績效評價報告中國彩票公益金支持地方社會公益發(fā)展項目

承中國彩票公益金支持地方社會公益發(fā)展項目支出績效評價報告委托單位：主管部門：評價機構(gòu)：二零二一年八月為貫徹落實中共中央、國務(wù)院《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）要求，加強財政支出管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用效益，受市財政局的委托，根據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》的通知（財預(yù)〔2020〕10號）、《市市級預(yù)算績效重點評價管理辦法》（承財績〔2020〕2號）和《市級項目支出績效財政和部門重點評價工作規(guī)程（試行）》（承財評價〔2021〕10號）的要求，對第一中學(xué)實施的中央彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展項目財政支出進行了績效評價工作，現(xiàn)將評價情況報告如下：一、項目基本情況（一）項目概況1.項目背景第一中學(xué)在2007年新校區(qū)建設(shè)時，操場西側(cè)規(guī)劃設(shè)計有學(xué)生看臺、主席臺，因資金短缺等原因當(dāng)時未進行建設(shè)，此項建設(shè)空缺影響學(xué)校舉行各種文化體育活動；學(xué)校戶外球場自2008年至2018年已使用10年左右，地面已開裂卷起，局部下沉，場面不平整，籃球架老化銹蝕，存在極大的安全隱患。為此，2018年申請進行操場新建看臺及校園球場改造工程。為了營造良好的教育教學(xué)及活動環(huán)境，建設(shè)看臺目的是使學(xué)校教育教學(xué)的配套設(shè)施得以完善，學(xué)校的大型集體活動及全校大會的場地設(shè)施得以健全。球場改造目的是改善學(xué)生體育運動條件，確保學(xué)生的人身安全，消除球場安全隱患。2.立項依據(jù)（1）市行政審批局《關(guān)于下達(dá)第一中學(xué)球場改造工程投資計劃的通知》（承審批字〔2018〕180號）；（2）市行政審批局《關(guān)于下達(dá)第一中學(xué)操場新建看臺工程投資計劃的通知》（承審批字〔2018〕408號）。（二）主要內(nèi)容與實施情況1.項目內(nèi)容的中央彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展項目包括操場新建看臺及球場改造兩個項目：（1）操場新建看臺項目新建看臺總建設(shè)面積901.50平方米，為地上一層框架結(jié)構(gòu)，一層為器材室，一層屋面為看臺。建設(shè)內(nèi)容包括：建筑主體工程；裝飾裝修工程；給排水、暖通、電氣、播音設(shè)備等安裝工程和旗桿。（2）球場改造工程項目球場改造面積共計9823平方米，建設(shè)內(nèi)容為三個球場進行面層拆除，2個場地從新鋪裝平面膠面層、1個場地改造為7人制足球場，更換安裝所有新球架（籃球架24個、排球架3個、網(wǎng)球架2個、羽毛球架1個），新安裝足球場圍欄和恢復(fù)網(wǎng)球場圍欄。2.項目實施情況2018年10月8日，市行政審批局批復(fù)了《關(guān)于下達(dá)第一中學(xué)操場新建看臺工程投資計劃的通知》（承審批字〔2018〕408號），總投資441.87萬元，資金來源為財政撥款。操場新建看臺項目于2019年2月18日通過公開招標(biāo)確定建筑工程有限公司為施工單位，該項目于2019年9月10日開工，2020年1月完工。2020年1月由建設(shè)、設(shè)計、監(jiān)理及施工單位共同對工程質(zhì)量進行了竣工驗收，結(jié)論為工程質(zhì)量符合設(shè)計要求和施工質(zhì)量合格。2021年7月16日，市行政審批局批復(fù)了《關(guān)于調(diào)整第一中學(xué)操場新建看臺工程概算的批復(fù)》同意將原批復(fù)概算441.87萬元調(diào)整為515.65萬元，調(diào)增73.78萬元。2018年5月11日，市行政審批局批復(fù)了《關(guān)于下達(dá)第一中學(xué)球場改造工程投資計劃的通知》（承審批字〔2018〕180號），總投資541.99萬元，資金來源為財政撥款。球場改造工程于2018年9月19日通過公開招標(biāo)確定建筑安裝有限責(zé)任公司為施工單位，該工程于2019年6月開工，2019年10月完工。2019年10月由建設(shè)、設(shè)計、監(jiān)理及施工單位共同對工程質(zhì)量進行了竣工驗收，結(jié)論為工程質(zhì)量符合設(shè)計要求和施工質(zhì)量合格。（三）項目資金情況1.資金預(yù)算及使用情況（1）資金預(yù)算上級給操場新建看臺及球場改造兩個項目共計下達(dá)資金783.20萬元，其中市本級資金221.45萬元，中央專項彩票公益金561.75萬元：截至2020年12月31日收到資金711.256523萬元，其中中央專項彩票公益金561.75萬元，收到市本級預(yù)算資金149.506523萬元。①2018年2月24日市財政局下達(dá)了《關(guān)于批復(fù)2018年市本級部門收支預(yù)算的通知》（承財預(yù)[2018]11號），其中批復(fù)球場改造工程資金100萬元。截至2020年12月，項目資金已全部由財政撥付至。②2018年5月24日市財政局下達(dá)了《關(guān)于下達(dá)2018年中央專項彩票公益金支付地方社會公益事業(yè)發(fā)展資金的通知》（承財綜[2018]21號），下達(dá)資金187.25萬元。截至2020年12月，項目資金已全部由財政撥付至。③2018年12月19日市財政局下達(dá)了《關(guān)于提前下達(dá)2019年中央專項彩票公益金支付地方社會公益事業(yè)發(fā)展資金的通知》（承財綜[2018]84號），下達(dá)資金187.25萬元。截至2020年12月，項目資金已全部由財政撥付至。