2023年租賃項(xiàng)目自查報(bào)范文

租賃項(xiàng)目自查報(bào)告3篇【第1篇】調(diào)查報(bào)告范文：金融租賃公司典型項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告

***年***月，***金融學(xué)會金融租賃討論會為了協(xié)作即將召開的全國金融改革會議，根據(jù)人民銀行的要求，對業(yè)內(nèi)的典型租賃項(xiàng)目開展調(diào)查工作。盼望通過調(diào)查，達(dá)到進(jìn)一步宣揚(yáng)租賃業(yè)務(wù)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用，以及進(jìn)一步摸清影響租賃業(yè)進(jìn)展的政策性因素。目前金融租賃討論會共20家會員單位。正式會員12家，贊助會員8家。這次調(diào)查一共收回7家17例典型案例。

其中正式會員5家12例，贊助會員2家5例。租賃物件主要有：電信、電子設(shè)備、電氣制造設(shè)備、化工設(shè)備、制藥設(shè)備、公交汽車、運(yùn)輸汽車、軋機(jī)、電梯、醫(yī)療設(shè)備、環(huán)保設(shè)備、制酒設(shè)備、印染等，觸及行業(yè)范圍比較廣泛。租賃方式有三種：直接融資租賃、回租和經(jīng)營性租賃。其中有些公司采納創(chuàng)新租賃技術(shù)，削減風(fēng)險(xiǎn)，提高了收入，但這種方式并不普及。

資金來源主要是銀行貸款。其他方式有：自有資金;汲取租賃資金;項(xiàng)目融資，還有一部分是自籌。圓滿的是金融租賃公司沒有從資金市場或戰(zhàn)略投資機(jī)構(gòu)融資的案例。擔(dān)保方式主要有：信用擔(dān)保、項(xiàng)目擔(dān)保、企業(yè)擔(dān)保、在建工程抵押、托付基金擔(dān)保、信用證擔(dān)保、托收等多種方式。缺乏銀行擔(dān)保、政策性擔(dān)保公司擔(dān)保的典型項(xiàng)目。風(fēng)險(xiǎn)防范措施主要有：保險(xiǎn)、擔(dān)保、保證金抵押、供貨商代墊款、租賃債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行或投資人、對回租的物件用他項(xiàng)權(quán)登記的方式抵押、社會一些機(jī)構(gòu)或部門代理監(jiān)督和管理。

還沒有依靠二手市場、強(qiáng)制公證等方式，利用社會資源掌握和化解租賃風(fēng)險(xiǎn)的手段。租賃公司的收益主要是手續(xù)費(fèi)、租賃利差、保證金利息等。還沒有或有租金的案例。整體看租賃業(yè)務(wù)仍處在低收益，高風(fēng)險(xiǎn)的階段。還缺乏吸引租賃公司樂觀開展租賃業(yè)務(wù)的動力。承租人的收益主要有：技術(shù)更新;提前投資;得到快捷便利的服務(wù);擴(kuò)大產(chǎn)量、品種和出口創(chuàng)匯;增加效益、節(jié)約投資費(fèi)用;解決流淌資金短缺問題;通過租賃加速折舊。

供貨廠商收益主要有：在銷售時，租賃公司為促銷供應(yīng)了金融服務(wù)，使得他們?nèi)炕虼蟛糠重浛顪?zhǔn)時收回，促進(jìn)了企業(yè)的再生產(chǎn)，增加了市場占有率。社會效益主要有：增加了稅源和就業(yè)機(jī)會;增加了國家的外匯收入;改善了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市公共交通用車問題;提高了地區(qū)醫(yī)療環(huán)境的硬件力量;改善環(huán)境治理設(shè)備的力量，削減了環(huán)境污染。

阻礙租賃進(jìn)一步進(jìn)展的緣由主要有：稅基不合理，利息重復(fù)納稅，導(dǎo)致租賃公司收益太低，缺乏開展租賃業(yè)務(wù)的樂觀性;經(jīng)營性租賃稅率過高，特殊是把長期設(shè)備經(jīng)營性租賃和短期經(jīng)營性租賃同等待遇不合理;加速折舊稅務(wù)手續(xù)太繁瑣;對于特別租賃物件，如：汽車、房地產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)管理部門不予辦理他項(xiàng)權(quán)登記，難以用租賃方式開展業(yè)務(wù);有些地方承租企業(yè)破產(chǎn)，將回租物件作為清算資產(chǎn)破產(chǎn)清算;海關(guān)對租賃購置設(shè)備沒有明確的政策，實(shí)際操作沒法規(guī)可依，扯皮事情不斷;承租企業(yè)拖欠租金，資金回籠慢，使租賃公司再投入困難;租賃公司資金來源緊缺，現(xiàn)行政策沒有落實(shí);租賃成本高于銀行貸款，沒有稅收調(diào)整，企業(yè)融資成本太高，不情愿使用租賃。

