨單位或供應(yīng)勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清楚可見。

4、發(fā)票抬頭要求根據(jù)最新稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定。

(二)填寫報銷單應(yīng)留意:

1、依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；

2、報銷單應(yīng)使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據(jù)要求項目仔細寫，注明附件張數(shù)；

3、金額大小寫須完全全都〔不得涂改〕；

4、簡述費用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。

(五)報銷時間的詳細規(guī)定

1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周周一為財務(wù)報銷日；偶遇節(jié)假日等特別狀況財務(wù)另行通知。

2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第八條費用報銷的一般流程：

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第九條交通費報銷制度及流程

交通費指為滿意公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關(guān)的`事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。

(一)費用標準：

(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特別狀況，才可乘坐出租車〔需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準〕，并在票上注明緣由及來回地點。

(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1、員工整理交通車票〔含因公公交車票〕，按規(guī)定填好《出差費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十條差旅費報銷制度及流程

員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費；來回本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。

〔一〕出差借款流程:

1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應(yīng)當與所處理的公務(wù)和出差的時間相適應(yīng)。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費用實際發(fā)生狀況填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特別狀況不能辦理報銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最終報銷期限，如超過一個月不報賬，財務(wù)將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

〔二〕報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經(jīng)辦人將