④2020年2月19日市財政局下達(dá)了《關(guān)于下達(dá)2020年中央專項彩票公益金支付地方社會公益事業(yè)發(fā)展資金預(yù)算指標(biāo)的通知》（承財綜[2020]6號），下達(dá)資金187.25萬元。截至2020年12月，項目資金已全部由財政撥付至。⑤2020年市教育局《關(guān)于批復(fù)2020年市直屬學(xué)校收支預(yù)算的通知》（承教規(guī)財[2020]2號），其中批復(fù)操場新建看臺及球場改造工程款121.45萬元。截至2020年12月31日收到資金711.26萬元，其中中央專項彩票公益金561.75萬元，市本級預(yù)算資金149.51萬元。（2）資金使用情況截至2020年12月31日，已支付資金7,121,365.23元，具體見下表：年月憑證號支出事項金額收款單位2019457付球場改造工程款246,812.172019458付球場改造工程款908,705.712019461付錐峰造價工程款32,500.002019545付球場改造設(shè)計費50,000.002019715付球場改造工程款190,802.812019715付球場改造工程款459,197.1920191128付球場改造工程款100,000.00202045付球場工程款1,174,482.122020632付球場改造監(jiān)理費30,000.0020201217付球場改造工程尾款469,169.8220201217付球場改造工程尾款495,065.232019341付球場改造檢測費20,000.00球場改造項目支出合計4,176,735.052017329付審圖費1,800.002017526付體育場看臺地勘服務(wù)費7,000.00201936付工程款129,213.00201937付建筑文明施工費180,172.022019340付看臺建設(shè)招標(biāo)代理費23,000.002019341付看臺檢測費50,000.002019438付看臺工程款879,094.292019459付看臺制圖費4,000.002019460付看臺測繪費17,400.002019461付看臺標(biāo)底編制費30,800.002019546付看臺工程設(shè)計費110,000.002019730付工程款1,134,372.1220191034付看臺工程款100,000.00202044付看臺工程款120,000.002020410付工程測繪費9,000.002020416付看臺攝影服務(wù)費1,500.002020632付看臺監(jiān)理費94,800.002020736付看臺工程檢測費2,478.7520191269付看臺工程款50,000.00新建看臺工程支出合計2,944,630.18總計7,121,365.232.資金撥付流程項目資金應(yīng)按照財務(wù)管理辦法進行管理，資金撥付流程為市財政局下?lián)苜Y金到，按合同約定支付款項給合同服務(wù)單位。（四）項目組織及管理本項目涉及操場新建看臺及球場改造項目兩個項目，均采取公開招標(biāo)方式。項目涉及市行政審批局、教育局、財政局等部門。作為項目實施單位，負(fù)責(zé)項目前期工作手續(xù)的報批、規(guī)劃方案和工程設(shè)計方案的編制，施工組織管理，設(shè)施設(shè)備的采購、制作、保管，財務(wù)、后勤管理等工作，并將申報材料提交教育局，再由教育局提交給行政審批局，行政審批局負(fù)責(zé)對提交的各項材料進行審批，審批確認(rèn)后，即可按照政府采購流程，通過公開招標(biāo)的方式對項目進行招投標(biāo)，在符合條件的投標(biāo)公司中擇優(yōu)選擇中標(biāo)公司，與中標(biāo)公司簽訂合同，明確服務(wù)內(nèi)容、義務(wù)與違約責(zé)任。財政局負(fù)責(zé)財政資金監(jiān)督管理，負(fù)責(zé)對中央彩票公益金及年度預(yù)算資金下達(dá)和撥付。項目由第一中學(xué)組織實施，責(zé)成主管副校長為項目負(fù)責(zé)人，確定工程項目管理有限公司為監(jiān)理單位，項目小組由建設(shè)單位、監(jiān)理單位及施工單位三方派出的技術(shù)人員及管理人員組成，其中施工單位主要擔(dān)負(fù)技術(shù)工作，建設(shè)單位人員及工程監(jiān)理單位負(fù)責(zé)工程的監(jiān)督管理及協(xié)調(diào)工作。（五）項目績效目標(biāo)及指標(biāo)基于項目目的，市一中按照績效目標(biāo)設(shè)置的基本原理，按照以結(jié)果為導(dǎo)向的原則，設(shè)置了績效目標(biāo)。1.年度目標(biāo)實施的中央彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展項目包括新建看臺及球場改造，其中新建看臺總建筑面積901.50平方米，球場改造9823平方米。2.績效指標(biāo)將項目的績效指標(biāo)設(shè)置為：預(yù)算項目績效信息表項目編碼401-0301-YBN-821T項目名稱2020年中央專項彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展資金資金用途新建看臺總建筑面積901.50平方米，球場改造面積共計9823平方米。

新建看臺為地上一層框架結(jié)構(gòu)，一層為器材室，一層屋面為看臺。建設(shè)內(nèi)容包括：建筑主體工程；裝飾裝修工程；給排水、暖通、電氣、播音設(shè)備等資金支出計劃（累計進度%）3月底6月底10月底12月底0.0050.00100.00100.00績效目標(biāo)目標(biāo)1提高運動場的使用效率，提升學(xué)生參加體育運動的興致，拓展全民健身場地，提高學(xué)生體育運動水平。達(dá)到強身健體全面發(fā)展的目標(biāo)。目標(biāo)2通過健全和完善體育運動場地設(shè)施，提高學(xué)校按大綱要求對體育課程的合理安排。一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)績效指標(biāo)描述指標(biāo)值指標(biāo)值確定依據(jù)符號值單位（文字描述）產(chǎn)出指標(biāo)質(zhì)量指標(biāo)項目達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)和效果提高運動場的使用效率，提升學(xué)生參加體育運動的興致，拓展全民健身場地，提高學(xué)生體育運動水平。達(dá)到強身健體全面發(fā)展的目標(biāo)。通過健全和完善體育運動場地設(shè)施，提高學(xué)校按大綱要求對體育課程的合理安排。>=90.00%計劃標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量指標(biāo)項目進度完成情況用專項資金建設(shè)的內(nèi)容、建設(shè)進度，反映和考核項目建設(shè)成果。文字描述看臺建成面積901.50平米