需要支持的政策條件：需要合理的稅基和稅率，降低租賃公司的稅賦;投資抵免所得稅政策應(yīng)當(dāng)賜予租賃項(xiàng)目，以吸引更多的資金用于租賃;應(yīng)將短期設(shè)備租賃與長期經(jīng)營性設(shè)備租賃分別對待，讓后者享受融資租賃同等待遇;需要產(chǎn)權(quán)管理租賃物件應(yīng)當(dāng)賜予租賃公司他項(xiàng)產(chǎn)權(quán)登記，以便這些產(chǎn)業(yè)也可以利用租賃方式投資或消費(fèi);簡化加速折舊報(bào)批手續(xù)和程序;衛(wèi)生部禁止投資機(jī)構(gòu)在非營利性醫(yī)院投資設(shè)備，應(yīng)允許用融資租賃的方式添置設(shè)備。

這次典型項(xiàng)目調(diào)查基本告一段落，主要收獲是搜集和溝通了行業(yè)的閱歷以及先進(jìn)的做法，對政策法律、法規(guī)調(diào)整，提出了共性的盼望。調(diào)查的目的基本達(dá)到。

今后我們還依據(jù)企業(yè)的要求，對企業(yè)在進(jìn)展中遇到的問題，組織相關(guān)的部門進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，關(guān)心企業(yè)診斷問題，找出解決實(shí)際問題的方法，把為行業(yè)服務(wù)落在解決困難、關(guān)心進(jìn)展方面。這次調(diào)查不足的是供應(yīng)的資料太少，沒有完全反映行業(yè)真正的成果、困難和需求。主要緣由有：絕大多數(shù)公司都忙于增資擴(kuò)股，沒拿出更多的精力參加這次調(diào)查;有些公司認(rèn)為租賃項(xiàng)目的做法是商業(yè)隱秘，不情愿對外透露。造成的結(jié)果是一些新奇的租賃做法沒有收集到，而這些新興的業(yè)務(wù)恰是最需要政策支持，也最簡單取得政策支持的項(xiàng)目。

中國租賃市場特別大。租賃業(yè)務(wù)可以說從現(xiàn)在剛起步，市場的開拓范圍很廣，還談不上競爭，行業(yè)更多的應(yīng)當(dāng)是溝通和進(jìn)展。不能只盼望得到別人的閱歷而不情愿展現(xiàn)自己的閱歷，不溝通就不會進(jìn)步。新的租賃模式只有不斷創(chuàng)新才有生命力，特殊是在信息時代學(xué)問更新速度特別快，如不持續(xù)創(chuàng)新自己的新事物也會在短期內(nèi)年輕。

國外租賃公司把自己的做法完全公布在網(wǎng)上，以此招攬更多業(yè)務(wù)的做法值得我們借鑒。行業(yè)內(nèi)就算在某個領(lǐng)域有局部競爭，也應(yīng)當(dāng)從服務(wù)和創(chuàng)新兩個方面進(jìn)行。這是企業(yè)自身的素養(yǎng)所打算的，別人輕易學(xué)不到。信德租賃公司無固定租金、無擔(dān)保、無固定租期，還參加分紅的租賃做法早就宣揚(yáng)，至今沒有那家租賃公司能效仿就是個例證。但他們給我們帶來的創(chuàng)新精神，領(lǐng)導(dǎo)了中國的租賃業(yè)走向創(chuàng)新租賃的新時代。

今年盡管大量開展租賃業(yè)務(wù)的公司還不算多，但是幾家樂觀開展業(yè)務(wù)的公司租賃額卻飛速進(jìn)展。公司之間的差別越來越大，盼望今后能增加業(yè)內(nèi)溝通，縮小行業(yè)差距，為租賃事業(yè)的進(jìn)展共同進(jìn)步。

