【大學(xué)】商業(yè)銀行 Commercial Bank

第六章商業(yè)銀行

CommercialBanks了解商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)與職能理解商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論和基本原則2023/4/151編輯ppt第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念（1）依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來源（2）創(chuàng)造存款貨幣（派生存款）（3）經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍廣泛信用創(chuàng)造功能金融百貨公司1、商業(yè)銀行:以經(jīng)營存款、貸款、辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè)。負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)2023/4/152編輯ppt2、現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要通過兩條途徑

舊的高利貸性質(zhì)的銀行根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建1694年，英格蘭銀行（BankofEngland）的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。2023/4/153編輯ppt二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)1、具有一般企業(yè)的特征：利潤最大化目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展2、自身的特點(diǎn)（1）經(jīng)營對象：貨幣資本（2）經(jīng)營方式：貨幣資本有條件的暫時(shí)讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)分離（3）中央銀行實(shí)施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑（4）高負(fù)債比例

法定存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率、公開市場操作嚴(yán)格監(jiān)管2023/4/154編輯ppt3、與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2023/4/155編輯ppt（二）商業(yè)銀行的職能1、信用中介（最基本）資金需求者

銀行閑散資金供給者

存款（負(fù)債業(yè)務(wù)）貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)2、支付中介通過客戶活期存款帳戶資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動

節(jié)約流通費(fèi)用/降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來源

支票存款賬戶2023/4/156編輯ppt3、信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造:商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴(kuò)大社會貨幣供應(yīng)量。前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算錢始終在銀行體系里面信用創(chuàng)造能力會受哪些因素的制約呢？？原始存款、法定存款準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率2023/4/157編輯ppt例：法定存款準(zhǔn)備金率10％，假定A存入100元100元的存款會一分為二哦法定存款準(zhǔn)備金10元可貸款金額90元假定銀行向B貸款90元，B把錢存入其銀行賬戶B存款賬戶增加90元派生存款原始存款2023/4/158編輯ppt4、金融服務(wù)

為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)中間及表外業(yè)務(wù)2023/4/159編輯ppt（三）商業(yè)銀行的類型職能分工型（分業(yè)經(jīng)營）：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)相分離，主要以短期存貸款業(yè)務(wù)為主。（英國、美國、日本）全能型（混業(yè)）：銀行可經(jīng)營全部金融業(yè)務(wù)，德國、瑞士、荷蘭

保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于銀行開展全面的業(yè)務(wù)但加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》1933年銀行法《格拉斯-斯蒂格爾法案》2023/4/1510編輯ppt（四）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1、單一銀行制銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)遏制金融資本壟斷易于管理費(fèi)用低銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)優(yōu)點(diǎn)與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競爭力經(jīng)營成本較高業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險(xiǎn)較大缺點(diǎn)美國2023/4/1511編輯ppt2、分支行制分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。總行制：總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對外營業(yè)總管理處制：總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動。分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格2023/4/1512編輯ppt3、銀行持股公司制由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收購若干銀行的組織形式。

擴(kuò)大銀行資本總量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和競爭的能力，彌補(bǔ)單一制的不足。4、連鎖銀行制由個(gè)人或某一集體通過購買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，或以其他法律允許的方式取得對這些銀行的控制權(quán)力的一種組織形式。2023/4/1513編輯ppt第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)LiabilityBusiness

資產(chǎn)業(yè)務(wù)AssetBusiness

中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)Mid-Business/Off-

balanceSheetBusiness資金來源利潤來源額外的利潤來源資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益2023/4/1514編輯ppt一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)銀行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款存款業(yè)務(wù)：主要的資金來源70－80％借款業(yè)務(wù)被動負(fù)債主動負(fù)債2023/4/1515編輯ppt（一）銀行資本1、注冊資本：10億人民幣（普通股、優(yōu)先股）2、資本公積金：資本溢價(jià)、股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值、接受資產(chǎn)捐贈的資產(chǎn)價(jià)值（1）資本溢價(jià)：商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)實(shí)際收到投資者投入的資金總額（實(shí)收資本）超過其注冊資本的部分。（2）股票溢價(jià)：股票發(fā)行價(jià)格超過其面值的部分3、盈余公積：從稅后利潤中提取的公積金，可以彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增銀行資本。4、未分配利潤溢價(jià)發(fā)行內(nèi)部籌集資金的主要來源2023/4/1516編輯ppt（二）存款業(yè)務(wù)活期存款（可簽發(fā)支票）定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源儲蓄存款：主要針對居民個(gè)人（三）借款業(yè)務(wù)1、向中央銀行借款

