出納崗位職責和要求 出納員崗位考核(3篇)

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出納崗位職責和要求出納員崗位考核篇一

1.出納在會計主管領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)日常工作。

2.認真審查各種報銷或支付憑證、杜絕未批先付。對違反財務(wù)制度的開支，拒絕辦理報銷手續(xù)。

3.負責現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作。記好現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，書寫整齊、數(shù)字確鑿、日清月結(jié)。對公司所有收入款項，必需及時開具收款收據(jù)或發(fā)票，款項必需存入公司指定的賬戶。

4.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不超過定額、不坐支、不挪用、不白條抵庫，不得公款私存，保持現(xiàn)金實存與賬存一致。

5.認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租、出借銀行賬戶，保管好網(wǎng)銀操作工具和密碼。

6.負責空白支票、空白匯款憑證、空白收據(jù)及發(fā)票的領(lǐng)購、保管、簽發(fā)工作，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿、收據(jù)領(lǐng)用登記簿等。

7.負責現(xiàn)金、銀行存款賬目的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符。定期、不定期的接受公司領(lǐng)導(dǎo)、主管會計對現(xiàn)金、銀行存款的抽查。

8.負責每日資金收支日報的編制及上報工作。

9.根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，做好應(yīng)收款項的清欠收款工作，并向公司領(lǐng)導(dǎo)、主管會計匯報收款核對狀況。

出納考核標準

1.根據(jù)公司制定流程辦理各項付款報銷手續(xù)，阻止錯位審批，特別原因應(yīng)電話請示。（否則，扣款100元）

2.辦理各種收款事項，明確收入來源，所有收入必需開具收據(jù)或發(fā)票。（否則，扣款50元）

3.根據(jù)收付憑證，逐日逐筆依照時間先后順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并每日結(jié)出余額。（否則，扣款30元）4.每天對庫存現(xiàn)金進行盤點，每月與銀行賬戶做到賬實相符并提供銀行對賬單據(jù)。（否則，扣款100元）

5.對銀行支票、匯款憑證等進行清點，核實當日銀行收支金額。（否則，扣款30元）

6.對發(fā)票、收據(jù)等進行清點，核實當日現(xiàn)金收入金額。（否則，扣款30元）

7.對現(xiàn)金付款憑證進行清點，做好每日資金動態(tài)管理（收支日報）。（否則，扣款30元）

8.臨下班前，檢查保險柜、辦公桌是否鎖好，資料、憑證是否收好。（否則，扣款20元）

9.對于收付款憑證一星期移交記賬會計一次。（每周周末，月底為月末。（否則，扣款20元）

10.嚴禁將公司賬戶（卡）密碼泄露他人。（否則罰款100元）

出納崗位職責和要求出納員崗位考核篇二

出納崗位的職責要求

從事出納工作，首先要了解什么是出納以及什么是出納工作。在我們的社會經(jīng)濟生活中，出納具體指的是什么呢?

1.出納的含義

出納是商品經(jīng)濟的產(chǎn)物。隨著商品經(jīng)濟的進一步發(fā)展，好多兌換商通過兌換貨幣取得高額報酬，他們以此作為積累資產(chǎn)的手段，不斷擴大自己的業(yè)務(wù)，井將這些資產(chǎn)作為資本辦理存、放款業(yè)務(wù)，于是就有了專門為某個商人從事貨幣兌換及收付業(yè)務(wù)的工作。這便是社會出納的產(chǎn)生。

現(xiàn)如今，企業(yè)員工領(lǐng)取工資，業(yè)務(wù)人員報銷有關(guān)差旅費用，購買物品支付各種材料貨款等等，這一系列的經(jīng)濟活動都與貨幣資金的收付、往來結(jié)算密不可分。如何對這些貨幣進行有效的管理，保證其安全完整，把錢用在刀刃上，就成為各企事業(yè)單位財務(wù)管理的首要問題。這便是單位出納的由來。

出納是會計工作中必不可少的組成部分，是出納人員依照國家有關(guān)法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度管理貨幣資金收支結(jié)算的經(jīng)濟活動。出納工作是出納概念的一個核心內(nèi)容，是企事業(yè)單位的票據(jù)、貨幣資金和有價證券等的收付、保管、核算工作的總和，但尋常所說的出納，大多是指從事出納工作的出納人員。

2.出納工作的特點

出納崗位直接與貨幣資金接觸，與社會各方有著直接的經(jīng)濟利益關(guān)系，因此它不同于一般會計工作，有其相對獨立的工作屬性，同時還具有自身的特點，主要表現(xiàn)在以下四個方面：

(1)統(tǒng)一貨幣為計量單位。貨幣計量是套計核算的前提條件之一，各單位在會計核算過程中，對所有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必需采用同一種貨幣進行計價核算。

出納核算的主要內(nèi)容是貨幣資金本身，如庫存現(xiàn)金和銀行存款以及與貨幣資金收付有關(guān)的票據(jù)、隨時或最終可以實現(xiàn)的各種有價證券等，都必需采用貨幣計量。根據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，出納核算一般應(yīng)當統(tǒng)一以人民幣作為記賬本位幣。以外幣結(jié)算為主的企業(yè)，也可以依照準則規(guī)定選定采種外幣作為記賬本位幣。