【第2篇】租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告

調(diào)查報(bào)告是對某一狀況、某一大事“去粗取精、去偽存真、由此及彼、由表及里”的分析討論，揭示出本質(zhì)，查找出規(guī)律，總結(jié)出閱歷，最終以書面形式陳述出來。下面就是我整理的租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告，一起來看一下吧。

一、概況

企業(yè)歷史沿革簡述（設(shè)立時間，控股股東，注冊資本與實(shí)收資本，相關(guān)變化狀況等）。

企業(yè)經(jīng)營范圍及主業(yè)、資質(zhì)等。

上年末及最新一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

二、基本素養(yǎng)

結(jié)論性評價【相當(dāng)于每個環(huán)節(jié)的分析結(jié)論】

控股股東（實(shí)際掌握人）的變化狀況；目前的控股股東或?qū)嶋H掌握人財(cái)務(wù)及經(jīng)營實(shí)力、行業(yè)地位，以及能夠在資金、業(yè)務(wù)、技術(shù)和管理、品牌等方面賜予企業(yè)的支持。

企業(yè)在控股股東或?qū)嶋H掌握人體系內(nèi)的地位，體系內(nèi)的主要關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)資金和經(jīng)營業(yè)績的影響。

企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置及其合理性；分支機(jī)構(gòu)及對外股權(quán)投資狀況（相關(guān)性、掌握力等）。

人員素養(yǎng)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素養(yǎng)【以能否適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營管理需要為推斷標(biāo)準(zhǔn)】；企業(yè)從業(yè)人員整體素養(yǎng)?！疽阅芊駶M意技術(shù)、經(jīng)營、生產(chǎn)及主要業(yè)務(wù)流程規(guī)范化管理為推斷標(biāo)準(zhǔn)】

主要內(nèi)部掌握制度建設(shè)及實(shí)施狀況?！局攸c(diǎn)關(guān)注資金管理、預(yù)算管理、重大決策流程、對外擔(dān)保管理等方面】

三、經(jīng)營分析

（一）經(jīng)營環(huán)境

結(jié)論性評價看法。

政策環(huán)境（宏觀政策、區(qū)域政策）：產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管等【重點(diǎn)關(guān)注新近出臺的政策對企業(yè)經(jīng)營管理的影響】。

競爭環(huán)境（行業(yè)）：行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢，競爭模式、態(tài)勢及主要競爭對手簡要分析。【重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關(guān)性】

（二）經(jīng)營狀況

結(jié)論性評價看法。

介紹企業(yè)經(jīng)營模式（基本業(yè)務(wù)、經(jīng)營歷史、客戶群、供應(yīng)商、主營業(yè)務(wù)份額）。

企業(yè)竟?fàn)幜α?，竟?fàn)巸?yōu)勢。

經(jīng)營穩(wěn)定性（企業(yè)成立期限、主業(yè)經(jīng)營年限，所處生命周期）。

經(jīng)營成長性（銷售增長、利潤增長、資產(chǎn)增長）。

企業(yè)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。

（投融資分析）

融資分析：目前融資現(xiàn)狀、目前融資成本、將來融資需求，企業(yè)相應(yīng)的融資方案以及融資方案實(shí)現(xiàn)的可能性評價。

投資分析：投資項(xiàng)目介紹、預(yù)期投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）進(jìn)展前景

公司自身的進(jìn)展策略、進(jìn)展后勁、股東支持。

公司近期的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況變化趨勢。

結(jié)合行業(yè)趨勢、特征和企業(yè)自身將來的項(xiàng)目投資方案、進(jìn)展方向及長遠(yuǎn)規(guī)劃做前景分析等。

四、財(cái)務(wù)分析

（一）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

結(jié)論性評價看法?！矩?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性，資產(chǎn)質(zhì)量，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小及債權(quán)受保障程度】

總資本與總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：資本金實(shí)力與負(fù)債經(jīng)營程度；資本的固化形態(tài)；資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配程度?！举Y產(chǎn)負(fù)債率，資本固定化比率】

債務(wù)結(jié)構(gòu)分析：債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)及其合理性；具有明確歸還期限的債務(wù)（剛性債務(wù)）占比及債務(wù)彈性。銀行借款在債務(wù)及總資本中的占比，短借長用狀況，以及全部者權(quán)益對銀行債權(quán)的保障程度?！緝糍Y產(chǎn)與年末貸款余額比率】