球場改造完成面積9827平米實施方案時效指標(biāo)完成率按照要求和計劃完成研究任務(wù)的項目在所有立項項目中的比例（百分比）文字描述預(yù)計于2020年10月30日前完成項目驗收備案審計結(jié)算等全部工作實施方案成本指標(biāo)項目成本項目資金投入額度>=709.00萬元實施方案效果指標(biāo)經(jīng)濟效益指標(biāo)項目資金到位率實際到位資金與項目批復(fù)資金的比率>=90.00%歷史依據(jù)社會效益指標(biāo)已支持的新建或改擴建公共文化設(shè)施的改善成效反映維修改造實際受益的師生數(shù)文字描述約3000人計劃標(biāo)準(zhǔn)滿意度指標(biāo)服務(wù)對象滿意度指標(biāo)群眾滿意度群眾滿意數(shù)量占總數(shù)的比例。>=90.00%計劃標(biāo)準(zhǔn)二、績效評價工作開展情況（一）評價目的、對象和范圍1.評價目的(1)通過對中央彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展項目的績效評價，了解項目背景、對項目的立項、實施以及收效的全過程進行梳理，評價項目立項的規(guī)范性、分析項目條款的合理性，并結(jié)合實施情況，考察該項目實施過程、實施效果。(2)通過對中央彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展項目的績效評價，客觀公正反映項目立項的科學(xué)性、相關(guān)辦法實施的有效性、資金管理的規(guī)范性和項目的績效，總結(jié)項目實施的經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)項目實施過程中存在的問題，提出完善建議，為相關(guān)部門決策、實施辦法的完善和其他項目預(yù)算的制定提供參考依據(jù)。2.評價對象和范圍（1）評價對象：第一中學(xué)中央彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展項目，該項目包括新建操場看臺及球場改造工程；（2）評價資金范圍：2018至2020年收到的中央彩票公益金561.75萬元；（3）評價時間段：2018年1月1日至2020年12月31日；（4）評價的主要內(nèi)容：決策、過程、產(chǎn)出和效果四個方面。（二）評價原則、依據(jù)及方法1.評價原則對于第一中學(xué)中央彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展項目，根據(jù)績效評價的基本原則，堅持公平、公正、公開的原則，堅持綜合績效評價的原則，堅持定量分析與定性分析的原則，堅持績效評價與項目支出管理相結(jié)合的原則，堅持績效評價貫穿于事前、事中、事后的原則，以專業(yè)的指標(biāo)分析，對項目做出有理可循，有據(jù)可依的評價和建議。2.評價依據(jù)（1）績效評價相關(guān)政策及要求在評價中依據(jù)的績效管理的相關(guān)政策文件依據(jù)包含但不限于：①《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）；②《財政部關(guān)于印發(fā)<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）；③《全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（承發(fā)〔2019〕9號）；④《市市級預(yù)算績效重點評價管理辦法》（承財績〔2020〕2號）；⑤《市級項目支出績效財政和部門重點評價工作規(guī)程（試行）》（承財評價〔2021〕10號）；（2）項目相關(guān)工作計劃、工作匯報等在評價中依據(jù)的關(guān)工作計劃、工作匯報包含但不限于：①預(yù)算管理制度、資金及財務(wù)管理辦法、財務(wù)會計資料；②項目自評報告等相關(guān)資料；③項目成果及其他相關(guān)資料。3.評價方法根據(jù)本項目的特點，主要采用成本效益分析法、因素分析法和公眾評議等績效評價方法，同時輔以訪談、實地核查、財務(wù)審計等證據(jù)收集方法，對照項目績效評價指標(biāo)進行總體評價，出具綜合評價意見。（三）評價指標(biāo)體系及評價標(biāo)準(zhǔn)說明1.評價指標(biāo)及指標(biāo)體系本次績效評價指標(biāo)設(shè)計以中央彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展項目方案為著眼點，依據(jù)國家、市對該項目的定位和要求，依托財政部績效評價指標(biāo)體系，在分析政策文件材料的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算和資金使用、管理機制、職責(zé)內(nèi)涵等因素，按照項目內(nèi)在邏輯性和以結(jié)果為導(dǎo)向的原則性，構(gòu)建了項目立項、項目管理、項目產(chǎn)出及項目效果的績效評價指標(biāo)框架。詳見附件（二）。項目立項是考核項目的邏輯起點是否準(zhǔn)確，本次評價將從立項情況、績效目標(biāo)情況和資金投入三方面來考核項目實施的先決條件是否完善。項目過程需要資金管理來保障資金安全，組織管理和制度建設(shè)來保障實施，缺一不可，因此，在指標(biāo)體系設(shè)置中按照資金管理、業(yè)務(wù)管理和組織實施進行分類。