存貨內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)清單大全

存貨內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)清單大全.存貨入庫錯(cuò)收產(chǎn)品/材料物資或?qū)⒉粦?yīng)接收的產(chǎn)品/材料物資入驗(yàn)收單與實(shí)際收貨不一致，包括數(shù)量、規(guī)格型號(hào)以及質(zhì)入庫未計(jì)量或計(jì)量不準(zhǔn)確入庫未檢驗(yàn)或檢驗(yàn)不準(zhǔn)確入庫記錄不準(zhǔn)確、不完整（種類、數(shù)量、期間）計(jì)量檢驗(yàn)數(shù)據(jù)未經(jīng)有效確認(rèn)入庫記錄缺乏依據(jù)（如原始單據(jù)或收貨憑證丟失）未經(jīng)授權(quán)的入庫記錄修改.存貨保管存貨資產(chǎn)安全受損（包括丟失、被盜、損壞、變質(zhì)等）庫存盤點(diǎn)記錄不準(zhǔn)確未經(jīng)授權(quán)接觸存貨實(shí)物及記錄倉庫缺乏有效的安全管理威脅存貨安全.存貨移庫（調(diào)撥）參考存貨出入庫風(fēng)險(xiǎn).存貨出庫錯(cuò)發(fā)產(chǎn)品/材料物資或?qū)⒉粦?yīng)發(fā)出的產(chǎn)品/材料物資出出庫未計(jì)量或計(jì)量不準(zhǔn)確出庫未檢驗(yàn)或檢驗(yàn)不準(zhǔn)確出庫單與實(shí)際發(fā)貨不一致，包括數(shù)量、規(guī)格型號(hào)以及質(zhì)出庫記錄不準(zhǔn)確、不完整（種類、數(shù)量、期間）發(fā)貨單未經(jīng)適當(dāng)審批計(jì)量檢驗(yàn)數(shù)據(jù)未經(jīng)有效確認(rèn)出庫記錄缺乏依據(jù)（如原始單據(jù)或發(fā)貨憑證丟失）未經(jīng)授權(quán)的出庫記錄修改.存貨退庫退庫未經(jīng)適當(dāng)審批其它風(fēng)險(xiǎn)參考存貨入庫.庫存報(bào)告收、發(fā)、存報(bào)告不完整收、發(fā)、存報(bào)告的數(shù)量不準(zhǔn)確庫存報(bào)告未經(jīng)審核庫存報(bào)告修改未經(jīng)審核確認(rèn).入庫成本核算入庫成本核算項(xiàng)目不完整、不準(zhǔn)確存貨計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確沒有對(duì)在途存貨進(jìn)行暫估入帳記錄缺少有效地支持性文件存貨成本核算缺少有效審批未經(jīng)授權(quán)對(duì)成本記錄進(jìn)行修改.發(fā)出成本核算出庫成本核算項(xiàng)目不準(zhǔn)確、不完整發(fā)出存貨計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確存貨出庫成本計(jì)算錯(cuò)誤發(fā)出存貨計(jì)價(jià)方法使用不一致記錄缺少有效地支持性文件存貨成本核算缺少有效審批未經(jīng)授權(quán)對(duì)成本記錄進(jìn)行修改.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備核算存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的提取范圍有遺漏虛增存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（提取秘密準(zhǔn)備）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提依據(jù)或計(jì)算不準(zhǔn)確缺乏存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的有效支持性文件存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提沒有經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟唇?jīng)授權(quán)對(duì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備進(jìn)行修改.存貨損耗核算損耗計(jì)算錯(cuò)誤（例如損耗標(biāo)準(zhǔn)使用錯(cuò)誤，計(jì)算損耗的單位成本錯(cuò)誤，計(jì)算損耗的數(shù)量基數(shù)錯(cuò)誤）損耗的處理沒有經(jīng)過有效確認(rèn)和審批.內(nèi)部調(diào)撥核算內(nèi)部調(diào)撥單開具錯(cuò)誤有效的支持性文件不完整（購貨發(fā)票、結(jié)算票據(jù)清單等）。開具的調(diào)撥憑證未經(jīng)有效審核.賬務(wù)處理存貨會(huì)計(jì)記錄不準(zhǔn)確、不完整（金額、數(shù)量、科目、記賬期間等）存貨余額調(diào)整未經(jīng)過有效授權(quán)（如盤盈盤虧）未經(jīng)授權(quán)更改會(huì)計(jì)記錄或會(huì)計(jì)系統(tǒng)信息幼小銜接口語交際自我介紹教案課時(shí)目標(biāo)：培養(yǎng)學(xué)生語言表達(dá)能力。教學(xué)進(jìn)程：一、范例激趣，明確要求1、小朋友，今天有一位大學(xué)問家想和你們見個(gè)面，想認(rèn)識(shí)他嗎（媒體映示錢鐘書照片）我們讓他自己介紹一下，（屏幕顯示：自我介紹）聽清楚噢，他介紹了自己的哪些情況？（播放配音）小朋友，你們好！不認(rèn)識(shí)我吧？其實(shí)，我是你們的老鄉(xiāng)?。∥医绣X鐘書，1910年出生在無錫，算算看我有幾歲了？說起我的名字，那可是挺有意思的。我一周歲的時(shí)候，父母在我面前擺了許多東西，看我喜歡哪一樣。這些東西有玩的、吃的、還有書。我別的都不要，伸手就拿了一本書。爸爸媽媽非常高興，就給我取了一個(gè)名字，叫“鐘書”，“鐘”就是喜愛的意思。還真巧，我一生愛書，還寫了好多書。記住我了嗎？我也想認(rèn)識(shí)大家呀，你們叫什么？幾歲了？誰幫著起的名？為什么取這個(gè)名字呢？能說說嗎？交流并顯示說話要求：自己叫什么名字？今年幾歲？自己的名字誰給起的？為什么給起這個(gè)名字？2、老師先向錢爺爺作個(gè)自我介紹好嗎？（媒體配音評(píng)價(jià)：很高興認(rèn)識(shí)你！）3、想讓別人認(rèn)識(shí)你嗎？那介紹自己的時(shí)候可一定要大大方方、聲音響亮有禮貌；說話要完整通順，可以跟別的小朋友說得不一樣；聽的時(shí)候更要虛心認(rèn)真。這樣你才會(huì)給人