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：對企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步分析，并分析推斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質(zhì)量狀況，如通過對應(yīng)收賬款（賬齡分析）、固定資產(chǎn)（專用化程度——越高變現(xiàn)力量越差等）、存貨（結(jié)構(gòu)與成本計(jì)量，以銷售規(guī)?；蚪?jīng)營模式的匹配程度）、投資（結(jié)合收益與現(xiàn)金回流狀況）等的分析，進(jìn)而對整體資產(chǎn)質(zhì)量作出推斷。【固定資產(chǎn)凈值率】

（二）償債力量

結(jié)論性評價看法?！酒髽I(yè)資產(chǎn)流淌性的強(qiáng)弱，現(xiàn)金流量的充足程度，盈利應(yīng)付息的保障程度，或有負(fù)債的潛在影響，以及綜合考慮上述因素后對企業(yè)償債力量強(qiáng)弱的推斷看法】

流淌性：【承上啟下：結(jié)合前一部分負(fù)債水平及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性】資產(chǎn)流淌性分析；實(shí)際的流淌性壓力；流淌資產(chǎn)變現(xiàn)力量及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務(wù)的償付壓力（重點(diǎn)關(guān)注短期剛性債務(wù)）。【流淌比率，速動比率，現(xiàn)金比率】

現(xiàn)金流：【結(jié)合經(jīng)營狀況的分析】對企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的現(xiàn)金獵取模式、賒銷管理、資金墊付等作出分析，進(jìn)而對其現(xiàn)金獵取力量以及所獵取現(xiàn)金抵償債務(wù)的力量進(jìn)行推斷?！窘?jīng)營性現(xiàn)金凈流入量與流淌負(fù)債余額比率】

對企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流出的方向是擴(kuò)大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略（策略）投資，關(guān)注擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)際產(chǎn)出效果；//對企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行簡潔分析?！痉腔I資性現(xiàn)金凈流入量與流淌負(fù)債余額比率，非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】

付息的保障分析：企業(yè)盈利對債務(wù)利息的保障程度。【利息保障倍數(shù)】

或有負(fù)債：擔(dān)保（結(jié)合基本素養(yǎng)分析中的擔(dān)保管理），承諾【大額租金支付、質(zhì)量等】，訴訟，以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等。或有負(fù)債所形成的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。【擔(dān)保比率】

（三）經(jīng)營力量及效益

結(jié)論性評價看法。【企業(yè)主業(yè)的成長性，周轉(zhuǎn)效率，經(jīng)營效益的體現(xiàn)，以及資產(chǎn)收益水平的凹凸】

經(jīng)營質(zhì)量與效率：主營業(yè)務(wù)收入的增長趨勢，主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金回籠狀況及其變化趨勢，應(yīng)收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率（需要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，營業(yè)周期等綻開分析）?！局鳡I收入現(xiàn)金率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn)速度，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】

經(jīng)營效益：根據(jù)《利潤表》結(jié)構(gòu)，從主營業(yè)務(wù)利潤（需要進(jìn)行產(chǎn)品或地區(qū)結(jié)構(gòu)分析）、營業(yè)利潤到利潤總額、凈利潤逐層進(jìn)行分析。主要通過年度間變化趨勢，變化趨勢的全都性等分析評價，進(jìn)而對企業(yè)的盈利力量作出推斷。需要關(guān)注關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)經(jīng)營效益的影響?！久?，營業(yè)利潤率】

資產(chǎn)收益水平：結(jié)合上段分析以及資本結(jié)構(gòu)分析，對企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用效果進(jìn)行分析評價?！緝糍Y產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)酬勞率】

五、資金用途及方案簡介

（一）融資資金用途（二）租賃方案簡介

租賃融資額、租賃期限、租賃利率、付款總額、保證金/首付款、租金計(jì)算方式、各期租金（含利息）、支付方式等。

六、標(biāo)的物介紹及可處置性分析

（一）標(biāo)的物介紹（二）可處置性分析

評估租賃標(biāo)的物市場價值、在承租人生產(chǎn)經(jīng)營中的作用，并做可處置性分析。【承租人退租，續(xù)租，留購；出租人處置變現(xiàn)，二次出租；設(shè)備制造商回購等】

七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施

結(jié)論性評價看法。

項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn)；（政策變動，資產(chǎn)重組，債務(wù)重組，關(guān)聯(lián)資產(chǎn)交易，控股股東變化，增減資事項(xiàng)，高管人員變動，平安與技術(shù)事故，重大質(zhì)量糾紛，重大訴訟等或有事項(xiàng)）