緩解流動性不足再貼現(xiàn)：把貼現(xiàn)買進(jìn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出售給中央銀行再貸款：開出本票或借據(jù)，以信用方式，通過抵押直接從央行取得貸款。DemandDepositTimeDepositsavingsdeposit2023/4/1517編輯ppt2、銀行同業(yè)拆入商業(yè)銀行之間或與其他金融機(jī)構(gòu)相互進(jìn)行的資金融通

彌補(bǔ)商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準(zhǔn)備金不足3、向國際金融市場借款

歐洲貨幣(Eurocurrency)：指存放在貨幣發(fā)行國境外其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊）

歐洲貨幣市場：在貨幣發(fā)行國境外存儲和貸放該國貨幣的市場交易地A日交易貨幣美元交易者B美交易者c英利率低、期限短、不繳納法定存款準(zhǔn)備金2023/4/1518編輯ppt4、回購協(xié)議交易商業(yè)銀行在通過出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時(shí)，約定在一定期限后按約定價(jià)格贖回所賣證券，以獲取即時(shí)可用資金的交易方式。5、發(fā)行金融債券資本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本不足一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金2023/4/1519編輯ppt二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)。現(xiàn)金資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)第一準(zhǔn)備第二準(zhǔn)備資產(chǎn)業(yè)務(wù)構(gòu)成2023/4/1520編輯ppt（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1、庫存現(xiàn)金：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開支所需2、準(zhǔn)備金存款法定存款準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存款準(zhǔn)備金率提取的，并存放在中央銀行的資金。超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準(zhǔn)備金的存款?，F(xiàn)金資產(chǎn)不僅僅只有現(xiàn)金哦2023/4/1521編輯ppt3、銀行同業(yè)存款商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。

方便清算業(yè)務(wù)4、托收未達(dá)款：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)

現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備，用來滿足商業(yè)銀行的流動性（支付）需要的。有錢取，有錢貸2023/4/1522編輯ppt（二）貸款業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補(bǔ)充資金的企業(yè)，從而獲得受益的業(yè)務(wù)。（50－70％）1、貸款期限短期貸款：1年以內(nèi)中期貸款：1－5年長期貸款：5年以上2023/4/1523編輯ppt2、貸款方式信用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款（不需抵押品或第三方擔(dān)保）AA級以上保證貸款：第三方擔(dān)保抵押貸款：借款人或第三方財(cái)產(chǎn)質(zhì)押貸款：借款人或第三方的動產(chǎn)或權(quán)利擔(dān)保貸款

不動產(chǎn)6c原則：品德Character、能力Capacity

資本Capital、擔(dān)保品Collateral

經(jīng)營環(huán)境Conditions、經(jīng)營的持續(xù)性Continuity2023/4/1524編輯ppt4、貸款對象工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費(fèi)貸款3、風(fēng)險(xiǎn)程度正常貸款：借款人能按期歸還本金關(guān)注貸款：存在一些不利因素次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問題可疑貸款：無法足額償還本金，抵押或擔(dān)保資不抵債損失貸款：本息無法收回（呆帳/壞帳）五級分類法不良資產(chǎn)2023/4/1525編輯ppt（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)Discount（四）證券投資業(yè)務(wù)SecurityInvestments

證券投資：商業(yè)銀行在金融市場上運(yùn)用其資金購買有價(jià)證券的活動。

謀取收益資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn)提高資產(chǎn)的流動性目的利息收入/證券增值收益商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備1、貼現(xiàn)對象：銀行持有的政府債券2、貼現(xiàn)方式：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)2023/4/1526編輯ppt股票（禁止或限制）企業(yè)債券（主要是大企業(yè)）政府債券（鼓勵）

投資對象2023/4/1527編輯ppt三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)Mid-Business

中間業(yè)務(wù)：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。2023/4/1528編輯ppt1、結(jié)算業(yè)務(wù)Settlement（1）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證（2）結(jié)算方式同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)匯款結(jié)算Remittance