項目產(chǎn)出涵蓋數(shù)量、質(zhì)量、時效和成本，指標(biāo)設(shè)置由此展開。項目效果主要是從社會效益、經(jīng)濟效益、可持續(xù)影響與滿意度等方面進行量化設(shè)計。2.綜合績效級次評定標(biāo)準(zhǔn)本次績效評價綜合績效級別依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）文件確定，績效評價結(jié)果采取評分和評級相結(jié)合的方式，總分設(shè)置為100分，等級劃分為四檔：綜合得分在90-100分（含90分）為優(yōu)；綜合得分在80—89分（含80分）為良；綜合得分在60-79分（含60分）為中；綜合得分在60分以下為差。（四）評價工作過程1.前期準(zhǔn)備前期準(zhǔn)備時間為2021年6月25日-7月25日，具體工作內(nèi)容為：成立評價小組，明確評價對象、評價范圍、評價流程以及評價方法，再根據(jù)評價內(nèi)容和實際情況，確定本公司評價小組成員名單，并對項目組人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，統(tǒng)一評價思路和方法，落實評價任務(wù)。與項目相關(guān)部門工作人員聯(lián)系，收集相關(guān)資料，政策法規(guī)和行業(yè)資料，準(zhǔn)備評價工作實施階段所需收集的資料清單，進行實地調(diào)研。根據(jù)調(diào)研內(nèi)容，設(shè)計績效指標(biāo)，編制評價方案和訪談提綱。征求項目實施單位意見，完善指標(biāo)體系的設(shè)置。向績效組織方提交評價方案，并根據(jù)反饋意見進行修訂。2．項目實施組織實施時間為2021年7月26日-8月10日，具體工作內(nèi)容為：按照績效評價方案及項目特點，通過案卷研究、數(shù)據(jù)填報、實地調(diào)研、訪談及問卷調(diào)查等方法收集相關(guān)評價數(shù)據(jù)資料，并對所掌握的有關(guān)信息資料進行分類、整理和分析。根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)和已確定的評價指標(biāo)，針對項目實施必要性、項目實施可行性、項目績效目標(biāo)實現(xiàn)情況、財政支持范圍方式、項目預(yù)算編制等方面進行重點分析。在數(shù)據(jù)分析過程中，廣泛運用各種數(shù)據(jù)分析工具，完成指標(biāo)評分、績效分析、工作底稿、評分結(jié)果綜合提煉等步驟，形成評價結(jié)論，找出了項目單位存在的問題并提出相關(guān)建議。3、績效評價報告的編制和提交階段績效評價報告的編制和提交階段時間為2021年8月11日-8月20日，具體工作內(nèi)容為：根據(jù)各指標(biāo)的評價結(jié)果及項目的整體評價結(jié)論，按績效評價相關(guān)規(guī)定及要求編制績效評價報告初稿，征求被評價對象和委托方的意見，根據(jù)反饋意見對評價報告初稿進行修改。對修改完善后的評價報告進行內(nèi)部審核。提交正式績效評價報告。三、綜合評價情況及評價結(jié)論該項目各指標(biāo)得分和綜合評價結(jié)論具體如下：項目決策方面。該指標(biāo)分值20分，評價得分17分。項目立項符合國家法律法規(guī)、學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；屬于部門履職所需。項目申報規(guī)范，但前期勘察不到位，導(dǎo)致操場看臺決算超概算，但績效指標(biāo)不夠清晰、細(xì)化，預(yù)算編制科學(xué)。項目過程方面。該指標(biāo)分值20分，評價得分16.08分。項目單位管理制度健全，且執(zhí)行有效。項目執(zhí)行政府采購程序合規(guī)合法，施工單位具備相應(yīng)資質(zhì)；項目在實施過程中工程監(jiān)理監(jiān)督到位。付款手續(xù)不完整，支付工程款缺少已完工程量清單、監(jiān)理單位和建設(shè)單位對已完工程量審核等資料。檔案資料管理不規(guī)范，未及時整理歸檔，缺少招標(biāo)的備案資料。項目產(chǎn)出方面。該指標(biāo)分值30分，評價得分30分。項目按要求完成了操場新建看臺項目和球場改造項目招標(biāo)、設(shè)計、施工等工作，項目已完工并經(jīng)竣工驗收，監(jiān)理驗收質(zhì)量合格。項目效果方面。該指標(biāo)分值30分，評價得分29.89分。項目實施為師生提供了良好的健身場所，提升學(xué)生參加體育運動的興致，拓展全民健身場地，提高學(xué)生體育運動水平，達(dá)到強身健體全面發(fā)展的目標(biāo)；促進學(xué)校體育事業(yè)的發(fā)展。師生對該項目非常滿意。綜上，該項目績效評價得分為92.97分，綜合績效級別為“優(yōu)”。評價認(rèn)為，該項目投入合理、規(guī)范，過程管理較為有效，產(chǎn)出達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，效果較顯著。具體評價得分情況見下表：一級指標(biāo)分值得分得分率二級指標(biāo)分值得分得分率決策201785.00%項目立項8675.00%績效目標(biāo)8787.50%資金投入44100.00%過程2016.0880.40%資金落實65.0884.67%業(yè)務(wù)管理8675.00%財務(wù)管理6583.33%產(chǎn)出3030100.00%產(chǎn)出數(shù)量66100.00%產(chǎn)出質(zhì)量8675.00%產(chǎn)出時效88100.00%產(chǎn)出成本810125.00%效益3029.8999.63%社會效益66100.00%經(jīng)濟效益66100.00%可持續(xù)性88100.00%滿意度109.8998.90%合計10092.9792.97%10092.9792.97%四、績效評價指標(biāo)分析項目組根據(jù)績效基本原理，采用比較法、因素分析法等方法，按照《中國彩票公益金支持地方社會益發(fā)展項目績效評價指標(biāo)體系》，對中國彩票公益金支持地方社會公益發(fā)展項目進行評價及分析。