(2)出納核算是一種特別的明細分類核算。它要求分別依照庫存現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記賬，其中，銀行存款還要依照存入的不同戶頭分剮設(shè)置日記賬，避筆序時地進行明細核算“現(xiàn)金日記賬〞要每天結(jié)出余額并與庫存數(shù)進行核對;“銀行存款日記賬〞也要在月內(nèi)屢屢結(jié)出余額，與開戶銀行進行核對。它們在月末都必需按規(guī)定進行結(jié)賬;月內(nèi)還要屢屢出具報告單，報告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金扣銀行存款總分類賬進行核算。

(3)出納工作是一種賬實兼管的工作。出納工作主要是現(xiàn)金、銀行存款和各種有價證券的收支與結(jié)存核算，以及現(xiàn)金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。現(xiàn)金和有價證券放在出納人員的保險柜中保管;銀行存款經(jīng)出納人員辦理收支結(jié)算手續(xù)。出納工作既包括出納賬務(wù)處理，又包括現(xiàn)金、有價證券等實物的管理和銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理。這也是出納工作與其他財務(wù)工作的區(qū)別。除了出納人員，其他財務(wù)人員都是管賬不管錢、管賬不管物。

3.出納的工作權(quán)限

出納工作是財務(wù)工作的一個重要組成部分，從總體來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)視與管理四個方面。

(1)收付職能。出納最基本的職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，涉及各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理。這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和有價證券的收付和辦理以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必需經(jīng)過出納人員之手。

(2)反映職能。出納的其次個主要職能就是反映職能。出納工作要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。

(3)監(jiān)視職能。監(jiān)視職能是指出納員依照國家分布的法令法規(guī)和本企業(yè)制定的經(jīng)營管理方針、政策、計劃和規(guī)章制度，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細記錄與核算，為經(jīng)濟管理和投資決策提供完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息，同時對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行全程監(jiān)視。

(4)管理職能。出納人員應(yīng)對貨幣資金的來源與使用、周轉(zhuǎn)效率、預(yù)期收支狀況要有明了的了解，提出合理安排運用資金的建議，及時提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)的信息，保證單位費用的正常周轉(zhuǎn)和安全完整，同時對銀行存款和各種票據(jù)進行管理，主動參與到會計工作的整體運作之中，為企業(yè)的管理作出有意義的貢獻。

出納崗位職責和要求出納員崗位考核篇三

出納崗位職責要求

工作職責與任職要求

崗位：出納

部門：財務(wù)部

工作概述：在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下負責公司的資金收付結(jié)算工作。

職責范圍：財務(wù)部

直接匯報對象：財務(wù)經(jīng)理

工作職責：

1.按財務(wù)規(guī)定及時辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：

2.庫存現(xiàn)金不得超過企業(yè)規(guī)定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條〞抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。3.負責現(xiàn)金、支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)的保管工作。

4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。

5.對報銷憑證認真審核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

6.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、確鑿、帳實相符。

7.要根據(jù)審批手續(xù)完整的付款單據(jù)辦理付款，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的單據(jù)不得隨意付款。

8.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)理表，隨時處理未達帳項。

9.完成財務(wù)部經(jīng)理交給的其他工作。

日常工作：

1.及時結(jié)算已審批的員工報銷。

2.根據(jù)已審批的付款通知書的付款期限，及時到銀行辦理轉(zhuǎn)帳或電匯業(yè)務(wù)。

3.每月10日準時發(fā)放工資，特別狀況除外。

4.每月月底做好現(xiàn)金及銀行日記帳的結(jié)帳及對帳工作。5.每日下班前盤點庫存現(xiàn)金。

6.及時清理員工借款，正常狀況下不得跨月。

7.對于已付款發(fā)票未到的要及時催促經(jīng)辦人索取發(fā)票。

8.根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求開具發(fā)票，做好發(fā)票、支票、匯票的保管工作。任職要求：

1.財務(wù)專業(yè)，中專以上學(xué)歷，一年以上工作經(jīng)驗。2.持有會計證。

3.廈漳泉戶口，為人懇切可靠，做事細心，責任心強。

日常工作：

1.核算工資，正常狀況下于每月10日發(fā)放，特別狀況除外。

2.每月月底與出納及倉管員核對帳目，對現(xiàn)金及存貨進行盤點。3.做好記帳憑證的編制及帳目的處理工作。4.確保公司各項稅收的及時繳納申報。

5.核對公司的各項往來款，督促應(yīng)收款的及時回收。6.審核及監(jiān)視出納的開票狀況。

7.及時向財務(wù)經(jīng)理匯報工作中存在的問題。

任職要求：

出納崗位職責（出納工作職責）匯總

出納崗位職責或者說出納工作職責有好多版本，但基本內(nèi)容不變，都是對出納的主要工作進行總結(jié)、歸納和整理，現(xiàn)特綜合整理幾個比較全面、比較有典型代表的出納崗位職責和出納工作職責給大家，希望本文對想從事或正在從事出納工作的朋友會有所幫助，并節(jié)省大家的時間，看了本文后不用因了解出納崗位職責或者說出納工作職責再花費更多的時間。

出納崗位職責（出納工作職責）全面版：

什么是出納？

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是依照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務(wù)章。四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必需填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。a現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章.多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支.