主要風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

擔(dān)保方案及分析：擔(dān)保方案；擔(dān)保方介紹（基本狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況）；擔(dān)保力量分析。

其他風(fēng)險(xiǎn)防控措施（此項(xiàng)可選擇）；

項(xiàng)目后續(xù)跟進(jìn)管理措施。

八、項(xiàng)目收益猜測

影響合同收益的因素有：租賃融資額、租賃期限、每期月數(shù)、折合占用一年的資金、租金在各期期末還是期初支付、支付時是等額付租、等額還本還是依合同商定的時間和金額還本、租賃綜合年利率、籌資綜合年利率、營業(yè)費(fèi)用率、營業(yè)稅率和所得稅率。【猜測的前提條件是假設(shè)合同被嚴(yán)格履行】

九、總體評價

對企業(yè)基本素養(yǎng)、經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)質(zhì)量給出結(jié)論性評價看法，對項(xiàng)目進(jìn)行總體評價，提出可行與否的明確看法。

【第3篇】金融租賃公司典型項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告

xxx年xxx月，xxx金融學(xué)會金融租賃討論會為了協(xié)作即將召開的全國金融改革會議，根據(jù)人民銀行的要求，對業(yè)內(nèi)的典型租賃項(xiàng)目開展調(diào)查工作。盼望通過調(diào)查，達(dá)到進(jìn)一步宣揚(yáng)租賃業(yè)務(wù)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用，以及進(jìn)一步摸清影響租賃業(yè)進(jìn)展的政策性因素。

供貨廠商收益主要有：在銷售時，租賃公司為促銷供應(yīng)了金融服務(wù)，使得他們?nèi)炕虼蟛糠重浛顪?zhǔn)時收回，促進(jìn)了企業(yè)的再生產(chǎn)，增加了市場占有率。社會效益主要有：增加了稅源和就業(yè)機(jī)會；增加了國家的外匯收入；改善了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市公共交通用車問題；提高了地區(qū)醫(yī)療環(huán)境的硬件力量；改善環(huán)境治理設(shè)備的力量，削減了環(huán)境污染。阻礙租賃進(jìn)一步進(jìn)展的緣由主要有：稅基不合理，利息重復(fù)納稅，導(dǎo)致租賃公司收益太低，缺乏開展租賃業(yè)務(wù)的樂觀性；經(jīng)營性租賃稅率過高，特殊是把長期設(shè)備經(jīng)營性租賃和短期經(jīng)營性租賃同等待遇不合理；加速折舊稅務(wù)手續(xù)太繁瑣；對于特別租賃物件，如：汽車、房地產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)管理部門不予辦理他項(xiàng)權(quán)登記，難以用租賃方式開展業(yè)務(wù)；有些地方承租企業(yè)破產(chǎn)，將回租物件作為清算資產(chǎn)破產(chǎn)清算；海關(guān)對租賃購置設(shè)備沒有明確的政策，實(shí)際操作沒法規(guī)可依，扯皮事情不斷；承租企業(yè)拖欠租金，資金回籠慢，使租賃公司再投入困難；租賃公司資金來源緊缺，現(xiàn)行政策沒有落實(shí)；租賃成本高于銀行貸款，沒有稅收調(diào)整，企業(yè)融資成本太高，不情愿使用租賃。需要支持的政策條件：需要合理的稅基和稅率，降低租賃公司的稅賦；投資抵免所得稅政策應(yīng)當(dāng)賜予租賃項(xiàng)目，以吸引更多的資金用于租賃；應(yīng)將短期設(shè)備租賃與長期經(jīng)營性設(shè)備租賃分別對待，讓后者享受融資租賃同等待遇；需要產(chǎn)權(quán)管理租賃物件應(yīng)當(dāng)賜予租賃公司他項(xiàng)產(chǎn)權(quán)登記，以便這些產(chǎn)業(yè)也可以利用租賃方式投資或消費(fèi)；簡化加速折舊報(bào)批手續(xù)和程序；衛(wèi)生部禁止投資機(jī)構(gòu)在非營利性醫(yī)院投資設(shè)備，應(yīng)允許用融資租賃的方式添置設(shè)備。

這次典型項(xiàng)目調(diào)查基本告一段落，主要收獲是搜集和溝通了行業(yè)的閱歷以及先進(jìn)的做法，對政策法律、法規(guī)調(diào)整，提出了共性的