（一）項目決策情況本項目決策部分主要是從項目立項情況、績效目標(biāo)情況、資金投入三個方面進行分析，總分值為20分，評價得分17分，得分率85.00%。具體見下表：二級指標(biāo)分值得分得分率扣分要點立項情況8675.00%勘察不到位，設(shè)計深度不夠績效目標(biāo)情況8787.50%個別績效指標(biāo)不太合理資金投入44100.00%小計201785.00%1.項目立項情況立項情況指標(biāo)包括立項依據(jù)充分性、立項申報規(guī)范性兩個三級指標(biāo)，經(jīng)評審確認(rèn)該項目的立項情況指標(biāo)得6分。（1）立項依據(jù)充分性該指標(biāo)分值為4分，實際得分4分。項目設(shè)立是依據(jù)市行政審批局《關(guān)于下達(dá)第一中學(xué)球場改造工程投資計劃的通知》、《關(guān)于下達(dá)第一中學(xué)操場新建看臺工程投資計劃的通知》，立項符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；符合社會發(fā)展規(guī)劃和政策要求；屬于部門履職所需。評價組認(rèn)為該項目立項依據(jù)充分合理。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得滿分。（2）立項程序規(guī)范性該指標(biāo)分值為4分，實際得分2分。本項目按規(guī)定程序申請并獲得主管部門的批復(fù)，立項過程中提交的文件和材料符合相關(guān)要求；有必要的初步設(shè)計及概算，但項目前期勘察不到位，施工過程中發(fā)現(xiàn)地質(zhì)與勘察結(jié)果存在重大出入，且設(shè)計深度不夠，導(dǎo)致施工費用增加。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)扣2分。2.績效目標(biāo)情況績效目標(biāo)情況指標(biāo)包括績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性兩個三級指標(biāo)，經(jīng)評審確認(rèn)中國彩票公益金支持地方社會公益發(fā)展項目的績效目標(biāo)情況指標(biāo)得7分。（1）績效目標(biāo)合理性該指標(biāo)分值4分，實際得分3分。本項目設(shè)置的績效目標(biāo)合理，符合客觀實際，與實際工作內(nèi)容相關(guān)，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常水平,但個別績效指標(biāo)不太合理，如如：效經(jīng)濟效益指標(biāo)設(shè)置為項目資金到位率。根據(jù)評分細(xì)則，該指標(biāo)扣1分。（2）績效指標(biāo)明確性該指標(biāo)分值4分，實際得分4分。該項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，并通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，指標(biāo)數(shù)量與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得滿分。3.資金投入資金投入從預(yù)算編制科學(xué)性進行考察和評價。該指標(biāo)分值為4分，實際得分4分。該項目預(yù)算通過財政評審，預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配，確定的項目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)行滿分。（二）項目過程情況本次項目過程部分主要是從資金落實、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理三個方面進行分析，總分值為20分，評價得分16.08分，得分率80.40%。具體見下表：二級指標(biāo)分值得分得分率扣分要點資金落實65.0884.67%資金到位率90.81%業(yè)務(wù)管理8675.00%檔案資料管理不規(guī)范，未及時整理歸檔，操場看臺項目存在把關(guān)不嚴(yán),多計工程量的問題財務(wù)管理6583.33%付款手續(xù)不完整小計2016.0880.40%1.資金落實資金落實指標(biāo)包括資金到位率、資金撥付及時率兩個三級指標(biāo)，經(jīng)過評價，中國彩票公益金支持地方社會公益發(fā)展項目的資金落實情況指標(biāo)得5.08分。（1）資金到位率該指標(biāo)分值3分，實際得2.08分。本項目批復(fù)預(yù)算資金共7,832,000.00元，評價組查閱相關(guān)憑證，統(tǒng)計出實際已到位資金共7,112,565.23元，資金到位率90.81%。根據(jù)評分細(xì)則，本指標(biāo)得2.08分。（2）資金撥付及時率該指標(biāo)分值3分，實際得分3分。經(jīng)審核評價資料，該項目按合同約定條款支付工程款、設(shè)計費、監(jiān)理費勘察等費用。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得滿分。2.業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理指標(biāo)包括項目管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、項目質(zhì)量可控性三個三級指標(biāo)，經(jīng)過評價，確認(rèn)中國彩票公益金支持地方社會公益發(fā)展項目的業(yè)務(wù)管理情況指標(biāo)得6分。（1）管理制度健全性該指標(biāo)分值2分，實際得分2分。評價組通過查閱相關(guān)制度文件并現(xiàn)場訪談相關(guān)負(fù)責(zé)人，得知項目實施單位建立了《第一中學(xué)后勤管理內(nèi)部控制制度匯編》，里面包含《建設(shè)項目管理制度》，對建設(shè)項目的立項、招標(biāo)、施工、竣工驗收流程等做出了詳細(xì)規(guī)定，較為全面。