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特別狀況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。b銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作狀況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務(wù)章平日由出納保管。c報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特別原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷

出納崗位的職責是什么

出納崗位的職責一般包括：

（1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；

（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；

（3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；

（4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

出納員三字經(jīng)

出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當面點；高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔風險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

出納人員的職責是什么

出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了過錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：1．依照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要

怎樣進行出納人員的內(nèi)部分工

單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)繁雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實行崗位責任制，要對出納人員的工作進行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個出納人員都有明確的職責。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。尋常可按現(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進行分工。也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進行分工。對于公司內(nèi)部“結(jié)算中心〞式的出納機構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

出納的日常工作內(nèi)容有哪些出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容。1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格依照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必需經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖〞、“付訖〞戳記。

出納人員應(yīng)當遵守哪些職業(yè)道德

出納是一項特別的職業(yè)，它整日接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順利通過“金錢關(guān)〞。與其他會計人員相比較，出納人員更應(yīng)嚴格地遵守職業(yè)道德。一般會計人員應(yīng)當遵守的職業(yè)道德是：(1)敬業(yè)愛崗。會計人員應(yīng)當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

(2)熟悉法規(guī)。會計人員應(yīng)當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)；規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會計人員應(yīng)當依照

怎樣根據(jù)會計業(yè)務(wù)的特點書寫“摘要〞？

會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過程。各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時間時，尋常要考慮以下兩點內(nèi)容：(1)根據(jù)各單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的特點、企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)組織、人員分工狀況，?以及經(jīng)營管理的需要，從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā)，規(guī)定各種會計憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門及其人員及時辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率。(2)根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的必要

對于各種有問題的原始憑證怎樣處理

在審核原始憑證的過程中，會計（出納）人員要認真執(zhí)行《會計法》所賦予的職責、權(quán)限，堅持制度、堅持原則。對違反國家規(guī)定的收支，超過計劃、預(yù)算或者超過規(guī)定標準的各項支出，違反制度規(guī)定的預(yù)付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報廢和處理財產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開支范圍和費用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會計人員應(yīng)拒絕辦理。對于內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有過錯的憑證，會計人員應(yīng)予以退回，要求經(jīng)辦人補辦手續(xù)或進行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，會計人員在不拒絕辦理的怎樣辦理出納工作的交接手續(xù)

《會計法》其次十四條規(guī)定：“會計人員調(diào)動工作或者離職，必需與接納人員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構(gòu)負責人、會計主管人員監(jiān)交。〞出納交接要依照會計人員交接的要求進行。出納員調(diào)動工作或者離職時，與接納人員辦清交接手續(xù)，是出納員應(yīng)盡的職責，也是分清移交人員與接納人員責任的重大措施。辦好交接工作，可

以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財務(wù)混亂。出納工作交接要做到兩點：一是移交人員與接納人員要辦清手續(xù)；二是交接過程中要有專人負責監(jiān)交。交接要求進行財產(chǎn)清理.出納崗位職責（出納工作職責）通俗版:

一、日常管理

1、設(shè)置“銀行存款日記賬〞，出納員依照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)理表，公司財務(wù)部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。

2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表〞。

5、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額狀況。

6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單〞，經(jīng)部門負責人、財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必需具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。

7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等狀況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。

二、現(xiàn)金管理

1、公司收入現(xiàn)金依照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必需向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖〞和“收款人〞印章。2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必需攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出（公司結(jié)算起點為500元）；公司總經(jīng)理批準的其它開支。

出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準后支付。

3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特別狀況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準后辦理。

4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定合理保管，超出部分隨時存入開戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單〞，經(jīng)財務(wù)部部長、公司經(jīng)理批準后提取。

6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單〞，經(jīng)部門負責人、公司財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準后提取。

7、出納員不準用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。

8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出納員專人保管。

2、公司“財務(wù)專用章〞和“法人代表章〞分別由財務(wù)部部長與出納員各自保管，支票蓋章時“財務(wù)專用章〞由財務(wù)部部長親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。

3、出納員合理保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承受全部責任。

出納崗位職責（出納工作職責）特色版:

部門：財務(wù)部

崗位名稱：出納

直接主管：財務(wù)部經(jīng)理

職責范圍

按重要順序依次列出每項職責及其目標

負責程度

全責/部分/支持

考核指標

數(shù)量、質(zhì)量現(xiàn)金職責

嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開支范圍；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并合理保管、傳遞及裝訂憑證；嚴格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫，合理保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必需做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結(jié)，出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時報告領(lǐng)導(dǎo)合理處理。

全責

及時、確鑿

銀行職責

嚴格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項資金的合理使用，確保資金安全無失；合理使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并合理保管、傳遞及裝訂憑證；及時購回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票；及時索要銀行對帳單，編制銀行余額調(diào)理表；及時搜集新進人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時發(fā)放。

全責

及時、確鑿

出納崗位職責（出納工作職責