托收業(yè)務(wù)Collection

信用證業(yè)務(wù)LetterofCredit

電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會

SWIFT）異地結(jié)算L/C2023/4/1529編輯ppt2、信托業(yè)務(wù)Trust

商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。

委托人－－－>受托人（商業(yè)銀行）3、代理業(yè)務(wù)Agent

商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。委托人－－－>代理人（商業(yè)銀行）以受托人名義以委托人名義

代理融通（Factoring）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)所有權(quán)2023/4/1530編輯ppt貸記卡：先消費(fèi)后還款借記卡：先存款后使用信用卡4、銀行卡業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)Leasing6、信息咨詢業(yè)務(wù)金融租賃（融資性租賃）：出租人出資購買承租人選定的設(shè)備，按協(xié)議出租經(jīng)營性租賃：出租人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。透支卡商業(yè)銀行2023/4/1531編輯ppt（二）表外業(yè)務(wù)(Off-BalanceSheetActivities，OBS)

商業(yè)銀行按照通行的會計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。

1、擔(dān)保類業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。銀行保函（bank’sLetterofGuarantee，L/G）備用信用證（StandbyLetterofCredit）履約保函投標(biāo)保函貸款保函2023/4/1532編輯ppt

2、承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。

3、金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。2023/4/1533編輯ppt（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動。1、身份不同中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當(dāng)事人（銀行保函）聯(lián)系區(qū)別2023/4/1534編輯ppt2、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同中間業(yè)務(wù)：其較少動用或不動用自己的資金。風(fēng)險(xiǎn)較小表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。（貸款承諾）3、發(fā)展的時(shí)間長短不同表外業(yè)務(wù)是近20多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務(wù)的發(fā)展、國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。1995年英國巴林銀行破產(chǎn)案2023/4/1535編輯ppt第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理（一）安全性安全性：銀行在運(yùn)營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。

市場風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)安全性對貸款來說是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時(shí)足值收回最根本銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2023/4/1536編輯ppt（二）流動性

流動性：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。資產(chǎn)的流動性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力負(fù)債的流動性：銀行能夠經(jīng)常以合理的成本吸引各項(xiàng)存款和其他所需資金保持資產(chǎn)具有較高的流動性負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資能力有錢取有錢貸第一準(zhǔn)備：現(xiàn)金資產(chǎn)第二準(zhǔn)備：有價(jià)證券適度原則2023/4/1537編輯ppt（三）贏利性盈利性:商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。（四）安全性、流動性、贏利性三原則的關(guān)系

1、安全性與流動性：統(tǒng)一

2、安全性與贏利性：既統(tǒng)一，又對立。

3、流動性與贏利性：對立

總方針：保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動性，致力于提高贏利性2023/4/1538編輯ppt二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)負(fù)債外管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論商業(yè)貸款理論可轉(zhuǎn)讓性理論預(yù)期收入理論被動負(fù)債為主開始主動負(fù)債，籌集資金了經(jīng)營環(huán)境惡化，負(fù)債成本上升，只管理負(fù)債不行了金融脫媒現(xiàn)象不斷深化，開始拓展新的利潤來源了滯漲Stagflation停滯Stagnate通貨膨脹Inflation只能把重點(diǎn)放在資產(chǎn)管理上2023/4/1539編輯ppt（一）資產(chǎn)管理理論（注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持資產(chǎn)流動性）

1、商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)論）（TheCommercialLoanTheory）

活期存款強(qiáng)調(diào)發(fā)放短期自償性貸款

商業(yè)票據(jù)作抵押偏重于安全性、流動性，不利于鼓勵進(jìn)取注重流動性和贏利性2023/4/1540編輯ppt2、可轉(zhuǎn)讓性理論（TheShiftabilityTheory）商業(yè)銀行能否保持資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于它持有的資產(chǎn)能否隨時(shí)在不發(fā)生損失的前提下變現(xiàn)公債和國庫券（商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備）符合這樣的要求不僅可發(fā)放短期貸款，還可以投資有價(jià)證券

3、預(yù)期收入理論（TheAnticipatedIncomeTheory）

只要投資可取得預(yù)期收入，則可以發(fā)放長期貸款擴(kuò)大