根據(jù)評分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（2）制度執(zhí)行有效性該指標(biāo)分值3分，實際得分2分。該項目的各個流程基本遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定，項目合同書、驗收報告齊全。項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等均落實到位，工程變更手續(xù)完備。但項目檔案資料管理不規(guī)范，未及時整理歸檔，缺少招標(biāo)的備案資料。依據(jù)評分細(xì)則，該指標(biāo)扣1分。（3）項目質(zhì)量可控性該指標(biāo)分值3分，實際得分2分。該項目具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求，施工過程中有監(jiān)理單位參與，具有相應(yīng)的驗收等必需的質(zhì)量控制措施。但在實施過程中，操場看臺存在把關(guān)不嚴(yán)，多計工程量的問題。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)扣1分。3.財務(wù)管理財務(wù)管理指標(biāo)包括管理制度健全性、資金使用合規(guī)性兩個三級指標(biāo)，經(jīng)專家評審，確認(rèn)中國彩票公益金支持地方社會公益發(fā)展項目的財務(wù)管理指標(biāo)得5分。（1）管理制度健全性該指標(biāo)分值3分，實際得分3分。制定了較為完善的財務(wù)管理制度，如《資產(chǎn)管理制度》、《預(yù)算管理制度》、《支出管理制度》等，符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定。根據(jù)評分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（2）資金使用合規(guī)性該指標(biāo)分值3分，實際得分2分。項目資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；不存在擠占、挪用、虛列支出等情況。但付款手續(xù)不完整，支付工程款缺少已完工程量清單、監(jiān)理單位和建設(shè)單位對已完工程量審核等資料。根據(jù)評分細(xì)則，本指標(biāo)扣1分。（三）項目產(chǎn)出情況本次項目產(chǎn)出部分主要是從產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本四個方面進行分析，總分值為30分，評價得分30分，得分率100.00%。具體見下表：二級指標(biāo)分值得分得分率扣分要點產(chǎn)出數(shù)量66100.00%產(chǎn)出質(zhì)量66100.00%產(chǎn)出時效88100.00%產(chǎn)出成本1010100.00%小計3030100.00%1.產(chǎn)出數(shù)量該指標(biāo)分值6分，實際得分6分。中國彩票公益金支持地方社會公益發(fā)展項目按要求完成了操場新建看臺項目和球場改造項目招標(biāo)、設(shè)計、施工等工作，截至評價日，項目已完工并經(jīng)竣工驗收，實際完成率100%。根據(jù)評分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。2.產(chǎn)出質(zhì)量該指標(biāo)分值6分，實際得分6分。該項目由建設(shè)、施工、監(jiān)理、設(shè)計單位共同對工程質(zhì)量進行了竣工驗收，工程已按合同約定完成，工程質(zhì)量合格。根據(jù)評分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。3.產(chǎn)出時效該指標(biāo)分值8分，實際得分8分。 該項目已在計劃時間內(nèi)完成并已投入使用。根據(jù)評分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。4.產(chǎn)出時效該指標(biāo)分值為10分，實際得分10分。該項目工程投資總額控制在批復(fù)調(diào)整后的概算內(nèi)，各項支出均進行價格控制且每項支出均在合理范圍內(nèi)。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得滿分。（四）項目效益情況本次項目效益部分主要是從社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度四個方面進行分析，總分值為30分，評價得分29.89分，得分率99.63%。具體見下表：二級指標(biāo)分值得分得分率扣分要點社會效益66100.00%經(jīng)濟效益66100.00%可持續(xù)性88100.00%滿意度109.8998.90%小計3029.8999.63%1.社會效益該指標(biāo)分值6分，實際得分6分。為師生提供良好的健身場所，提升學(xué)生參加體育運動的興致，拓展全民健身場地，提高學(xué)生體育運動水平，達(dá)到強身健體全面發(fā)展的目標(biāo)。根據(jù)評分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。2.經(jīng)濟效益該指標(biāo)分值6分，實際得分6分。通過健全和完善體育運動場地設(shè)施，提高學(xué)校按大綱要求對體育課程的合理安排，達(dá)到國家對中學(xué)生體育教學(xué)的目標(biāo)要求；組織各種文體活動及大型校園文化活動時，不用臨時搭建人工簡易臺，不用租用音響設(shè)備，不用臨時接電線，節(jié)約人力物力，且安全可靠。3.可持續(xù)影響該指標(biāo)分值8分，實際得分8分。項目實施后，有效改善了學(xué)校體育運動場地設(shè)施，提高了運動場的使用率，符合學(xué)校長遠(yuǎn)規(guī)劃；項目管理運行做到了領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任清晰、分級管理有序、責(zé)任落實到人。根據(jù)評分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。4.滿意度該指標(biāo)分值10分，實際得分9.89分。通過對師生的問卷調(diào)查，普遍對操場看臺及球場改造項目非常滿意，滿意度為98.9%，依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得9.89分。五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析（一）經(jīng)驗及做法1、操場看臺項目在實施過程中，為滿足后續(xù)消防管道布設(shè)需要，在基礎(chǔ)部位額外增設(shè)了管道溝，將原有留存管線移到管道溝內(nèi)，并為未來消防管道架設(shè)預(yù)留位置，這樣雖然增加了該項目的施工費用，但為后續(xù)的消防系統(tǒng)改造創(chuàng)造了便利條件，消除對該項目的影響。2、操場看臺項目在實施過程中，由于基坑加深導(dǎo)致相鄰學(xué)校圍墻臨空，為防止圍墻倒塌發(fā)生安全事故，將臨近基坑的圍墻臨時拆除。（二）存在問題及原因通過評價發(fā)現(xiàn)，中國彩票公益金支持地方社會公益發(fā)展項目實施雖取得了一定的成效，但還存在一些問題和不足，主要表現(xiàn)在：1、檔案資料管理不規(guī)范檔案資料未及時歸檔，造成資料缺失，如新建操場項目缺少招標(biāo)的備案資料，且由于招標(biāo)代理公司——北京中興工程咨詢有限公司解散，該資料無法補齊。2、付款手續(xù)不完整支付工程款憑證附件僅有發(fā)票、銀行付款回單，缺少已完工程量清單、監(jiān)理單位和建設(shè)單位對已完工程量審核等資料。3、績效指標(biāo)設(shè)置不合理，不夠清晰、細(xì)化該項目個別績效指標(biāo)設(shè)置不合理，如效果指標(biāo)里經(jīng)濟效益指標(biāo)設(shè)置為項目資金到位率。六、有關(guān)建議為進一步提高資金使用效益，針對存在的問題，提出如下建議：1、建議項目單位規(guī)范檔案管理工程建設(shè)檔案記錄和反映了項目實施過程和落實情況，檔案建檔是否規(guī)范，檔案資料是否完整、是否準(zhǔn)確真實，關(guān)系到對項目最終效果的判斷。項目單位要提高思想認(rèn)識，高度重視工程檔案管理工作，項目完工后及時整理歸檔。2、建議資金撥付應(yīng)嚴(yán)格審批，規(guī)范資金支付手續(xù)建議項目單位有效執(zhí)行財務(wù)管理制度，加強對每一筆資金每一環(huán)節(jié)的審核力度，完善資金支付手續(xù)，支付工程款應(yīng)附已完工程量清單、監(jiān)理單位和建設(shè)單位對已完工程量審核等資料。3、建議加強工程管理和對概算的控制建議項目單位應(yīng)加強施工過程的監(jiān)督和資料的管理，避免造成地下管線未按圖紙施工，管線比較復(fù)雜找不到具體位置的現(xiàn)象，給后期項目實施帶來困難。另外重視前期工作，在設(shè)計上盡可能全面考慮學(xué)校項目情況，保證概算的準(zhǔn)確性。4、加強績效目標(biāo)管理項目支出績效目標(biāo)是項目預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，是項目績效監(jiān)控和績效評價的重要依據(jù)。建議項目單位加強對績效目標(biāo)與指標(biāo)的理解，完善項目支出績效目標(biāo)和指標(biāo)的設(shè)置。七、附件（一）績效評價工作組名單工作組姓名單位資質(zhì)/職稱主評人項目經(jīng)理項目助理（二）績效評價指標(biāo)體系：中央彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展項目績效評價指標(biāo)表評價指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)分值項目決策（20分）項目立項（8分）立項依據(jù)的充分性4項目立項是否符合法律、法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)。①項目是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；；②項目是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；；③項目是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；④項目是否與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)。全部符合得滿分，否則酌情扣分。項目申報的規(guī)范性4項目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。①項目按照規(guī)定的程序申請設(shè)立；②所提交的文件、材料符合相關(guān)要求；；③事前已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險評估、集體決策等。全部符合得滿分，否則酌情扣分?？冃繕?biāo)（8分）績效目標(biāo)合理性4項目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依椐充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標(biāo)與項目實施的相符情況。①是否設(shè)定相關(guān)績效指標(biāo)，指標(biāo)是否合理；②績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；③項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平.滿足。全部符合得滿分，否則酌情扣分?？冃е笜?biāo)

明確性4依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。①是否將項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③是否與計劃指標(biāo)相對應(yīng)。全部符合得滿分，否則酌情扣分。資金投入（4分）預(yù)算編制科學(xué)性4項目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)。①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；②預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容是否匹配；③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按標(biāo)準(zhǔn)編制；④預(yù)算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。項目過程（20分）資金落實（6分）資金到位率3實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）×100%。實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際落實到具體項目的資金。計劃投入資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃投入到具體項目的資金。資金到位率＝100%的，得滿分；資金到位率＜70%的，得0分；在此之間按比例得分資金撥付及時率3及時撥付資金與應(yīng)撥付資金的比率，用以反映和考核項目資金撥付的及時性程度。撥付及時率=（及時撥付資金/應(yīng)撥付資金）×100%。及時撥付資金：截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金。應(yīng)撥付資金：按照合同或項目進度要求截至規(guī)定時點應(yīng)撥付到具體項目的資金。撥付及時率100%得滿分，＝100%的，得滿分；撥付及時率＜70%的，得0分；在此之間按比例得分業(yè)務(wù)管理（8分）管理制度健全性2項目實施單位的業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。①是否已制定或具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度；②業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。符合以上條件滿分，否則酌情扣分。每項1分制度執(zhí)行有效性3項目實施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定及建設(shè)程序，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行情況。①遵守項目法人制、招投標(biāo)制度規(guī)定；②項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料齊全并及時歸檔；③項目實施的人員條件、場地設(shè)備、項目公示制度等落實到位。符合以上條件滿分，否則酌情扣分。項目質(zhì)量可控性3項目實施單位是否為達(dá)到項目質(zhì)量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核項目實施單位對項目質(zhì)量的控制情況；建后管理。①已制定或具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；②采取了相應(yīng)的項目質(zhì)量檢查等監(jiān)理制度、驗收等必需的控制措施或手段。符合以上條件滿分，符合以上條件滿分，否則酌情扣分。財務(wù)管理（6分）管理制度健全性3項目實施單位的財務(wù)制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)管理制度對資金規(guī)范、安全運行的保障情況。①是否已制定或具有相應(yīng)的財務(wù)管理制度；②財務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。符合以上條件滿分，否則酌情扣分。每項1分資金使用合規(guī)性3項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③是否符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；④是否存在未按合同進度支付款項、擠占、挪用、虛列支出等情況。符合以上條件滿分，否則酌情扣分。產(chǎn)出數(shù)量（6分）操場新建看臺項目實際完成率3項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。實際完成率=（實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)）×100%，實際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量，計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目標(biāo)確定的在一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。

實際完成率＝100%的，得滿分；實際率＜90%的，得0分；在此之間按比例得分。項目產(chǎn)出（30）球場改造項目實際完成率3項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。實際完成率=（實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)）×100%，實際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量，計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目